Quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTMCP kỹ thương thực trạng và giải pháp khoá luận tốt nghiệp 623

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^>φ^^-— KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG -THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Họ tên sinh viên Nguyễn Thị Loan Lớp NHTMK Khóa 13 Khoa Ngân Hàng NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^^φ^^-— KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Họ tên sinh viên : Nguyễn Thị Loan Lớp : NHTMK Khóa : 13 Khoa : Ngân Hàng GVHD : TS.Trương Quốc Cường Hà nội, tháng năm 2014 BẢNG CHỮ LỜI CÁI CẢMVIẾT ƠN TẮT Lời em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới TS Truơng Quốc Cuờng - Nguời thầy truyền cho em tình yêu khoa học, dìu dắt em từ ngày làm nghiên cứu khoa học nguời huớng dẫn tận tình bảo, giúp đỡ em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, phịng ban, thầy giáo cán nhân viên truờng Học Viện Ngân Hàng - nguời dạy bảo giúp đỡ em suốt năm học tập rèn luyện Em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo anh chị cán Ngân hàng TMCP Kỹ Thuơng tạo điều kiện thuận lợi cho em đuợc thực tập Ngân hàng, đuợc tiếp cận thực tế, giải đáp thắc mắc trình học tập, cung cấp cho em tài liệu để em hồn thành khóa luận Cuối cùng, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới gia đình bạn bè động viên, khích lệ, tạo điều kiện thuận lợi để em học tập giúp đỡ em suốt thời gian qua Hà Nội, tháng 05 năm 2014 Sinh viên STT Viết tắt Cụm từ ALCO Hội đồng quản lý tài sản - nợ BĐSĐT Bất động sản đầu tư CCTC Cơng cụ tài CKKD Chứng khốn kinh doanh CKĐT Chứng khoán đầu tư HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NLP Trạng thái khoản ròng 10 QTRRTK Quản trị rủi ro khoản NGUYỄN THỊ LOAN 11 12 RRTK Rủi ro khoản TCB, Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TMCP Thương mại cổ phần 15 TSCĐ Tài sản cố định 16 TSTC Tài sản tài DANH MỤC BANG Bảng 1.1: Thành phần cung - cầu khoản Bảng 1.2: Tỷ lệ dự trữ khoản cho nguồn vốn NH .16 Bảng 2.1: Cơ cấu cho vay theo ngành nghề kinh doanh 30 Bảng 2.2: Thành phần thu nhập hoạt động TCB 31 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn TCB giai đoạn 2011-2013 38 Bảng 2.6: Chỉ tiêu tài sản lỏng/Tổng tài sản TCB .45 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Biểu đồ Biểu đồ Biểu đồ Biểu đồ 2.1:Huy động khách hàng TCB giai đoạn 2009-2013 28 2.2: Cho vay khách hàng TCB 29 2.3: Tổng thu nhập hoạt động TCB giai đoạn 2011-2013 30 2.4: Tăng truởng nguồn vốn TCB giai đoạn 2011-2013 .37 2.5:Chỉ số .trạng thái tiền mặt số ngân hàng 41 Biểu đồ 2.6:Chỉ số chứng khoán khoản TCB giai đoạn 2011-2013 42 Biểu đồ 2.7:Chỉ số cho vay /tiền gửi khách hàng TCB 43 Biểu đồ 2.8:Chỉ số .cho vay/tiền gửi khách hàng số ngân hàng 43 Biểu đồ 2.9:Chỉ tiêu tiền gửi khơng kỳ hạn/Tiền gửi có kỳ hạn TCB 44 Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu TCB 46 Biểu đồ2.11: Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động TCB 47 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG .3 1.1 RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm khoản hoạt động ngân hàng 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro khoản 1.1.3 Hậu rủi ro khoản 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm chất quản trị rủi ro khoản 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro khoản 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro khoản 10 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 21 1.3.1 Rủi ro khoản ngân hàng Argentina năm 2001 21 1.3.2 Rủi ro khoản xảy Ngân hàng Barings Anh 22 1.3.3 Bài học rút cho ngân hàng Việt Nam 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 25 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG 25 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG25 2.1.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương 25 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương 27 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG GIAI ĐOẠN 2011-2013 32 2.2.1 Hệ thống văn quy phạm hành liên quan đến quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương 32 2.2.2 Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phẩn Kỹ Thương 34 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương qua phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn 37 2.2.4 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương qua phân tích cung - cầu khoản 40 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG GIAI ĐOẠN 2011-2013 47 2.3.1 Những kết đạt 47 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG 53 CHƯƠNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG 54 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG TRONG GIAI ĐOẠN TỚI 54 3.1.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng Ngân hàng Nhà Nước .54 3.1.2 Mục tiêu phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương gian đoạn tới .55 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương 57 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG 58 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức quản trị rủi ro khoản 58 3.2.2 Hoàn thiện dấu hiệu dự báo rủi ro khoản .59 3.2.3 Xây dựng sách, nguyên tắc QTRRTK theo chuẩn mực quốc tế 59 3.2.4 Nâng cao hiệu kiểm soát nội 60 3.2.5 Nâng cao lực chuyên môn cho cán bộ,nhân viên ngân hàng 60 3.2.6 Đa dạng hóa hoạt động, đảm bảo cân đối tài sản nợ có 61 3.2.7 Tăng vốn tự có nhằm tăng lực tài 62 3.2.8 Đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ thơng tin 62 3.2.9 Xây dựng niềm tin thương hiệu Techcombank 63 3.2.10 Đẩy mạnh quan hệ hợp tác 64 3.3 KIẾN NGHỊ HOÀN THIÊN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG .65 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước 65 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ ban ngành liên quan 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 KẾT LUẬN CHUNG 70 - Trong đó: Lợi thể thương mgi Dự rủi ro cho tái sàn Có nội báng khác TỒN G TÀI SÀN _170.156.010 133.567.032 NỢ PHAI TRÁ Các khoản nơ Chinh phù Ngan hàng Nhà nươc Việt Nam 1.312.35 15 15.025 58.046.426 TiỀn gửi vay TCTD khác 71.859.44 Ngân hàng Thương mại cổ phẩn Xuẩt Nhập Khầu Việt Nam1 16.1 32.553.704 Vay c⅛cBẢNG TCTDCÂN khácĐƠI KỂ TỐN HỢP NHÁT (tiếp theo) 16.2 ngày hãng 31 tháng 12 năm 2012 Tiền gửi cùa khách 17 25.492.642 Tiền gửi CLia TCTD khác Các cõng cụ tãi chinh phãỉ Sinh vã c⅛c cộng nọ1 tài khàc Các khoản nợ khác Các khoán lãi, phi phải trà Thuế thư nhập doanh nghiệp hỗn lại ph⅛i trâ Các khồn phài trà COng nợ kh⅛c Dự phòng cho cõng nợ tiềm ần cam ket ngoại bàng 13 19 11.663 112 _ 1,936 377 19.082.13 43020 _53.440 _Ị54.343.805 167,264,512 12.526.947 12.526.947 12 355 229 12.355.229 15 396 156.322 15.396 156.322 - - 1.391.274 Chênh lệch tỷ giá hói đoái 1,115.818 - Chánh lệch đánh gtâ lại tảl sân TỎNG NỢ PHÁI TRÁ VÁ VỐN CHŨ sử HỮU 21.071.94 2.149.876 Các quỹ dự trữ TỐNG VỐN CHỦ Sờ Hữu 13 856,010 21.1 157.140 19.210.98 11.880.355 Vỏn đĩèư lê vón đẳư tư xây dựng CP bàn vã mua sắm tái sàn cố đĩnh Thặng dư vón oó phàn c⅛ phĩểư qưỹ c⅛ phièu ưu đ3i Vốn khác Lợt nhuận chưa phán phối Thuyết 31/12/2012 Triệu đồng Triệu đơng - TĨNG NỢ PHÀI TRA VỎN CHÙ SỞHỬU vãn c⅛c quỹ Vốn 53.552.63 87.579 10 162.114 B02/TCTD-HN 70,455,310 Von tài trợ, uỳ thác đầu tù', cho vay chịu rủi ro Phát hãnh giây tở cớ già 65.697.32 - 21,1 1.893.984 15.812.205 170.155.010 2.659.755 16.302.520 183.567.032 31/12/2011 Thuy ết minh TÀI SÀN Ngày 31 thăng 12 năm 2013 Triệu 1.480.2 23 Tiên m⅞t, vàng bạc, đâ quý BẢNG CẦN ĐỔI KÊ TOAN HỢP Tiên gùi Ngdn hàng Nhà nước Việt Nam ngày 31 thàng 12 nãm 2013 Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng (“TCTD”) khác Tiẻn gửi c⅛c TCTD khảc Cho vay cảc TCTD khác Các cõng cụ tài chinh phái Sinh vá tái sán tài chinh khác NHA T Chửng khoăn đâu tư Chứng khoán đểu tư sẵn sàng để bán Chửng kho⅛π đàu tư giữ đến ngày đáo hạn Góp vổn, đầu tù’ dài hạn Đằu tư vào cõng ty tiên kết Đấu tư dãi han khâc Dự phòng giảm giá đầu tư dài han 57.874.49 7.1 7.2 30.316.27 27.558 B 7.190 82.643.27 10.1 11 12 12/ 12.2 12.2 Tãi sán cổ đỉnh Tồi sàn cố đinh hữu hỉnh Nguyên giá tài sàn cổ định Hao mồn tài sán cố định Tài sẩn cồ đinh vứ hình Ngun giá tài sân cố đinh Hao mịn t⅛i sân cổ định Tài sân có khãc Các khoản phái thu CSc khoãn ISil phi phải thu Tài sán Có khác 2.258.816 Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro Cho vay khách hàng Ngày 31 tháng 12 nSm 2012 _Triệu 13.209.83 13 14 36.342.44 21.172.58 74.315.95 1.00207 68 13.652.94 2.012.877 99912 2.036.030 (123.065) 14 14 57.515.03 848.718 1.453 325 (604.607) 289 74 922 (606.33 11.752.03 1.002.1 92 10.749.8 2.388.85 97.351 2.356.03 3,314.72 858 307 391 628 (533.321) 3.471.Ở43 3.542 628 (70.685) 456 420 4.582.904 5.390.553 458.418 1.911.743 212.743 & ★ ERNl v⅜∖ Y B02/TCTD-HN 03.354 32 (710.95 14.655.01 4.320.661 13.1 2.269.02 p∕⅛ 2.513.680 (57.260) 2600.359 650 444 139.750 Thuyểt minh NỌ PHẢI TRA Ngân hàng Thương mại cổ phần 15 Xuất Các khốn Chính Ngân BẢNGphù CAv⅛ N ĐÚI KÊhàng TOAN HỢP Nh⅛ nước Việt ngày Nam 31 tháng 12 năm 2013 TiỀn gửi cùa c⅛c TCTD khác Vay CdC TCTD khđc Tiên gừi khách hàng Cảc khoán nợ khác Câc khoản ISi1 phE phải trả Các khoán phải trà củng nợ khác Dự phúng cho CCng nợ trèm ẳn cam két ngoại bàng Ngày 31 tháng 12 năm 2012 _Triệu Nam ơòng 426.801 15.025 NHAT (tiẻp theα} TìÈn gừi vay TCTD khác Các cõng cụ tãl Chĩnh phtìĩ Sinh vã cơng nqr tài chỉnh khác Phát hành giéy tị* có giã Ngày 31 tháng 12 nỹm 2013 Triệu Nhập Khầu đồng Việt BŨ2/TCTD-HN 16 65.766.554 58.046.426 16.1 16.2 17 35.557.264 30209290 79.472.411 32 553 764 25.492 642 70.458.310 18 7,677.744 67.679 11.880.355 19 1,611.633 1.467.639 287.500 13.856.010 149 878 11.563.112 _56.444 155.155.143 43.020 154.343,805 10.2 TÔNG NỢ PHAl TRÀ VỎN CHÚ SỚ Hửu vốn 12,526-947 vón đièu IỆ Von đau tư xây dựng bàn v⅛ mua sắm tái sản cổ định Thặng dư v⅛n cô phàn 12 355 229 12.355.228 15 396 56.322 15.396 156.322 1.525.254 1.391.274 628.116 14.680.317 _ 1.893.964 15.812.205 _ 169.835.460 170.156.010 Các quỹ dự trữ Lựi nhuận chưa phân phổi TỒNG VÓN CHÙ SỜ Hừu TÚNG NỌ PHAl TRA VA VỎN CHỦ 21.1 12.526.947 SỞ HỮU TÔNG TÀI SẢN 169.835.460 170.156.010 Thuyết minh A TÀI SÁN I Tiền mặt, vầng bạc, đà quý NGÀN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHAN À CHÀU Il Tiền gửi Ngân háng Nhà nước Việt Nam Ill BẢNG CÂN ĐƠI KÉ TỐN HỢP NHAT Tiến gứl Cho vay tò chức tín dụng khác TẠI NGÀY 31 THẨNG 12 NẢM 2012 Tiền gửi tỏ chức tin dụng khấc Cho vay tồ chức tin dụng khắc Trừ Dự phông rủi ro Cho vay tổ chức tin dụng khác I V Chững khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Trừ: Dự phơng giảm giá chứng khốn kinh doanh V Các công cụ tài chinh phái Sinh tài sán tái chinh khác 31.12.2012 Triệu đồng 096 310 554 977 31.12.201 Triệu đông 990 709 MAu B02/TCTD - HN 5.075 817 20 328299 673 230 (15 534) 80 224 2601 285 250 (9639) 246 566 (264 829) 048 787(198 328) 12 338 1.016 447 Vl Cho vay khách hàng Cho vay khắch hàng Trứ Dự phòng rủi ro Cho vay khách hâng Vl l Vl ll Chửng khoán đẩu tư Chứng khoan đầu tư sẳn sàng để bán Chứng khoăn đầu tư giữ đèn ngày đáo hạn Trứ Dư phòng giâm giá chứng khoắn đằu tư Góp vốn, đâu tư dài hạn Góp vốn vầo cơng ty liên doanh Đầu tư vầo công ty liên két Đàu tư dầi hạn khác Trứ Dư phòng gĩảm giá đàu tư dàĩ han 10 Tài sàn cô định Tài sán cổ định hữu hinh a Nguyên giá 11 I X b Giá trị hao mồn lũy kế Tài sán cổ đjnh vơ hình a Ngun giá b Giắ tri hao mồn lũy kế 89 102 814 848 (1 502 082) 102 809 156 (986 436) 536 769 20 096 357 (308473) 329 006 25 569 278 (35 064) 1.237 339 1.463 764 (50 053) 1.223 232 3601 912 (49 366) 447 069 (1.009 008) 984 824 (777 141) 12 139.427 (104 034) 117433 (88 129) X Tài sán khác Các khoản lâi, phl phải thu Tàĩ sân thuế thu nhâp doanh nghiệp hoân Iai Tài sản khác Dư phịng rùì ro tài sản khâc TỒNG CỘNG TÀI SAN 13 20 095051 5250 230 882 (181 093) 176.307.607 562075 7929 45 761 841 (71β) 281.019.31 Thuyết minh B NỢ PHÁI TRÀ VÀ VÔN CHÙ SỜ HỮU I Các khoán nợ Ngân hàng Nhá nước NGÀN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHAN Á CHÀU Il Tiền gữi vay tổ chức tín dụng khác BÁNG CẢN ĐƠI KẾ TỐN HỢP NHAT Tièn gửi cùa tó chức tin dung khác TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NÁM 2012 Vay câc tổ chửc tin dụng khâc (TÌỀP THEO) Tiền gứi cùa khách hàng 31.12.2012 Triệu đồng 31.12.201 Triệu đông 14 - 305 530 MAu B02/TCTD - HN 15 299 888 448 912 34 041 714 16 125 233 595 142 218 091 vổn tài trợ úy thác đẩu tư, cho vay tồ chức tin dụng chịu rúi ro 17 316050 332 318 V Phát hành giáy tờ có giá 18 Vl Các khoán nợ khác Câc khoản lãi, pht phải trả Các khoản phải trả vâ cổng nợ khác Dự phòng rủi ro khàc 19 Ill IV TỒNG NỢ PHẢI TRẢ Vll VỔN VÀ CÁC QUỸ Vốn đièu IO Các quỹ Lợi nhuân chưa phân phối 21 22 22 TÔNG VÔN VÀ CÁC QUỸ 20201 212 809 487 325 517 48 494 806283 29 700 157 50 533 163.683.155 269.060.227 9376965 582 364 665 123 376 965 753 237 828 890 12.624.452 TÔNG NỢ PHẢI TRA VÀ VÔN CHÚ SỜ HỮU 50.708 499 176.307.607 11.959.09 281.019.319 Các thuyết minh từ trang 13 đến trang 74 phần cáu thành bắo câo tài hợp nhát náy Các thuyết minh từ trang 13 đén trang 74 phần cấu thânh báo câo tái Chlnh hơp nhát ĐỔI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠIBẢNG cồ PHACÂN N A CHÂU KẾ TOÁN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 MAu B02/TCTD - HN Mảu B02/TCTD-HN BẢNG CÂN ĐƠI KÉ TỐN HỢP NHA T TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NÀM 2012 (TIẾP THEO) CÁC CHl TIẺU NGỒI BẢNG CÂN ĐỒI KÉ TỐN Thuyẻt minh Nợ tiêm tàng Báo lânh vay vốn Cam két nghiệp vụ UC Bào lãnh khâc 31.12.2012 Triệu 31.12.2011 Triệu đồng 517 584 912 886 840 718 115 000 3032295 007 299 271 188 154 594 Các cam két đưa Cam két khác Chủ tích Tràn Húng Huy Ngầy tháng nâm 2013 25370482 Tong Giám Giám đốc đốc Đỗ Minh Toàn Thụt minh Ké tốn trưởng Nguyền Vân Hịa 31/12/201 31/12/201 Triệu Triệu H A TÀI SÀN 2.043.49 7.096.3 I Tiến mặt, vàng bạc đá quý 10 3.065.32 5.554.9 Il TĩỂn gửi N gâ n hàng Nhả nước Việt Nam 77 7.215.51 21.985.99 Ill Tiến gừl cho vay tâ chức tín dụng khác 5,624.52 20.328.29 TiẾngừl tổ chức tín dụng khác 1.673.2 Chũ vay c⅛c tổ Chúc tin dụng khác 1.985J.43 30 Dựphóng rủi ro tiền gửi cho vay tổ (15.53 (394.144) chức 4) tir dụng khác 981.73 IV Chửng khoán kinh doanh 851.161 1.078.30 1.246.5 Chứng khoán kinh doanh 66 Dự giàm giá Chumgkhoankinhdoanh Các thuyết minh từ trang 13 đén trang 74 phần (227.148) cáu thành báo cáo tài chinh hợp nhát nây V Các còng Cự tài chinh phái Sinh Các tảI sản 150 12.338 tài khác 101.312.7 Vl Cho vay khách háng 105.642058 66 102.814.8 1ũ Cho vay khách háng 7.190.021 (1.547.983 48 (1.50 Dự rùi FOChOvaykhaChhang lỡ ) 33.482.828 2.082) 24.324.65 Vll Chửng khoán đáu tư 7,232.00 4.536.7 Chứng khoán đáu tư sản sàng đe bán 69 20.096.35 Chứng khoán đáu tưgiữđẾn ngày đáo hạn 26.502.417 Dựphủnggiàm giá chứng khoán đáu tư (251.590) (308.473) Vlll Gc⅛pv⅛n đáu tư dái hạn 12 922.978 1.415.287 VdngPpIiendOanh 1.277 1.237 r 301 ɪɪ 339 DautdvaciCpngtyIienket Đáu tư dài hạn khác 1.009.334 1.463.764 Dự phùng giàm g iá đáu td d ài hạn (87.936) (50.053) IX Iai sản Co định 2.552.768 1.473.454 Tài sàn có định hũư hình 13 2.279.114 1.438.061 a Nguyên giá 3.157.384 2.447.069 b Giá trị hao lũy ké (878.270) (1.009.008) TaisanCodinh vỗ hình 14 273.654 35.393 a Nguyên giá 391.900 139.427 b Giá trị hao mỏn lũy ké (118.246) (104.034) X Bát động sàn đáu tư 15 9.015 9.Ũ15 a Nguyên giá b Giá trị hao lùy kế Các thuyỂtminh đính kèm phận họp thành cùa báo cáo tải hợp nhát (=):tử trang 92 đến trang 195 bão CnO thường hiên 36 Báo cáo thưởng niên ũ 13 Thuyi et minh Xl 51/12/2013 Triệu VND 31/12/2012 Triệu VND Tài sãr Có kh⅛c 12.150.090 10.313.722 7.841.03 Các khoản phải thu 6.939.145 Các khoản lài phi phài thu 3.689.556 4.Ũ9 BÁO CẢO TÀI CHÍNH 2013 5.051 Tài ≤3∏ thuẾ thu nhập doanh nghiệp hoàn 12105 lại Tài ⅛3∏ Có khàc 444.379 389.852 (321.463] (181.093) Các khoả n dự phòng rù i ro cho tài ≤3∏ Có nộĩ bàng khác 166.593.93 176.307.607 TỔNG TÁI SÂN 31/12/2013 31/12/201 Thuyet Triệu VN minh D Triệu VND B NỢ PHẢI TRẢ VÁ VổN CHỦ SỞ HỮU NỢ PHẢI TRẢ I 17 Các khoán nợ Ngân hảng Nhà nưóc Việt Nam J Tién gùi ⅛≠ vay tá chức tín dụng khác TiỂn gùi cùa tđ chửc tín dụng khác _Ị3 Vay tó chức th cung khác Tién gừ cùa khách hảng V Vốn tái trợ ùy thác đấu tư Cho vay tổ Chửc tín dụng chịu rủi ro V Phát hành giấy tờ cỏ giá I ll l I1 V Các khoàn nợ khác - 27.723.776 ™ 5.842535 ” 'jτ748'80q' 9.299.88 8' 4.448.912 1.950.840 13 20 '138.110.836 363345 3.b00.000 22 Các khoản lài, phi phải trả Thuế TNDN hờân lại phải trà - Các khoản phải trả v⅛ cứng nợ khác Dự phòng rù i ro cho ca m két ngoại bàng TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 1.583.146 23 ^ ^ 2743.684 14.708 Vốn quỷ Von tổ Chức tir dụng a Vốn điếu lệ 24 Các quỳ Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG VÓN CHỦ SỞ HỬU TÓNG NỢ P HÃI TRÀ VÀ VÓN C HÙ SỞ HỮU '2325.51 7' .12.504.202 9.117.544 9.376J65 12.624.4 52.'9.376⅛6 ' 9576⅞65 48.494 163.683.15 (259Λ21) ' d CổphiỂu quỳ I ' 20201.212 4.183.49 8' .1.809.48 £- 1.126.077 57.948 154.094.787 VÓN CHÙ SỜ H ưu 125.233.59 316JQ50 ■ 1351706 12.504.20 166.598.989 " 2⅛82.364.' 665'123 12.624.452 176.307.60 I NGHIA VỤ NỢ TIẾM ẨN Baolanhvayvon Cam két nghiệp vụ L/C Bào lành khác 40 40 „ 42 °:07.0 3.4? 4.168 3.349.840 7.244.078 517.584 2^i2.ase 3.840.718 7.271.18 Thuy⅛t 31/12/201 51/12/2012 Triệu VND Các thuyétminh đính phận HkCIpthanh cúa báo c⅛t⅛i Cbiinh hợp nhát nây Itứ, trang 92 đén trang 195 cùa báo câothưàng niên náy www.acbjcom.wi 37 TIÉN MẬT, VÀNG BẠC, ĐÁ QUỶ 31.12.2012 Triộu đông 030 780 686 124 52 369 4.326 959 78 Tiên mật bâng VND Tièn mặt băng ngoaiHÀNG tệ NGÀN THƯƠNG MẠI CÔ PHAN A CHÂU Chững tứ có giắ Vàng Kim loại quỷ đá quỷ THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT CHO NÃM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NÃM 2012 096 310 31.12.2011 Triệu đồng 996 931 689 335 43 342 MAu B05ΓΓCTD - HN 5980 304 78 709 990 TIÊN Gứl TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Tiên gửi toàn bâng VND Tién gửi tốn bâng USD 31.12.2012 Triệu đơng 934 285 620692 31.12.2011 Triệu đông 909 438 166 379 554.977 075 817 31.12.2012 %/nâm Dư trữ bát buộc bâng VND Dư trử bát buộc bâng USD Tièn gừi không kỳ hạn báng VND T gửi không kỳ han bâng USD 1,20 0,00 0,00 0,05 31.12.2011 %/nâm 1.20 0,00 0,00 0,05 Theo yêu cầu cùa NHNN Ngân hàng phài trl hầng thầng số dư tièn gửi binh quân tai NHNN bâng mữc dư trữ bắt buộc thồng báo bởĩ NHNN Cho Ngân hàng theo thầng Dư trữ bát buộc Cho thầng 12 nâm 2012 tương đương 2.121 566 triệu đồng (thâng 12 năm 2011: 420 388 tnèu đồng) số dư dư trữ bát buộc điều Chinh thăng tinh sau: • 3% (2011: 3%) cùa số dư tiẻn gửi bình qn khách hàng bàng địng Việt Nam cố kỳ hạn nâm, • 1% (2011 1%) cùa sổ dư tièn gừi binh quân cùa khâch hàng bàng địng Việt Nam có kỳ hạn từ nâm trở lên; • 8% (2011 8%) số dư tièn gừi binh quân khách hâng bàng ngoại tệ có kỹ hạn nâm; • Vắn 6% (2011 6%) cùa số dư tièn gữĩ binh quân cùa khách hàng bảng ngoai tê có kỷ hạn từ NguyỄn Đỏ Minh Toàn Trấn Húng nâm trở lén; Tổng Giám đỗc Hoa Huy • 1% (2011: 1%) số dư tiền gửi binh quân bâng ngoai tệ cùa Ngân hàng nước ngồi Kế tốn truủng Chú ởtịch ta∣ NHNN bao gồm tièn gửi toán bù trứ N gàyTièn 10 gừi tháng ỉ nấm 2014 Mức lâi suát đươc áp dung Cho số dư ta∣ ngáy 1.281.753 2.ŨĨŨ.780 653.676 _64.671 656.124 Tlin mặt bâng VND τ⅛nmặt bâng ngoại tệ 52.369 BÁO CẢO TÀI CHÍNH 2013 Chủng tử có giá 43.190 Váng _ Klm loại quý, đá quý khác 4.326.959 78 2.04 3.49 Ũ 7.096.310 Tien mặt, vàng bạc, đá quý 31/12/2013 31/12/2012 TrlệuVND TrIeuVND 5đ dư bình quăn tháng trước: Tử khách hãng: Tiến gũi bâng ngoại tệ có ký hạn 12 thăng 8% Ti⅛∩ gũi băng ngoại tệ có ký hạn từ 12 thàngtrử lẽn 6% TIỂn gùi băng VND có kỹ hạn 12 tháng % % 3⅜ _ Tiến gủl băng VND có ký hạn từ 12 tháng trở lỄn 1% % Từtií chút tín dụng nước ngối: Tién gủl bàng ngoại tệ 1% % Tiển gửi tạí Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tien gùí NHNNVN bao góm quỹ dự trừ bầt buộc tái khốn tiến gùi toán TheO quy đinh cùa NHNNVN vé dự trữ b⅛t buộc, ngân hàng phép trì số d thã tái khoà n dự trừ bat buộc So dư bình quân dựtrừ bắt buộc hàng tháng phài không thấp tỷ lệ dựtrữbẩt buộc nhân với bình qn só dưtiỂn gửi cùa thảng trước Ngân hàng sau: Tỷ lệ dự trữ bát buộc TIỂn gùi t^I Ngân hàng 31/ L 272013 26 www^cbjcqm.wi 119 BÁO CẢO TÀI CHÍNH 2013 Ngày 31 thảng 12 năm Ol Bàng VND Bàng ngoại tệ Tdng cộng TrIeuVND Triệu VND Triệu VND (i) Bao górri só dư tién gùi có kỳ hạn tổ chức tín dụng ("TCTD") nưỏc ngáy 31 tháng 12 nắm 2013 vá lìăiTi 2012 khoà n iau: TiỂn gùi tạl TCTD khác TiỂn gừ tũãntạl TCTD nước Ti⅛n gùi tốntạl TCTD nước ngồi Ti⅛n gừ có ký hạn tạl cãc TCTD nước li) Chovay TCTD khác Cho vay TCTD nưức (Ii) Dự phòng rủi ro ChovaycacTCTD khảc (III) • 71B.9Ũ3 triệu VN D (31/12/2012: 718908 triệu VNDJtiengOi cỏ kỳ hạn má 1.684.465 1.863.586 Ngân hàng đà ùy _thác cho nhân viên gùi ngân háng thương 2.153.265 2.153.265 mại cổ 1.145.540 16.311.44 15.1 65.908 phán ("Ngàn hàng ATJ đà hạn Tát c⅛ nhân viên nhận ùy thác gủí 15.345.029 4.983.270 20.328.29 tiên Ngân hàng □a kh□s kiện Tịa án u cáu Ngân hàng A hồn tra góc 1.631.574 41.656 1.673.230 lãi cúa khoản Ngân hàng lập ké hoạch trích lập dự phịng 16.976.603 5.024.926 22.001.52 cho SỐ dư tién gủí thối Iai dự thu- liên quan (15.534) đén khoản tiền gửi (15.534) (xem 16.961.069 5.024.926 21.985.99 Thuyết minh 16(iv) Cho làl dựthu hạn liên quan với só tiến 30.000 triệu VND (31/12/2012: 36.5 triệu V N DJJ ba nám từ nà m 2013 đén nàm Ξ01S theo tỳ lệ tương ứng 20%, 40% 40% Ké hoạch Vich lập dự phòng dược Ngân bàng lập theo yêu câu cùa dé án ’Co cáu lạl hệ thỗng tín dụ ng giai õoạn 2011-2015 ■ ban h ành theo Quyết đjnh SÓ www.acbjtjom.vn 121 ... đến quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương 32 2.2.2 Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phẩn Kỹ Thương 34 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương. .. phân tích, đánh thực thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 25 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG 2.1 TỔNG QUAN... 1.2.3.4 Các biện pháp quản trị rủi ro khoản Có ba biện pháp để quản trị rủi ro khoản sau: • Quản trị khoản có Quản trị khoản theo biện pháp này, ngân hàng thực tích lũy tài sản có tính khoản cao chủ