QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CONG TYTÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN CẢNH NGỌC THỦY QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CONG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - năm 2018 ịi i NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN CẢNH NGỌC THỦY QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH CƠ PHẦN ĐIỆN LỰC Chun ngành: Tài ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN BẢO HUYỀN Hà Nội - năm 2018 L ỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghi ên cứu ri ê ng C ác số liệu, kết nêu luận văn l trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế Cơng ty T ài Cổ phần Điện lực Người cam đoan Nguyễn Cảnh Ngọc Thủy 11 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 1.1 KHÁI NIỆM THANH KHOẢN VÀ RỦI RO THANH KHOẢN 1.1.1 Khái niệm khoản 1.1.2 Cung, cầu khoản 1.1.3 Trạng thái khoản ròng 1.1.4 Rủi ro khoản .10 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN .12 1.2.1 Khái niệm cần thiết quản trị rủi rothanh khoản 12 1.2.2 Mục ti ê u quản trị rủi ro khoản .13 1.2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro khoản .14 1.2.4 Những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro thanhkhoản 15 1.2.5 Đo luờng rủi ro khoản 18 1.2.6 C ác chiến luợc quản trị rủi ro khoản .26 1.3 CÁC YÊU CẦU VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO BASEL 29 1.3.1 Hiệp uớc vốn Basel 29 1.3.2 Quản trị rủi ro khoản theo chuẩn mực Basel 32 1.4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI MỘT SỐ TỔ CHỨC TÍN DỤNG 40 1.4.1 Sự sụp đổ Ngân hàng Northern Rock Anh năm 2007 40 1.4.2 Rủi ro khoản Ngân hàng Thuong mại cổ phần Á Châu .42 1.4.3 Hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng HSBC 43 1.4.4 Bài học kinh nghiệm rút 45 KẾT LUẬN CHƯƠNG 47 iii CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN Lực 48 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN Lực 48 2.1.1 Lịch sử hình thành 48 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động 49 2.1.3 Mơ hình tổ chức 50 2.1.4 Tình hình kết kinh doanh 51 2.2 THựC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LựC .58 2.2.1 C ác quy định Ngân hàng nhà nước c ác quy định nội Cơng ty T ài Cổ phần Điện lực li ê n quan tới hoạt động quản trị rủi ro khoản 58 2.2.2 Mơ hình tổ chức u cầu quản trị rủi ro khoản Công ty T ài Cổ phần Điện lực 60 2.2.3 Lượng hóa rủi ro khoản Cơng ty Tài Cổ phần Điện lực 66 2.2.4 C ác biện pháp xử lý trường hợp thiếu hụt khoản 81 2.3 ĐÁNH GIÁ THựC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LựC 85 2.3.1 Những kết đạt .85 2.3.2 Những bất cập, hạn chế 88 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .93 KẾT LUẬN CHƯƠNG 99 CHƯƠNG GIẢI PHÁP CHO HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC 100 3.1 ĐỊNH HƯỚNG TRONG THỜI GIAN TỚI 100 3.1.1 Định hướng phát triển 100 3.1.2 Định hướng công t ác quản trị rủi ro khoản 103 ιv v 3.2 MỘT SỐ GIẢI DANH PHÁP MỤC QUẢNCHỮ TRỊVIẾT RỦI TẮT RO THANH KHOẢN TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN Lực 104 3.2.1 Ho àn thiện đổi mơ hình tổ chức quản trị rủi ro khoản 104 3.2.2 Ho àn thiện văn xây dựng c ác chiến lược quản trị khoản dần tiệm cận c ác chuẩn mực quốc tế 106 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm so át nội 108 3.2.4 Đa dạng ho hoạt động huy động sử dụng vốn, cân đối T ài sản Nợ Tài sản Có 109 3.2.5 Nâng cao ch ất luợng t ài sản có 110 3.2.6 Gi ám s át chặt chẽ khách hàng 111 3.2.7 T ăng cường nghi ê n cứu v triển khai c ác công cụ phái sinh 112 3.2.8 Nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh mở rộngmạng lưới 112 3.2.9 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 113 3.2.10 Áp dụng công nghệ khoa học, công nghệ thông tin đại 115 3.2.11 T ăng vốn tự có c ác giải pháp d ài hạn an to àn 115 3.2.12 Củng cố thương hiệu v nâng cao uy tín ngân hàng 116 3.3 KIẾN NGHỊ 117 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ v quan nhà nước 118 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 121 KẾT LUẬN CHƯƠNG 128 KẾT LUẬN 129 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ACB Ngân hàng thương mại cô phân A Châu ALCO Basel Quản lý T ài sản Nợ - Có Hiệp ước Basel BCSB Basel Committee on Banking supervision - Uy ban Basel gi ám sát ngân hàng CAR Capital Adequacy Ratio -Tỷ lệ an to àn vốn tối thiểu Công ty Công ty T ài Cơ phân Điện lực CSTT Chính s ách tiền tệ DTBB Dự trữ bắt buộc EVNFinance Công ty T ài Cơ phân Điện lực GTCG Gi tờ có giá HĐQT Hội đơng quản trị HSBC KHTT Ngân hàng HSBC Kế hoạch thị trường KSNB Kiểm so át nội LCR LNH Liquidity coverage ratio - tỷ số đảm bảo khả toán Liên ngân hàng NHNN NHTW Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng trung ương NPL Net liquidity position - Trạng thái khoản ròng NSFR The net stable funding ratio - Tỷ lệ quỹ bình ôn ròng NV&QLDT Nguôn vốn Quản lý dòng tiền OMO Nghiệp vụ thị trường mở P NV&QLDT Phịng Ngn vốn Quản lý dòng tiền P QLRR&TTĐ Phòng Quản lý rủi ro T thẩm định QLRR QLRR&TTĐ Quản lý rủi ro QTRRTK Quản trị rủi ro khoản RRTK Rủi ro khoản “ST Stress Test- Mơ hình kiểm tra sức chịu đựng ^T24 Temenos T24 - Hệ thống ngân hàng lõi Corebanking TCKT Tô chức kinh tê TCTD Tổ chức tín dụng TGCKH Tiền gửi có kỳ hạn TGKKH Tiền gửi khơng kỳ hạn TMCP Thuong mại cổ phân TPCP Trái phiêu phủ TSC T ài sản Có TSN VAMC T ài sản Nợ Công ty quản lý tài sản VĐL Vốn điều lệ VTC Vốn tự có Quản lý rủi ro v T thẩm định vi 119 - Điều hành c ác s ách tài tiền tệ c ách hợp lý, tăng cường thu hút vốn đầu tư FDI ODA Để thu hút dòng vốn này, c ác s ách kinh tế đặc biệt l s ách quản trị ngoại hối lâu dài phải thực cởi mở hợp lý Đồng thời nâng cao mức tín nhiệm Việt Nam mắt nhà đầu tư quốc tế - C ác thơng tin sách, thơng tin kinh tế vĩ mô (bội chi ngân s ách, nợ quốc gia, dự trữ ngoại hối, c án cân toán, ) phải công khai, minh bạch mức cần thiết để người dân doanh nghiệp tránh bị động sản xuất kinh doanh, phát tín hiệu sớm tới kinh tế có kế hoạch điều chỉnh • Cải thiện thủ tục hành chính, hồn thiện hành lang pháp lý C ác kế hoạch s ách hỗ trợ phát triển Chính phủ, c ác việc cải thiện c ác thủ tục hành chính, ho àn thiện hành lang pháp lý tạo nhũng điều kiện thuận lợi giúp doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, thu c ác nguồn lợi nhuận ổn định Khi doanh nghiệp (nhóm khách hàng quan trọng TCTD) phát triển c ác nhu cầu vay vốn gửi tiền ổn định hơn, giúp cho công tác quản trị RRTK TCTD thêm hiệu Do đó, xin đề xuất số kiến nghị sau với Chính phủ để hỗ trợ cho hoạt động c c doanh nghiệp: - Chính phủ c ác ban ngành có liên quan cần tiếp tực ho àn thiện hệ thống luật ph p để khuyến hích c c doanh nghiệp hoạt động ph p luật - Cải c ách thủ tục hành chính, tạo điều kiện thuận lợi cho c ác doanh nghiệp việc thành lập, đăng kí kinh doanh, đầu tư nhằm giúp hệ thống c ác doanh nghiệp ngày c àng phát triển - Trong việc ban hành v thực c ác chế s ách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đẩy đủ, khách quan từ c ác quan ban ngành, doanh 120 nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế - Có kế hoạch phát triển kinh tế, tạo môi truờng sản xuất kinh doanh ổn định cho c ác doanh nghiệp Đồng thời, tạo mơi truờng cạnh tranh bình đẳng, tránh việc làm giá, cạnh tranh không l ành mạnh hay kinh doanh độc quyền - Đẩy mạnh việc xúc tiến thuơng mại, hợp tác với nuớc ngo ài nhằm tìm kiếm c ác hội kinh doanh cho c ác doanh nghiệp - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật nhu hệ thống thông tin, kiểm to án, kế to án theo chuẩn mực quốc tế để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh c ác doanh nghiệp nói chung NHTM nói ri ê ng phát triển an to àn, bền vững v hội nhập quốc tế • Hồn thiện hệ thống pháp luật hoạt động ngân hàng theo hướng đại phù hợp với thông lệ quốc tế Việt Nam giai đoạn hội nhập ngày c àng sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, yêu cầu c ấp bách đặt l phải tiếp tục ho àn thiện hệ thống hành lang pháp lý hoại động ngân hàng nói chung hoạt động QTRRTK nói ri ê ng, bao gồm: Luật NHNN, Luật c ác Tổ chức tín dụng, Luật bảo hiểm ti ê n gửi phải đuợc chuẩn hóa theo c ác thông lệ quốc tế, phù hợp với cam kết Việt Nam gia nhập WTO c ác liên minh tài khu vực Do đó, Chính Phủ c ác quan Nhà nuớc cần thúc đẩy việc ho àn thiện hệ thống ph p luật huớng tới mục ti u xây dựng hệ thống ngân h ng l nh mạnh, minh bạch v vận h nh theo chế thị truờng có iểm so t Chính phủ Chức năng, vai trị, địa vị pháp lý loại hình ngân hàng đầu tu, ngân h ng s ch, ngân h ng ph t triển để hạn chế lợi thể cạnh tranh hông công c c loại ngân h ng n y với c c TCTD thông thuờng Th m v o đó, phân nhóm TCTD cách cụ thể giúp cho việc xác định chất 121 khoản huy động vốn xác Điều có ý nghĩa quan trọng Việt Nam tùng bước chuẩn hóa quan niệm, khái niệm tài theo thơng lệ quốc tế, hướng tới đáp ứng Basel Basel 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước • Hồn thiện hệ thống luật pháp, văn hướng dân Trong thời gian qua, NHNN có c ác d ấu hiệu tích cực việc ho àn thiện c ác văn chế độ cho hệ thống ngân hàng, hướng đến theo chuẩn giới Thông tư 36/2014/TT-NHNN ban hành ngày 20/11/2014 Qui định c ác giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an to àn hoạt động TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi để thay Thơng tư 13/2010/TT-NHNN ban hành ngày 20/05/2010; Thông tư số 06/2016/TT-NHNN ngày 27/5/2016 Thông tư số 19/2017/TT-NHNN ngày 27/12/2017 Thống đốc NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc NHNN quy định c c giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh TCTD nước ngồi; Thơng tư 41/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30 tháng 12 năm 2016 Qui định tỷ lệ an to àn vốn ngân hàng, chi nhánh Ngân hàng nước ngo ài ( áp dụng với nhóm 10 ngân hàng thí điểm Basel 2) Bê n cạnh đó, c ác quy định hướng dẫn giao dịch, to án điện tử, quản trị vốn khả dụng, giao dịch thị trưởng mở ban hành Tuy nhi ê n, nhiều b ất cập việc triển khai định cịn vướng mắc việc tính to án tuân thủ c ác quy định trê n Do đó, NHNN cần tiếp tục có hướng dẫn hỗ trợ, bổ sung phương pháp c ách thức thực quy định đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh TCTD theo chuẩn mực Pháp luật RRTK đảm bảo cho Nhà nước kiểm so t tỷ lệ tối thiểu khả n ng chi trả c c TCTD, n n chưa đủ đảm bảo phòng chống RRTK Để kiểm so át trạng thái rủi ro c ác 122 TCTD, khuôn khổ pháp lý hành quản trị rủi ro c ác NHTM cần đuợc hoàn thiện ba phuơng diện: - Về đo luờng rủi ro: NHNN cần có văn thức huớng dẫn c ác TCTD đo luờng, đánh giá RRTK, bao gồm huớng dẫn đánh giá định luợng phần rủi ro đo luờng đuợc đánh gi định tính đơi với phần rủi ro khơng thể đo luờng đuợc - Về phòng ngừa rủi ro: Pháp luật huớng tới yê u cầu c ác TCTD hoàn thiện c ác chiến luợc kịch tác nghiệp phòng chống RRTK TCTD nhằm đảm báo TCTD chủ động ứng phó đuợc vói tình xảy ra, đồng thời tạo khuôn khổ pháp lý thông thoáng cho việc phát triển thị truờng chứng khoán, thị truờng tiền tệ, thị truờng mua bán nợ nhằm làm tăng tính khoản c ác tài sản TCTD nhu góp phần tạo mơi trường thuận lợi cho việc tác nghiệp phòng chống RRTK TCTD Ngo ài ra, pháp luật quy định tới quản trị RRTK TCTD mà chưa có quy định điều chỉnh tới quản trị RRTK toàn hệ thống ngân hàng Bản chất hoạt động ngân hàng có tính kết nối chặt chẽ nội hệ thống ngân hàng, có ảnh hưởng mạnh tới c ác phận h c thị trường t i Do đó, ngân h ng gặp RRTK v Ngân hàng Trung ương khơng có biện pháp hỗ trợ kịp thời, hệ thống ngân h ng có nguy đối mặt với RRTK hệ thống Một c ch h i qu t, RRTK hệ thống hiểu l tượng đồng thời loạt c c ngân h ng chí l to n hệ thống NHTM hông thể đ p ứng kịp thời nhu cầu vốn khả dụng Kinh nghiệm từ khủng hoảng RRTK hệ thống Argentina năm 2001, Nga năm 2004 hay Australia, Hàn Quốc cho thấy, tượng xảy ra, Ngân hàng Trung ương quốc gia phải thực thi hàng loạt c ác biện pháp can thiệp mạnh vào thị trường nhằm bơm khoản cho hệ thống ngân hàng, giúp bình ổn trì trật tự thị trường Không vậy, c c Ngân h ng Trung ương khu vực v quốc tế 123 phải hợp tác việc hỗ trợ giải RRTK hệ thống quốc gia hoạt động thị truờng liên ngân hàng quốc tế bị gi án đoạn Do đó, việc đo luờng đua c ác cảnh báo khả xảy RRTK hệ thống cho hệ thống NHTM l cần thiết Để l àm đuợc điều này, pháp luật cần quy định việc xây dựng xác định số khoản hệ thống cho hệ thống NHTM Chỉ số khoản hệ thống đuợc coi nhu ti ê u chuẩn cảnh b áo giúp c ác nhà hoạch định s ách nhu c ác nhà quản trị ngân hàng ứng phó kịp thời giúp ngăn chặn khủng hoảng khoản xảy lan rộng B ên cạnh đó, TCTD có dấu hiệu tính khoản, NHNN cần có biện pháp hỗ trợ, tránh đế tình trạng lây lan qua c c TCTD h c Một giải ph p m NHNN thực l khuyến khích hoạt động mua bán, s áp nhập c ác TCTD yếu với c ác TCTD lớn Giải pháp cho thấy hiệu buớc đầu việc c ấu trúc lại TCTD không l àm thị truờng biến động, hoạt động gửi tiền nguời dân diễn ổn định, khơng xuất tình trạng rút tiền ạt ảnh huởng tới khoản hệ thống Đặc biệt, thời gian tới EVNFinance triển khai hoạt động tín dụng tiêu dùng Đây hoạt động với thị truờng Việt Nam văn pháp luật hoạt động chua đầy đủ, cịn nhiều hạn chế Do đó, iến nghị NHNN nhanh chóng có nghi n cứu v sớm ban hành đầy đủ c ác văn quy định đặc thù cho hoạt động tín dụng tiêu dùng, đảm bảo cho hoạt động có khung pháp lý vững để kinh doanh hiệu m kiểm so t đuợc rủi ro, an to n hoạt động • Điều hành chinh sách tiền tệ linh hoạt Cần tính to n chi tiết, cơng hai hi đua c c s ch tiền tệ có ảnh huởng đến to n hệ thống ngân h ng Việc đua s ch cần tính to n chi tiết, qu tr nh thực s ch minh bạch, tr nh để TCTD v h ch h ng TCTD hoang mang Với s ch tạo 124 thay đổi lớn, NHNN cần có giải thích công khai mục ti công bố lộ trình áp dụng c ác giải pháp quản trị vĩ mô liên quan đến hoạt động TCTD để c ác TCTD lượng ho c ác nhu cầu vốn Thêm vào đó, NHNN cần lường trước diễn biến theo sau định mang tầm vĩ mơ để có phịng ngừa thích hợp chia nhỏ trì nh thực Việc điều hành s ách tiền tệ phải tuân theo nguyên tắc thị trường nhằm mục đích ổn định tỷ giá, kiềm chế lạm phát, đảm bảo hệ thống TCTD hoạt động an tồn, sử dụng cơng cụ lãi suất để định hướng điều tiết lãi suất thị trường theo mục ti cuối s ách tiền tệ Nâng cao hiệu chinh s ách tiền tệ giúp thúc đẩy kinh tế tăng trưởng bền vững Chính s ách tiền tệ nên theo đuổi c ác mục ti cụ thể từmg giai đoạn không nên tham vọng theo đuổi nhiều mục tiêu l àm giảm hiệu tác động s ách kinh tế, tạo mâu thuẫn khơng đáng có việc phát tín hiệu cho thị trường Do đó, NHNN cần nâng cao n ng dự b o tr n thị trường tiền tệ, công hai ho c c mục ti u trung gian, mục ti u cuối s ch tiền tệ Đồng thời tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng c ác cơng cụ s ách tiền tệ dự trữ bắt buộc, công cụ t chiết kh ấu, t c ấp vốn Bên cạnh đó, NHNN cần phát triển thị trường tiền tệ quy mô chiều sâu, đa dạng ho c c công cụ nợ tr n thị trường tiền tệ; nới lỏng c c điều kiện gia nhập thị trường đồng thời chuẩn ho quy trình giao dịch để giúp c ác TCTD nâng cao hiệu mua b án vốn, tạo điều kiện cho c ác TCTD tiếp cận vốn NHNN, giúp t ng khả n ng phòng ng a RRTK NHNN cần tiếp tục nh t qu n điều h nh, huyến hích c c TCTD vay lẫn trước vay NHNN; kiểm soát chặt chẽ số TCTD nhỏ, kinh doanh hiệu để hệ thống ngân hàng mạnh Ngoài ra, NHNN cần tiếp tục phát huy chức tra, gi ám s át c ấm sản phẩm huy động vốn gọi “linh hoạt” mà nhiều TCTD đưa trái với quy 125 định huy động vốn NHNN, khiến cho đua lãi suất trở nên ngày c àng gay gắt gây tình trạng c ăng thẳng khoản Đối với nghiệp vụ thị truờng mở: NHNN nên đa dạng loại hàng hoá giao dịch thị truờng Thực tế cho thấy hàng hóa thị truờng mở cịn nghèo nàn, chủ yếu tín phiếu ngân hàng C ác phuơng tiện giao dịch nhu c ác loại trái phiếu thời hạn ngắn, chứng khoán thân c ác ngân hàng phát hành chua giao dịch trê n thị truờng Thê m vào đó, khối luợng tín phiếu ngân hàng cịn q nhỏ so với quy mô vốn ngân hàng Nhu vậy, OMO chua thực có tác động lớn đến cung cầu vốn thị truờng Việc tăng khối luợng hàng hóa giao dịch l hấp lực để thu hút nhiều TCTD tham gia thị truờng mở khiến cho kênh cung khoản rrày trở nên thuận lợi NHNN cần tiếp tục đại ho công nghệ ngân h ng v hệ thống to n, tạo điều kiện thuận lợi cho việc ph t triển thị truờng thứ c p giấy tờ có giá Bên cạnh cần trọng nâng cao độ an to àn, chuẩn xác c ác hoạt động giao dịch tiền tệ, tăng hiệu hoạt động (nhờ rút ngắn thời gian giao dịch), nhu cải tiến c ác chuơng trình phần mềm ứng dụng luu ký gi tờ có giá Sở Giao dịch NHNN nhằm theo dõi to án gi tờ có giá NHNN c ácTCTD • Xây dựng số liệu, đưa dự đoán thị trường Xây dựng sở số liệu qua năm, ghi lại c ác biến động thị truờng, giúp TCTD dự đo n x c nhu cầu khoản NHNN cần nâng cao phân tích thị truờng ngành, thời kỳ, công t c dự b o, ph t triển hệ thống cảnh b o sớm Thông qua đó, NHNN đua đánh giá dự báo kinh tế vĩ mô tùng ngành c ác yếu tố nhu tình hình kinh tế, sản luợng biến động, xu huớng phát triển ngành kinh tế, nhu cầu ti dùng dân cu nhu c ác tổ chức kinh tế, cung cầu tiền C n v o đó, c c TCTD x c định đuợc c c xu huớng v đề chiến luợc phù hợp 126 • Thanh tra, giám sát chặt chẽ hoạt động TCTD nói chung việc trì tỷ lệ đảm bảo khả khoản nói riêng NHNN đóng vai trò quan trọng việc điều tiết, phát triển hoạt động TCTD Với tu c ách trực tiếp đạo hoạt động c ác ngân hàng, NHNN cần tra, giám s át chặt chẽ hoạt động c ác TCTD việc trì tỷ lệ đảm bảo khả khoản c ác TCTD nhu tỷ lệ DTBB, tỷ lệ trữ to án, hệ số an to àn vốn CAR Ln giữ vai trị chủ đạo, điều tiết hoạt động c ác TCTD, tạo tính ổn định cho thị truờng Cơ chế giám s át ngân hàng nhiều bất cập Cụ thể, hành lang pháp lý hoạt động giám s át ngân hàng Việt Nam chua đảm bảo đuợc tính độc lập cần thiết cho quan này, lẽ, quan lúc chịu quản lý nhiều quan h c v chịu chi phối nhiều luật Mặt khác, ngo ài quan giám s át ngân hàng, c ác NHTM chịu giám s át c ác quan gi ám sát chuyên ngành khác nhu chứng kho án, bảo hiểm , nhung c ác quy định phối hợp hoạt động chia sẻ thông tin c ác quan gi m s t chuy n ng nh với h hạn chế Th m v o đó, quy định gi ám s át ngân hàng Việt Nam chua đuợc thực v tuân thủ đầy đủ so với khuyến nghị Ủy ban Basel Theo kinh nghiệm NHTW c ác nuớc khác nhu Trung Quốc, Thái Lan, việc c àng quy định chi tiết, to àn diện s át với thông lệ quốc tế c ác chuẩn mực quản lý khoản TCTD giúp cho Ngân hàng trung uơng có chế t ài cụ thể nhằm t ăng cuờng khả giám s át Đồng thời, việc giúp cho NHTM có sở pháp lý chung để xây dựng quy trình quản lý khoản theo chuẩn mực quốc tế Do đó, thời gian tới, để nâng cao hiệu hoạt động gi m s t quản lý hoản TCTD, cần tiếp tục ho n thiện mô h nh tổ chức, tra, gi m s t ngân h ng theo huớng nâng cao tính tập trung, thống nh t từ Trung uơng đến địa phuơng tăng cuờng phối hợp với c ác quan quản 127 lý, giám s át có li ên quan nước quốc tế Thêm vào đó, NHNN cần: xây dựng hệ thống “Gi ám s át an to àn vĩ mô” nhằm cung c ấp tất c ác thông tin cụ thể TCTD hệ thống, từ c ác thông tin tổng hợp như: bảng cân đối kế to án, b áo c áo t ài đến thơng tin khách hàng thu thập được; tổng hợp chi tiết, cung c ấp cho quan tra, gi ám s át ngân h ng c c v n đề h c TCTD • Duy trì mơi trường cạnh tranh lành mạnh TCTD NHNN cần tạo trì mơi trường cạnh tranh l ành mạnh c ác ngân hàng hệ thống để cạnh tranh huy động vốn ngân hàng lớn ngân hàng nhỏ công Ngăn chặn việc c ác ngân hàng lớn tự ý đẩy cao lãi suất huy động gây khó khăn nguồn vốn c ác ngân hàng nhỏ • Xây dựng hệ thống cảnh báo an ninh tiền tệ Đồng thời, NHNN cần xây dựng hệ thống đảm bảo an ninh tiền tệ ngân hàng bao gồm: hệ thống cảnh báo sớm nhằm ngăn chặn xử lý khủng hoảng ngân hàng; phát triển hệ thống giám sát từ xa TCTD; xây dựng hệ thống thông tin, b áo c áo chuẩn mực; tăng cường hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng CIC v Bảo hiểm tiền gửi Hệ thống giúp NHNN gi ám s át hoạt động kinh doanh c ác TCTD đưa cảnh b áo sớm c ách đắn kịp thời cho c ác TCTD cơng tác phịng ngừa rủi ro nói chung RRTK nói ri êng • Phối kết hợp hiệu với Bộ Tài Bộ, ban, ngành khác NHNN cần có kết hợp chặt chẽ với Bộ T i v c c Bộ, ban ng nh h c, ết hợp s ch tiền tệ v s ch t i đồng để ph t huy hiệu cao nh t Đồng thời, tiếp tục thực đồng c ác giải pháp kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đồng thời quan tâm tăng trưởng tín dụng nóng, bình ổn tỷ giá ngoại tệ, giá vàng ổn định lãi su t tr n thị trường 128 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trê n sở nghi ên cứu lí luận v khảo s át, đánh gi thực trạng RRTK quản lý khoản c ác NHTM Việt Nam, nguy ê n nhân dẫn đến RRTK cho c ác NHTM Việt nam, Chuơng Luận án nê u l ê n thách thức định huớng hoạt động quản lý RRTK NHTM Việt Nam, từ Luận án đua c ác nhóm giải pháp phịng ng ừa RRTK, nâng cao lực quản lý khoản xử lý RRTK C ác giải pháp tập trung vào c ác vấn đề nhu xây dựng khung s ách quản lý RRTK theọchuẩn mực quốc tế, hồn thiện mơ hình, quy trình, phuơng pháp cơng cụ quản lý RRTK kết hợp c ác giải pháp công nghệ, dự b áo, đào tạo qua thực tốt việc quản lý RRTK giúp phòng ngừa hạn chế RRTK cho c c NHTM Việt Nam T b t cập công t c quản trị RRTK ngân h ng v nguyên nhân tồn Trên sở giải pháp Chuơng giúp cho hoạt động QTRRTK NHTMCP Á Châu hiệu giúp ngân hàng tối thiểu hóa rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận, mang lại ổn định phát triển bền vững cho ngân hàng nhu to àn hệ thống 129 KẾT LUẬN RRTK l rủi ro đặc thù hoạt động kinh doanh ngân hàng, b ên cạnh loại rủi ro khác rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động Xuất phát từ tính li ên kết hệ thống c ách chặt chẽ, TCTD gặp RRTK ảnh hưởng tới hoạt động bình thường c ác TCTD khác, rộng đe dọa đến an to àn hoạt động to àn hệ thống ngân hàng, tới kinh tế Do đó, quản trị RRTK c ác TCTD l vấn đề quan tâm đặc biệt c ác quan nhà nước thực hoạt động quản lý, giám s át c ác TCTD để tự đảm bảo an to n hoản, nâng cao ch t lượng hoạt động m nh, hướng tới ph t triển bền vững Qua trình nghiên cứu lý thuyết khoản quản trị RRTK, đề tài đánh giá thực trạng hoạt động quản trị RRTK EVNFinance, đề cập tới c ác nội dung: mơ hình quản trị rủi ro, c ác phương pháp đo lường rủi ro, c ác biện pháp xứ lý tình trạng thiếu hụt khoản EVNFinance T đó, đ nh gi mặt đạt được, mặt cịn hạn chế cơng tác quản trị RRTK đưa nguyên nhân c ác hạn chế, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường hoạt động quản trị RRTK thời gian tới C c giải ph p đưa mang tính ch t tương đối to àn diện, tác động vào nhiều mặt hoạt động quản trị RRTK, bao gồm c ác nhóm giải pháp cải tiến mơ hình tổ chức máy quản trị RRTK; đo lường RRTK, phịng ng a RRTK, đề cập đến biện ph p mang tính kỹ thuật, hành chính, pháp lý chất lượng Ngo ài ra, công tác QTRRTK muốn ngày nâng cao cần hỗ trợ giải pháp vĩ mô chung ổn định kinh tế quản trị tiền tệ - ngân hàng từ phía Chính phủ NHNN, Hiệp hội Ngân hàng để đạt hiệu cao nh t 130 Nhận thức tầm quan trọng c ấp thiết việc quản lý rủi ro khoản c ác TCTD, đề tài mong muốn đóng góp phần nhỏ bé vào trình nghiên cứu, bước ho àn thiện hoạt động quản lý rủi ro khoản to àn ngành ngân hàng nói chung EVNFinance nói ri ng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I 10 11 12 13 14 15 16 Tiếng Việt Báo c áo t ài kiểm to án EVNFinance 06/2015 06/2018 Báo c áo tái c ấu EVNFinance giai đoạn 2012 - 2017 Báo c áo khoản EVNFinance 06/2015 - 06/2018 Báo c áo thường ni ê n EVNFinance 2014 - 2017 Basel (2008), Nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro khoản Basel (2010), Thông lệ tốt quản lí khoản ngân hàng Đo àn Nhật Hương (2015), “Giải pháp hoàn thiện hoạt động QTRRTK Ngân hàng TMCP Tiên Phong” Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật GS TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nh xu t Thống GS TS Nguyễn V n Tiến (2012), Quản trị ngân hàng thương mại, Nh xu t Thống Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, Nh xu t Lao động xã hội Luật c ác TCTD Việt Nam năm 2010 Luật c ác TCTD năm 2017 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 Nguyễn Bảo Huyền (2015), Luận án tiến sỹ kinh tế “Rủi ro khoản NHTM Việt Nam ” 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 Nguyễn Đắc Hưng (2008), “Trao đổi quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại”, Tạp chí ngân hàng số 24/2008 Nguyễn Việt Hưng (2004), Luận án tiến sĩ kinh tế “Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam ” Peter Rose (2011), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất T ài Rudolf Duttweiler (2010), Quản lí khoản ngân hàng, Nhà xuất Tổng hợp thành phố HCM PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất Phương Đông PGS TS Nguyễn Thị Mùi (2006), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xu t T i PGS TS Tô Ngọc Hưng (2007), đề tài NCKH cấp ngành “Tăng cường lực quản lí rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam ” Phạm Thị Bích Lượng (2008), Luận án Tiến sĩ kinh tế “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động NHTM nhà nước Việt Nam nay” Rudolf Duttweiler (2010), Quản lí khoản ngân hàng, Nh xuất Tổng hợp thành phố HCM Thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày Quy định phân loại TSC, mức trích, phương pháp lập sử dụng dự phòng rủi ro c ác TCTD, chi nhánh NH nước ngo ài Thông tư 13/2010/TT-NHNN NHNN ban hành ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an to àn TCTD Thông tư 19/2010/TT-NHNN ban hành ng ày 27/09/2010 NHNN sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 13/2010/TT-NHNN quy định c ác tỷ lệ bảo đảm an to àn họat động tổ chức tín dụng 29 39 Basel Thơng Committee tư 36/2014/TT-NHNN on Banking Supervision ban hành(2014), ngày “Basel 20/11/2014 III: The Quy Netđịnh c ác Stab giớilehạn, Funding tỷ lệRatio đảm bảo ”, BIS, an to October àn hoạt động c ác TCTD, chi nhánh 40 Christopher NH nước ngo L.Clup, ài 2002, The Art of Risk management Publisher: John 30 Wiley Thông & Sons, tư 41/2016/TT-NHNN Inc ban hành ngày 30 tháng 12 năm 2016 Quy 41 Financial định tỷ Stability lệ an toReview, àn vốn2008, Special ngânIssue: hàng, Liquidity chi nhánh ngân hàng nước 42 Gianfranco ngo i A.Vento and Pasquale La Ganga, 2009, Bank Liquidity Risk 31 Management Thông tư số and06/2016/TT-NHNN Supervision: Whichngày Lessons 27/5/2016 from Recent sửa đổi, Market bổ sung số Turmoil?, điều củaEuro Thông Journals tư số 36/2014/TT-NHNN Publishing, Inc 32 43 JanThông Willem tư van số 09/2014/TT-NHNN den End, 2010, Liquidity ngày Stress-Tester: 18/03/2014 Về A Model việc sửa for đổi số stress-testing điều Thông banks' tư liquidity số 02/2013/TT-NHNN risk, CESifo Economic Studies 33 44 Kleffner, Thông A.E, tư sốLee, 19/2017/TT-NHNN R.B., & MC Gannon, ng yB,2003, 27/12/2017 The Effect sửa đổi, of bổ sung Corporate số điều Governance Thông tư on số the 36/2014/TT-NHNN use of Enterprise Risk Management: 34 Evidence TS Nguyễn from Canada Đức Hưởng Risk Management (2009), “Khủng and insurance hoảng Review, khoản Vol6,tài American tồn cầuRisk - thách andthức Insurance với Việt Association Nam ", Nhà xuất Thanh ni ê n 35 Vũ Thị Cẩm Nhung (2014), “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu” II Tiếng Anh 35 36 37 38 Basel (2000), Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organisations, http://www.bis.org [Online] Basel (2008), Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision, http : //www.bis org/publ/bcbs 144.pdf Basel (2009), International Framework for Liqudity Risk Measurement, Standards andMornitoring, http://www.bis.org [Online] Basel Committee on Banking Supervision (2013), “BaselIII: The Liquidity Coverage Ratio and Liquidity Risk Monitoring Tools", BIS, January