CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
R ủi ro thanh khoản tại NHTM
1.1.1.1 Khái niệm về thanh khoản
Thanh khoản là những tài sản có khả năng chuyển thành tiền mặt cao, tức có khả năng đáp ứng nhu cầu thanh toán, giải tỏa được các nhu cầu thanh toán Tính thanh khoản của NHTM được xem như khả năng ngắn hạn (The short-run ability) để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi và giải ngân các khoản tín dụng đã cam kết Như vậy, thanh khoản được hiểu theo các góc độ sau:
- Khả năng linh hoạt của tài sản trong thanh toán, trao đổi
- Khả năng chuyển hóa các loại tài sản thành tiền
- Khả năng đáp ứng nhu cầu chi trả với chi phí hợp lý
(Nguồn: Bank Management and Financial Services- Peter Rose) Tính thanh kho ản của tài sản
Từ các góc độ kể trên có thể khẳng định loại tài sản nào chuyển hóa thành tiền nhanh với chi phí thấp thì tài sản đó có tính thanh khoản cao
Một ngân hàng được xem là có khả năng thanh khoản tốt nếu như nó có thể có được những khoản vốn khả dụng với chi phí thấp đúng tại thời điểm ngân hàng có nhu cầu Điều này gợi ý rằng, ngân hàng có khả năng thanh khoản tốt khi ngân hàng có trong tay một lượng vốn khả dụng với quy mô hợp lý hoặc ngân hàng có thể nhanh chóng huy động vốn thông qua con đường vay nợ hay bán tài sản
Tính thanh kho ản của nguồn
Tính thanh khoản của nguồn là khả năng huy động, mở rộng nguồn vốn của ngân hàng, được đo bằng thời gian và chi phí mở rộng nguồn khi cần thiết Thời gian và chi phí càng thấp thì tính thanh khoản của nguồn càng cao và ngược lại.
Tính thanh kho ản của ngân hàng
Tính thanh khoản của ngân hàng là khả năng của ngân hàng trong việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính khi chúng đến hạn với một chi phí hợp lý Đối với NHTM thì tính thanh khoản là khả năng đáp ứng các nhu cầu thanh toán, chi trả, rút tiền và xin vay mới theo các yêu cầu cấp tín dụng hợp lệ của khách hàng
Tính thanh khoản của một ngân hàng được tạo lập bởi tính thanh khoản của tài sản mà ngân hàng đó nắm giữ và tính thanh khoản của nguồn, tức là từ tài sản hiện có (dự trữ) và nguồn vốn có thể huy động mới
1.1.1.2 Khái niệm về rủi ro thanh khoản
Theo quan điểm truyền thống: Rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố khác liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người Xã hội loài người càng phát triển, hoạt động của con người càng đa dạng, thì nhiều loại rủi ro mới phát sinh (Nguồn: Giáo trình
Quản trị Ngân hàng_ PGS TS Trần Huy Hoàng)
Theo quan điểm trung hòa : Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được Rủi ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực, theo nghĩa rủi ro có thể mang đến cho con người những tổn thất, mất mát, nguy hiểm, nhưng cũng có thể mang đến những cơ hội, thời cơ không ngờ Nếu tích cực nghiên cứu, nhận dạng rủi ro, chúng ta có thể tìm ra được những biện pháp phòng ngừa, hạn chế mặt tiêu cực và tận dụng, phát huy mặt tích cực do rủi ro mang tới (Nguồn: Giáo trình Quản trị Ngân hàng_ PGS TS Trần Huy Hoàng)
R ủi ro trong kinh doanh ngân hàng được hiểu là những biến cố không mong đợi mà khi xảy ra sẽ dẫn đến sự tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định Ví dụ, liệu khách hàng có khả năng hoàn trả vốn vay khi tới hạn hay không? Tiền gửi tháng tới có tăng hay không? Lãi suất sẽ tăng hay giảm và ngân hàng có mất đi thu nhập hay giảm giá trị không nếu điều đó xảy ra?
Rủi ro có các tính chất sau:
+ Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định
+ Hai yếu tố mang tính đặc trưng của rủi ro là biên độ rủi ro (mức độ thiệt hại do rủi ro gây ra) và tần suất xuất hiện rủi ro
+ Rủi ro là yếu tố khách quan, nên người ta không thể nào loại trừ được hẳn mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện và những tác hại của chúng gây ra
Các nhà quản trị ngân hàng có thể quan tâm nhất tới việc đẩy mạnh khả năng sinh lời và nâng cao giá trị cổ phiếu nhưng không ai lơ là việc kiểm soát rủi ro mà có khả năng ảnh hưởng tới sự tồn tại của ngân hàng Một nền kinh tế biến động hơn với những vấn đề xuất hiện gần đây liên quan tới nợ xấu, lĩnh vực bất động sản, tình hình thanh khoản trên thị trường… đã khiến cho các ngân hàng tập trung hơn nữa vào công tác đo lường và kiểm soát rủi ro
Các ngân hàng quan tâm tới 5 loại rủi ro chính sau: Rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá Ngoài ra, ngày nay ngân hàng còn phải đối mặt với các loại rủi ro khác như: rủi ro lạm phát, rủi ro chính trị, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức…
R ủi ro thanh khoản là loại rủi ro khi ngân hàng không có khả năng cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản tức thời; hoặc cung ứng đủ thanh khoản nhưng với chi phí cao hoặc quá cao Nói cách khác, đây là loại rủi ro xuất hiện khi ngân hàng thiếu khả năng chi trả, do không chuyển đổi kịp thời các loại tài sản ra tiền mặt, hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán
1.1.2 Nguyên nhân và hậu quả của rủi ro thanh khoản
1.1.2.1 Nguyên nhân của rủi ro thanh khoản
Có bốn nguyên nhân chính khiến cho ngân hàng phải đối mặt với rủi ro thanh khoản thường xuyên là:
Nguyên nhân th ứ nhất: Sự mất cân đối hợp lý giữa tài sản có và tài sản nợ v ề thời hạn
Ngân hàng huy động và đi vay vốn với thời hạn ngắn, và cứ tuần hoàn chúng để sử dụng cho vay với thời hạn dài hơn Do đó, nhiều ngân hàng phải đối mặt với sự không trùng khớp về thời hạn đến hạn giữa tài sản có và tài sản nợ Thật hiếm khi luồng tiền ròng bên tài sản có lại vừa khít để trang trải luồng tiền ròng bên tài sản nợ Thực tế là, ngân hàng thường có một tỷ lệ đáng kể tài sản nợ có đặc điểm là phải được hoàn trả tức thoời nếu người có kỳ hạn có thể rút trước hạn, tài khoản NOW…Do đó, ngân hàng luôn phải sẵn sàng thanh khoản
Nguyên nhân th ứ hai: Sự nhạy cảm của tài sản tài chính với những thay đổi của lãi suất
Qu ản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM
Quản trị rủi ro thanh khoản là việc quản lý có hiệu quả cấu trúc tính thanh khoản (khả năng chuyển thành tiền mặt) của tài sản và quản lý tốt cấu trúc danh mục của nguồn vốn
Bản chất của quản trị rủi ro thanh khoản được đúc kết ở hai nội dung sau:
Một là, ngân hàng phải thường xuyên đối phó với thâm hụt thanh khoản hoặc thặng dư thanh khoản, do rất hiếm khi tại một thời điểm tổng cầu thanh khoản bằng tổng cung thanh khoản
Hai là, khả năng thanh khoản và khả năng sinh lời là hai đại lượng tỷ lệ nghịch với nhau Ngân hàng càng tập trung nhiều vốn để sẵn sàng đáp ứng yêu cầu thanh khoản thì khả năng sinh lời dự tính của nó càng thấp Đây chính là mâu thuẫn luôn tồn tại trong suốt quá trình kinh doanh nói chung và quản trị thanh khoản nói riêng
1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM
Các ngân hàng phải đối mặt với vấn đề thanh khoản hàng ngày trong hoạt động kinh doanh của mình Vậy quản trị thanh khoản mà cốt lõi là quản trị rủi ro thanh khoản là vấn đề rất cần thiết, yêu cầu phải được thực hiện một cách thường xuyên liên tục, nó xuất phát từ những lý do cơ bản sau:
Thứ nhất: Sự đánh đổi giữa thanh khoản và khả năng sinh lời Ngân hàng càng tập trung nhiều vốn để đáp ứng yêu cầu thanh khoản thì khả năng sinh lời dự tính của nó càng thấp và ngược lại Như vậy, vấn đề đặt ra là các ngân hàng phải thực hiện quản trị thanh khoản để một mặt để giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh nhưng mặt khác đảm bảo được khả năng sinh lời cần thiết
Thứ hai: Quản trị rủi ro thanh khoản giúp NHTM tránh hoặc giảm thiểu những hậu quả do rủi ro thanh khoản gây ra
Như vậy, việc đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng một cách thường xuyên và trong những trường hợp đặc biệt khẩn cấp là yêu cầu cấp thiết và là nội dung quan trọng trong công tác quản trị của ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro Thanh khoản mang ý nghĩa thời điểm rất lơn, chỉ cần tại một thời điểm bất kỳ Ngân hàng thiếu hụt về khả năng thanh khoản sẽ làm ảnh hưởng đến hình ảnh của Ngân hàng khiến dấn đến phá sản mặc dù về mặt số liệu sổ sách Ngân hàng vẫn còn khả năng trả nợ Hơn nữa năng lực quản trị thanh khoản của một Ngân hàng là thước đo quan trọng về tính hiệu quả tổng thể để có thể đạt đến được những mục tiêu Ngân hàng đặt ra trong dài hạn, nó liên quan tới sự tồn tại và phát triển của mỗi Ngân hàng và của cả hệ thống Ngân hàng
1.2.3 Tác động của quản trị rủi ro thanh khoản đến Ngân hàng Thương mại
Một Ngân hàng coi trọng vấn đề về quản trị Rủi ro thanh khoản sẽ hạn chế được nhiều rủi ro về mặt kỳ hạn của dòng tiền từ đó Ngân hàng tính toán được khối lượng đầu tư vào những danh mục nào phù hợp với dòng tiền của mình vì vậy làm gia tăng lợi nhuận của Ngân hàng, mặt khác đã phân tích ở trên nếu Ngân hàng không coi trọng công tác quản trị rủi ro thanh khoản, đầu tư tràn lan chỉ thấy lợi nhuận trước mắt mà không cân đối nguồn dẫn đến mất thanh khoản tạm thời và để bù đắp thanh khoản Ngân hàng phải huy động hoặc đi vay với lãi suất cao từ đó kéo theo lãi suất cho vay của Ngân hàng cao làm các Doanh nghiệp khó tiếp cận vốn của Ngân hàng từ đó không có vốn đầu tư kéo theo tăng trưởng của nền kinh tế giảm sút, mặt khác vì khó tiếp cận nguồn vốn Doanh nghiệp đẩy giá bán sản phẩm cao làm ảnh hưởng đến đời sống kinh tế của người dân Nghiệm trọng hơn khi Ngân hàng không có nguồn để bù đắp kịp thời thanh khoản là nguyên nhân làm Ngân hàng sụp đổ Sự sụp đổ của Ngân hàng đó sẽ dẫn đến sự hoảng loạn của người gửi tiền, kéo theo sự rút tiền hàng loạt ở các Ngân hàng khác và lúc này kéo theo sự sụp đổ của toàn hệ thống chứ không chỉ của một ngân hàng riêng lẻ.
Quy trình qu ản trị rủi ro thanh khoản trong kinh doanh ngân hàng
Trong những năm gần đây, một số phương pháp dư báo thanh khoản đã được phát triển như: Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn, phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn và phương pháp tiếp cận chỉ số thanh khoản Mỗi phương pháp nêu trên đều được xây dựng trên một số giả định và ngân hàng chỉ có thể ước lượng gần đúng nhu cầu thanh khoản tại một thời điểm nhất định, cho nên các nhà quản lý thanh khoản phải luôn sẵn sàng điều chỉnh khi có biến động
Do đó, hầu hết các ngân hàng đều phải duy trì duy trì một tỷ lệ hợp lý giữa vốn dùng cho dự trữ và vốn dùng cho kinh doanh, phần dự trữ này có thể lớn, nhỏ tùy thuộc vào quan điểm của nhà quản lý đối với rủi ro, nghĩa là nhà quản lý sẵn sàng chấp nhận khả năng ngân hàng rơi vào trạng thái thiếu tiền mặt là bao nhiêu Đồng thời các ngân hàng phải đảm bảo về tỷ lệ khả năng chi trả:
Tỷ lệ về khả năng chi trả =
Tài sản "Có" có thể thanh toán ngay
Tài sản "Nợ" phải trả
Tại Việt Nam; theo quy định của thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 cuối mỗi ngày, tổ chức tín dụng phải xác định và có các biện pháp để đảm bảo các tỷ lệ về khả năng chi trả cho ngày hôm sau như sau:
Tỷ lệ tối thiểu bằng 15% giữa tổng tài sản “Có” thanh toán ngay và tổng Nợ phải trả
Tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa tổng tài sản “Có” đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau và tổng tài sản “Nợ” đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau đối với đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh và đồng đô la Mỹ (bao gồm đồng đô la Mỹ và các ngoại tệ khác còn lại được quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối mỗi ngày) a Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn
Phương pháp này bắt nguồn từ hai thực tế đơn giản sau:
- Khả năng thanh khoản của ngân hàng tăng khi tiền gửi tăng và cho vay giảm
- Khả năng thanh khoản của ngân hàng giảm khi tiền gửi giảm và cho vay tăng
Ngay từ đầu năm, ngân hàng ước lượng nhu cầu thanh khoản của các tháng, quý trong năm Bất cứ khi nào cung thanh khoản và cầu thanh khoản không cân bằng với nhau, ngân hàng có một độ lệch thanh khoản Độ lệch này được xác định như sau: Độ lệch thanh khoản (liquidity gap) == Tổng nguồn tạo thanh khoản (1) Tổng nhu cầu sử dụng thanh khoản (2)
Khi (1) > (2): Độ lệch thanh khoản dương Ngân hàng phải nhanh chóng đầu tư phần thanh khoản thặng dư này để sinh lợi
Khi (2) > (1): Độ lệch thanh khoản âm Ngân hàng phải tìm kiếm kịp thời các nguồn tài trợ khác nhau với chi phí thấp nhất
Những bước chính yếu trong phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn bao gồm:
- Tiền vay và tiền gửi phải được dự báo trong khoảng thời gian hoạch định thanh khoản đã cho (ngày, tháng, quý)
- Những thay đổi về tiền vay và tiền gửi phải được tính toán cho cùng khoảng thời gian xác định đó
- Nhà quản trị thanh khoản ước lượng trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng, hoặc thặng dư hay thâm hụt dựa vào sự biến đổi của tiền gửi và cho vay Để xây dựng mô hình dự báo về tiền gửi và tiền vay trong tương lai, nhà quản trị có thể sử dụng các kỹ thuật thống kê khác nhau cộng với kinh nghiệm của mình Chẳng hạn, một mô hình dự báo về sự thay đổi trong tiền gửi và tiền vay có thể như sau:
Thay đổi dự kiến của tiền gửi phụ thuộc vào các biến số sau:
- Tăng trưởng về thu nhập cá nhân dự kiến
- Mức tăng bán lẻ dự báo
- Tỷ lệ tăng trưởng cung tiền của ngân hàng trung ương
- Lãi dự kiến của tiền gửi trên thị trường tiền tệ
- Tỷ lệ lạm phát dự kiến
Thay đổi dự kiến của tiền vay phụ thuộc vào các biến số sau:
- Tốc độ tăng trưởng dự kiến của GDP
- Lợi nhuận doanh nghiệp dự kiến
- Tỷ lệ tăng trưởng về cung tiền của ngân hàng thương mại
- Tỷ lệ tăng trưởng của tín dụng thương mại
- Tỷ lệ lạm phát dự báo
Sau khi xây dựng được mô hình dự báo nêu trên, ngân hàng có thể ước lượng nhu cầu thanh khoản bằng cách tính:
Mức thặng dư (+) hay thâm hụt (-) = Thay đổi dự kiến của tiền gửi - Thay đổi dự kiến của tiền vay b Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn
Với phương pháp này, bước đầu tiên là tiền gửi và các nguồn vốn khác nhau của ngân hàng được chia thành nhiều nhóm dựa trên khả năng vốn bị rút ra khỏi ngân hàng, ví dụ như:
- Nhóm vốn “nóng” (nhóm 1): vốn vay và tiền gửi nhạy cảm với lãi suất hoặc được dự tính sẽ rút khỏi ngân hàng trong kỳ kế hoạch
- Nhóm vốn kém ổn định (nhóm 2): các khoản tiền gửi có thể bị rút khỏi ngân hàng tại một thời điểm nào đó trong kỳ kế hoạch
- Nhóm vốn ổn định (nhóm 3): khoản mục vốn mà nhà quản lý tin tưởng rằng ít có khả năng rút khỏi ngân hàng
Tiếp theo, nhà quản trị thanh khoản phải dành riêng một phần vốn thanh khoản đối với mỗi nhóm vốn nêu trên Ví dụ: nhóm 1: 95%, nhóm 2: 30%, nhóm 3:
Như vậy, nhu cầu thanh khoản cho tổng các loại tiền gửi được tính như sau:
Dự trữ thanh khoản cho tài sản
– DTBB) Đối với nhu cầu vay vốn của khách hàng, ngân hàng phải sẵn sàng khi khách hàng có nhu cầu và đảm bảo các điều kiện tín dụng tức là các khoản vay chất lượng cao
Dự trữ thanh khoản sẽ được xác định như sau:
Dự trữ thanh khoản vốn = Σ ( V ốn tiền gửi của nhóm - Dự trữ bắt buộc ) x
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản xác định của nhóm
Sau đó nhà quản trị ngân hàng cần dự tính con số vốn vay tối đa tiềm năng, đó là các đơn xin vay thỏa mãn các tiêu chuẩn, điều kiện tín dụng theo yêu cầu của ngân hàng Sau khi hợp đồng tín dụng được chấp thuận, tiền vay có thể ra khỏi ngân hàng trong thời gian ngắn Do đó, ngân hàng cần có lượng dự trữ thanh khoản hay năng lực vay vốn hợp lý để cấp tín dụng, tương đương với 100% nhu cầu cho vay tối đa tiềm năng Như vậy, tổng nhu cầu thanh khoản cần được điều chỉnh tăng như sau:
Tổng yêu cầu thanh khoản=Dự trữ thanh khoản vốn+Nhu cầu cho vay tiềm năng c Phương pháp tính xác xuất của mỗi tình huống
Phương pháp này bao gồm 3 bước chính sau:
Bước 1: giả định các tình huống thanh khoản có thể xảy ra:
- Trạng thái thanh khoản tốt nhất có thể xảy ra với ngân hàng
- Trạng thái thanh khoản có khả năng xảy ra cao nhất với ngân hàng
- Trạng thái thanh khoản xấu nhất có thể xảy ra với ngân hàng
Bước 2:xác định xác suất có thể xảy ra với mỗi tình huống
Bước 3: tính nhu cầu thanh khoản tổng hợp như sau:
Nhu cầu thanh khoản dự tính Σ Trạng thái thanh khoản của tình huống xx Xác suất xảy ra tình huống
1.3.2 Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản
Chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Có” (dự trữ, bán các chứng khoán và tài sản) Đây là chiến lược cổ điển nhất trong việc đáp ứng nhu cầu thanh khoản
Chiến lược này đòi hỏi ngân hàng tích lũy thanh khoản bằng cách nắm giữ những tài sản có tính thanh khoản cao, chủ yếu là tiền mặt và các chứng khoán ngắn hạn
Khi xuất hiện nhu cầu thanh khoản, ngân hàng sẽ bán lần lượt các tài sản dự trữ cho đến khi nhu cầu thanh khoản được đáp ứng Chiến lược quản trị thanh khoản theo hướng này thường được gọi chiến lược chuyển đổi tài sản, bởi vì nguồn cung thanh khoản được tài trợ bằng cách chuyển đổi tài sản phi tiền mặt thành tiền mặt
Những tài sản có tính thanh khoản cao bao gồm: trái phiếu kho bạc, các khoản vay ngân hàng trung ương, trái phiếu đô thị, tiền gửi tại các ngân hàng khác, chứng khoán của các cơ quan chính phủ, chấp phiếu của ngân hàng khác Như vậy, trong chiến lược quản trị thanh khoản dựa trên tài sản “Có”, một ngân hàng được coi là quản trị thanh khoản tốt nếu ngân hàng này có thể tiếp cận nguồn cung thanh khoản với chi phí hợp lý, số lượng vừa đủ theo yêu cầu và kịp thời Ưu điểm: Ngân hàng hoàn toàn chủ động trong việc tự đáp ứng nhu cầu thanh khoản cho mình mà không bị lệ thuộc vào các chủ thể khác
Nhược điểm: Chuyển đổi tài sản không phải là một phương pháp quản lý thanh khoản có chi phí thấp, cụ thể:
- Bán tài sản có nghĩa là ngân hàng sẽ mất đi những khoản thu nhập tạo ra từ tài sản trong tương lai, do vậy ngân hàng đã chịu chi phí cơ hội khi bán đi các tài sản đã đầu tư
- Khi bán tài sản đều tốn kém chi phí giao dịch như hoa hồng trả cho người môi giới Hơn nữa, những tài sản này cũng có thể giảm giá trên thị trường, hoặc bị người mua ép giá do phải gấp rút bán để đáp ứng nhu cầu thanh khoản
Lượng hóa rủi ro thanh khoản
1 4.1 Phương pháp tiếp cận cung cầu thanh khoản Để quản lý thanh khoản một cách hiệu quả cần lượng hóa trạng thái thanh khoản hàng ngày Một công cụ hữu ích là lập bản thanh khoản ròng ghi chép thống kê tất cả các luồng tiền phản ánh nguồn tạo nên thanh khoản và số tiền ngân hàng đã thực sự sử dụng để đáp ứng cho nhu cầu thanh khoản từ đó tính được trạng thái thanh khoản ròng
Cầu về thanh khoản là nhu cầu vốn cho các mục đích hoạt động nghiệp vụ hàng ngày của ngân hàng, các khoản làm giảm dự trữ của ngân hàng Đối với hầu hết các ngân hàng, cầu về thanh khoản xuất phát từ những giao dịch sau: Khách hàng rút vốn khỏi tài khoản tiền gửi; yêu cầu vay vốn từ những khách hàng chất lượng tín dụng cao Ngoài ra cầu thanh khoản còn đến từ yêu cầu về thanh toán các khoản vay phi tiền gửi, chi phí bằng tiền và thuế trong quá trình sản xuất và cung cấp dịch vụ, trả cổ tức bằng tiền… Để dự đoán về cầu thanh khoản của ngày kế tiếp chúng ta dựa vào các dữ liệu sau:
- Ngày đến hạn của các món tiền gửi của khách hàng
- Dựa vào nhu cầu đăng ký nguồn chi trả do các đơn vị báo cáo
- Đăng ký nguồn giải ngân cho khách hàng
Cung thanh khoản là các khoản vốn làm tăng khả năng chi trả của ngân hàng
Nguồn cung quan trọng nhất đến từ hai nguồn: Tiền gửi bổ sung của khách hàng trên tài khoản mới cũng như trên những tài khoản hiện tại và nguồn thanh toán nợ của khách hàng và nguồn thu từ việc bán tài sản, đặc biệt là các chứng khoán trong danh mục đầu tư của ngân hàng Ngoài ra cung thanh khoản cũng được tạo ra từ doanh thu bán các dịch vụ tài chính và từ hoạt động vay nợ trên thị trường tiền tệ
Cách xác định cung thanh khoản như sau:
- Đối với tiền gửi của khách hàng: Khi Ngân hàng đưa ra chương trình huy động mới sẽ phân bổ doanh số về các Chi nhánh và hàng ngày Chi nhánh có trách nhiệm báo cáo về tình hình thực hiện về Hội sở, Hội sở làm căn cứ đó để có thể dự đoán được một phần khả năng huy động vào ngày hôm sau
- Ngoài ra bộ phận dự báo thanh khoản phải sử dùng đến báo cáo về kế hoạch kinh doanh của các phòng ban tại Hội sở để xác định được nhu cầu đầu tư từ đó phân bổ Nguồn vốn vho hợp lý
Những nguồn cung và cầu thanh khoản là yếu tố quyết định trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng tại bất kỳ thời điểm nào và là cơ sở để ra quyết định quản trị rủi ro thanh khoản
1.4.1.3 Đánh giá trạng thái thanh khoản
Trạng thái thanh khoản ròng NLP (Net liquidity position) của ngân hàng được xác định như sau: NLP = T ổng cung thanh khoản – Tổng cầu thanh khoản
+ Khi NLP < 0: cầu về thanh khoản của ngân hàng vượt quá cung thanh khoản Ngân hàng phải đối phó với tình trạng thâm hụt thanh khoản, nhà quản lý phải quyết định xem vốn thanh khoản bổ sung sẽ được huy động ở đâu và vào lúc nào với chi phí hợp lý nhất
+ Khi NLP > 0: tổng cung thanh khoản vượt quá tổng cầu thanh khoản và nhà quản lý phải xem xét việc đầu tư có hiệu quả các khoản thặng dư thanh khoản này cho tới khi chúng cần được sử dụng để đáp ứng yêu cầu thanh khoản trong tương lai
+ NLP = 0: cung thanh khoản bằng với cầu thanh khoản Tuy nhiên đây là tình tạng rất khó xảy ra trên thực tế
Về mặt quản trị, thừa hay thiếu thanh khoản nhiều đều là dấu hiệu không tốt
Thừa thanh khoản cho thấy tình trạng quản lý sử dụng vốn kém, hiệu quả sinh lời kém; thiếu thanh khoản sẽ dẫn đến tình trạng mất an toàn trong khả năng thanh toán của ngân hàng.
Nguồn cung chính mà Ngân hàng sử dụng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản tức thời chủ yếu là tiền mặt và chứng khoán lỏng Và để đo lường khả năng thanh khoản nhanh của Ngân hàng ta có thể sử dụng tỷ số giữa “ Trạng thái tiền mặt+ chứng khoán lỏng ” và “tiền gửi không kỳ hạn” + “tiền gửi thanh toán”
Trạng thái tiền mặt của Ngân hàng bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHTW, tiền gửi không kỳ hạn tại các tổ chức tín dụng khác
Chứng khoán lỏng của Ngân hàng bao gồm: Trái phiếu Chính phủ, trái phiếu kho bạc
Tỷ số giữa “ Trạng thái tiền mặt + chứng khoán lỏng ” và“tiền gửi không kỳ hạn” + “tiền gửi thanh toán”, càng cao thì khả năng thanh khoản của Ngân hàng càng được đảm bảo.
1.4.2 Phương pháp tiếp cận chỉ số thanh khoản
Phương pháp này dựa trên cơ sở kinh nghiệm của ngân hàng và các chỉ số trung bình trong ngành Các chỉ số thanh khoản sau đây thường được sử dụng:
Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3):
== Tiền mặt + Tiền gửi tại các định chế tài chính
Một tỷ lệ tiền mặt và tiền gửi cao, ít nhất là 10% sẽ đảm bảo cho ngân hàng có khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản tức thời Trạng thái tiền mặt phụ thuộc vào:
- Các yếu tố mà ngân hàng có thể kiểm soát được:
+ Nhóm yếu tố làm tăng quỹ tiền tệ: Bán chứng khoán, nhận lãi chứng khoán; vay qua đêm, phát hành chứng chỉ tiền gửi hay nhận tiền gửi khách hàng; những khoản tín dụng đã đến hạn thu hồi
+ Nhóm yếu tố làm giảm quỹ tiền tệ: Mua chứng khoán, trả lãi tiền gửi; khách hàng rút tiền theo định kỳ; trả nợ vay đến hạn; cho vay qua đêm; thanh toán phí dịch vụ cho ngân hàng khác
- Các yếu tố mà ngân hàng không thể kiểm soát được:
Các nhân t ố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM
Trước hết đó là nhân tố tạo nên sức mạnh và uy tín của ngân hàng như trình độ đội ngũ cán bộ, trình độ công nghệ, uy tín của ngân hàng trên thị trường… Các nhân tố này có thể tác động đến nhu cầu thanh khoản ngắn hạn và dài hạn từ đó tác động đến hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại NH
Tiếp theo là chính sách phát triển của NH trong giai đoạn tiếp theo: ưu tiên nâng cao khả năng sinh lời hay ưu tiên cho mức độ an toàn trong thanh khoản bởi vì tài sản càng thanh khoản thì tỷ lệ sinh lời càng thấp
Ngoài ra hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản cũng chịu nhiều ảnh hưởng từ chính sách quản lý ngân quỹ của NH nghĩa là ngân hàng để mức tồn quỹ của mình tối đa là bao nhiêu bởi vì ngân quỹ là nguồn cung thanh khoản nhanh chóng nhất giúp cho NH thực hiện hoạt động thanh toán và đầu tư kịp thời nhưng lại có chi phí cơ hội cao nhất, gia tăng ngân quỹ sẽ làm giảm thu nhập của NH
Cuối cùng là chính sách huy động và sử dụng vốn của NH; các NH cần thiết lập một chính sách huy động và sử dụng sao cho các dòng tiền vào đều đặn sẽ đáp ứng nhu cầu đầu tư và tín dụng dự kiến đồng thời duy trì thanh khoản ở mức cần thiết
1.5.2 Các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM
Nhóm nhân tố liên quan đến chính sách vĩ mô của Chính phủ và NHTW
Nhân tố này bao gồm: nghiệp vụ thị trường mở, quy định về tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu và tái chiết khấu Tất cả các hoạt động này đều ảnh hưởng đến cung cầu thanh khoản của NH
Nhóm nhân tố cạnh tranh trên địa bàn giữa các trung gian tài chính như chính sách lãi suất huy động, chính sách tín dụng… của mỗi tổ chức Nhóm nhân tố này ảnh hưởng đến cầu thanh khoản của mỗi NH
Nhóm nhân tố tạo ra sự hoảng loạn trong khách hàng gửi tiền như bất ổn về kinh tế- chính trị, tham nhũng trong hệ thống tài chính, các khoản cho vay xấu dẫn đến mất khả năng thanh toán của một số NH và ảnh hưởng đến các NH khác
Cuối cùng là nhóm nhân tố liên quan đến thu nhập, nhu cầu chi tiêu của Khách hàng như tính thời vụ trong sản xuất và tiêu dùng, mức thu nhập, tiết kiệm…
Kinh nghi ệm của các Ngân hàng trong nước và nước ngoài trong việc quản trị
1.6.1 Ngân hàng Deustche Bank – Đức
Cơ cấu và quyền hạn quản trị rủi ro thanh khoản: Hội đồng quản trị có trách nhiệm: (1) định hướng chiến lược thanh khoản, vạch rõ các tình huống RRTK dưới sự đề xuất và hỗ trợ của Ủy ban Nguồn vốn và Rủi ro; (2) xem xét, sửa đổi và phê chuẩn hàng năm các giới hạn được áp dụng vào công tác đo lường và kiểm soát RRTK, nguồn vốn dài hạn và kế hoạch phát hành của NH
Phòng nguồn vốn có vai trò (1) QTRRTK theo chiến lượng đã được đề ra với khung hoạt động được thiết kế để nhận biết, đo lường và đối phó với RRTK của cả tập đoàn; (2) báo cáo trạng thái thanh khoản chung lên Ban điều hành hàng tuần theo một bảng chấm điểm thanh khoản Các bước thực hiện bao gồm:
Hàng ngày: thực hiện quản trị nội nhật các khoản nợ và tiền gửi đến hạn, dự báo các dòng tiền và tính đến khả năng tiếp cận nguồn vốn từ NHNN
Quản lý trong trung và dài hạn: liên quan đến khả năng huy động và cơ cấu vốn
Một số biện pháp và công cụ cụ thể.: Hiện tại, Deutsche Bank đang sử dụng các công cụ sau để dự báo thanh khoản
Sử dụng thang đáo hạn: Deutsche Bank đối ứng tài sản và nợ theo thời gian đáo hạn, có sự điều chỉnh theo đặc điểm thanh khoản thực tế của tài sản kinh doanh và các dấu hiệu được kéo dài hoặc gia hạn của tài sản và vốn Thang đáo hạn này cho biết sự thặng dư hay thâm hụt tài sản so với nợ tại mỗi nhóm thời gian, hỗ trợ việc quản trị các rủi ro về thanh khoản Định giá chuyển nội bộ : Cơ chế FTP của NH đảm bảo giá trị của tài sản phù hợp với RRTK tương ứng, giá trị nợ phù hợp với thời gian đáo hạn và rủi ro dự phòng phù hợp với chi phí duy trì lượng thanh khoản tương xứng để tài trợ các yêu cầu bất thường về tiền mặt Nhờ khung định giá này, NH phân bổ vốn, chi phí RRTK và lợi nhuận tới các chi nhánh, tạo động lực tài chính phù hợp với các hướng dẫn QTRRTK
Thử nghiệm khả năng chi trả và phân tích kịch bản : đóng vai trò quan trọng trong khung QTRRTK, được sử dụng nhằm đánh giá tầm ảnh hưởng của các căng thẳng thanh khoản bất ngờ, từ đó xây dựng các bước cần thiết để có thể bù đắp nguồn cung thanh khoản thiếu hụt trong từng kịch bản, là cơ sở để NH lập kế hoạch tài trợ dự phòng Các kịch bản của Deustche Bank dựa trên các sự kiện lịch sử như sự sụp đổ thị trường chứng khoán 1987,căng thẳng thanh khoản Mỹ 1990, tấn công khủng bố 2001, khủng hoảng tài chính 2008, các case-study và các sự kiện giả định khác Các kịch bản cũng gồm các sự kiện liên quan đến NH (bị sụt hạng), đến thị trường (rủi ro mang tính hệ thống) cũng như việc kết hợp cả hai sự kiện này Thử nghiệm được thực hiện hàng tháng trên các danh mục tiềm ẩn rủi ro trong và ngoài bảng cân đối Ngoài ra, hàng quý, NH còn nghiên cứu tầm ảnh hưởng của cuộc căng thẳng thanh khoản giả định kéo dài đến 1 năm, cùng với các biện pháp giảm nhẹ tổn thất cần thiết
Chiến lược duy trì tài sản thanh khoản: Biện pháp đối phó trong trường hợp xấu là nắm giữ một lượng dự trữ bao gồm các tài sản trữ kho, tiền mặt tồn quỹ và dự trữ thanh khoản chiến lược Khối lượng và tỉ lệ từng loại được xác định dựa vào kết quả của cuộc thử nghiệm khả năng chi trả.NH lọc ra các tài sản thanh khoản nhất trong ba nhóm trên để thành lập Quỹ dự trữ thanh khoản, đến 2010, quỹ này đạt 145 tỉ euro
Chiến lược đa dạng hóa nguồn vốn: Đa dạng hóa nguồn vốn về dạng nhà đầu tư, địa phương, sản phẩm và công cụ đầu tư là một yếu tố quan trọng Nguồn vốn cơ bản của NH đến từ thị trường bán lẻ và các khách hàng của ngân hàng thanh toán Một nguồn tài trợ khác là các khoản tiền gửi và vay nợ từ thị trường bán buôn
Hệ thống thông tin, báo cáo nội bộ : Hệ thống báo cáo theo dõi các dòng tiền trong vòng 18 tháng tiếp theo và được xây dựng logic tạo điều kiện cho các nhà quản lý nhanh chóng và dễ dàng tiếp cận các thông số và trạng thái thanh khoản ngắn hạn của ngân hàng tại từng địa phương, vùng lãnh thổ và tổng hợp toàn cầu được phân chia theo loại tiền, loại sản phẩm dịch vụ và theo các ban chức năng
1.6.2.Tập đoàn tài chính Lloyds Banking Group – Anh
Cơ cấu và quyền hạn: Hội đồng quản trị xem xét và phê duyệt khẩu vị rủi ro đối với từng loại rủi ro, bao gồm cả rủi ro thanh khoản theo năm.Hội đồng quản lý rủi ro tập đoàn thuộc sự quản lý của Hội đồng quản trị, có trách nhiệm giám sát việc triển khai, phát triển của khung quản trị rủi ro, khẩu vị rủi ro và các chính sách tổng thể.
Hội đồng ALCO của tập đoàn nằm dưới sự điều hành của Hội đồng quản trị của tập đoàn, có trách nhiệm quản lý xây dựng chính sách chiến lược và khung QTRRTK
Khối nguồn vốn trực thuộc giám đốc tài chính có trách nhiệm trực tiếp kinh doanh và quản lý nguồn vốn trên cơ sở thực hiện các chính sách đã được ALCO đề ra
Các chiến lược, biện pháp và công cụ cụ thể
Các chính sách thanh khoản: Các chính sách được thiết kế để nhận dạng các mối lo ngại về thanh khoản ngay từ giai đoạn đầu, từ đó có thể kịp thời có các hành động xoa dịu tránh diễn biến thành khủng hoảng trầm trọng hơn Kế hoạch tài trợ dự phòng của tập đoàn cũng có mặt trong chính sách này Đo lường RRTK: Một loạt các công cụ đo lường được sử dụng để theo dõi thanh khoản trong ngắn hạn cũng như dài hạn, bao gồm các tỉ số thanh khoản, khe hở thanh khoản,các chỉ báo sớm, nghiên cứu các nguy cơ từ dòng tiền ra…
Thang đáo hạn của tài sản và nợ: là nguồn thông tin quan trọng trong QTRRTK Dựa vào thời gian đáo hạn, các tài sản và nợ được phân tích thành 5 nhóm: dưới 1 tháng,từ 1 đến 3 tháng,từ 3 đến 12 tháng,từ 1 năm đến 5 năm và trên
5 năm Ngoài ra, ngân hàng còn xây dựng phương pháp đo lường và mô hình hóa hành vi của tài sản và nợ để có cái nhìn chuẩn xác hơn về các biến động dự tính của nợ và tài sản
Thử nghiệm khả năng chi trả: Các cuộc thử nghiệm trong nhiều kịch bản khác nhau được thực hiện thường xuyên Các điều chỉnh về hành vi được thiết lập để ước lượng các biến đổi của trạng thái dòng tiền trong các kịch bản xấu có thể dẫn đến căng thẳng thanh khoản Các kịch bản này bao gồm các khó khăn cụ thể có thể xảy ra cho tập đoàn hay khó khăn cho cả hệ thống NH Các kịch bản và giả thiết được xem xét lại với tần suất tối thiểu là mỗi năm 1 lần để đảm bảo tính thực tế và thích hợp
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
T ổng quan về SCB
2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Tên tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Tên tiếng Anh: Saigon Commercial Bank
Tên thương hiệu: SCB Hội sở chính: 927 Trần Hưng Đạo, Quận 5, Tp HCM Vốn điều lệ: Kể từ ngày 01/01/2012, vốn điều lệ của Ngân hàng Thương mại
Cổ phần Sài Gòn (hợp nhất) là 10.583.801.040.000 đồng (mười ngàn năm trăm tám mươi ba tỷ đồng tám trăm lẻ một triệu không trăm bốn chục ngàn)
Ngày 26/12/2011, Thống đốc NHNN chính thức cấp Giấy phép số 238/GP- NHNN về việc thành lập và hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) trên cơ sở hợp nhất tự nguyện 3 ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB), Ngân hàng TMCP Đệ Nhất (Ficombank), Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa (TinNghiaBank).Ngân hàng TMCP Sài Gòn (Ngân hàng hợp nhất) chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/01/2012 Đây là bước ngoặt trong lịch sử phát triển của cả ba ngân hàng, đánh dấu sự thay đổi về quy mô tổng tài sản lớn hơn, phát triển vượt bậc về công nghệ, mạng lưới chi nhánh phát triển rộng khắp cả nước và trình độ chuyên môn vượt bậc của tập thể CB-CNV
Trên cơ sở thừa kế những thế mạnh vốn có của 3 ngân hàng, ngân hàng hợp nhất đã có ngay lợi thế mạnh trong lĩnh vực ngân hàng và nằm trong nhóm 5 ngân hàng cổ phần lớn nhất tại Việt Nam Cụ thể: Vốn điều lệ đạt 10584 tỷ đồng, Tổng tài sản ngân hàng đã đạt khoảng 154.000 tỷ đồng, Nguồn vốn huy động từ tổ chức tín dụng, kinh tế và dân cư của ngân hàng đạt hơn 110.000 tỷ đồng.Lợi nhuận trước thuế lũy kế đạt trên 1.300 tỷ đồng Hiện hệ thống của ngân hàng tính trên tổng số lượng trụ sở chính, sở giao dịch, chi nhánh, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm, và điểm giao dịch ước khoảng 230 đơn vị trên cả nước sẽ giúp khách hàng giao dịch một cách thuận lợi và tiết kiệm nhất
Lịch sử các Ngân hàng thành viên trước khi hợp nhất:
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn
Tên giao dịch: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN Tên tiếng Anh: SAIGON COMMERCIAL BANK (SCB)
Tiền thân là Ngân hàng TMCP Quế Đô được thành lập năm 1992 theo Giấy phép hoạt động số 00018/NH-GP ngày 06/06/1992 của Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam và giấy phép thành lập số 308/GP-UB ngày 26/06/1992 của UBND TP.HCM cấp, đến ngày 08/04/2003, chính thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB)
NH TMCP SÀI GÒN là một trong những Ngân hàng TMCP hoạt động có hiệu quả trong hệ thống tài chính Việt nam.Cụ thể, từ 27/12/2010 Vốn điều lệ đạt 4.184.795.040.000 VNĐ; đến 30/09/2011 tổng tài sản của NH TMCP SÀI GÒN đạt
77985 tỷ đồng, tăng gần 30% so với đầu năm.Mạng lưới hoạt động gồm 132 điểm giao dịch trải suốt từ Nam ra Bắc
Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam Tín Nghĩa
Tên giao dịch: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM TÍN NGHĨA
Tên tiếng Anh: VIETNAM TIN NGHIA COMMERCIAL JOINT STOCK BANK (VIETNAM TIN NGHIA BANK)
Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa tiền thân là Ngân hàng TMCP Tân Việt được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0164/NH–GP ngày 22 tháng 08 năm 1992 do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Ngày 18/01/2006, Ngân hàng TMCP Tân Việt được đổi tên thành Ngân hàng TMCP Thái Bình Dương theo Quyết định số 75/QĐ-NHNN Sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu từ năm 2008, một lần nữa vào tháng 01/2009 Ngân hàng TMCP Thái Bình Dương đã được đổi tên thành Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa theo Quyết định số 162/QĐ-NHNN nhằm cơ cấu lại tổ chức và phát triển theo kịp xu thế mới
Tính đến cuối tháng 9/2011, TinNghiaBank có Vốn điều lệ đạt 3.399.000.000 VNĐ; tổng tài sản đạt 58939 tỷ đồng, tăng 26% so với năm 2010, vượt 7.16% kế hoạch Mạng lưới hoạt động gồm 83 điểm giao dịch từ Nam ra Bắc
Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đệ Nhất
Tên giao dịch: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐỆ NHẤT Tên tiếng Anh: FIRST JOINT STOCK BANK (FICOMBANK) Ngân hàng TMCP Đệ nhất được thành lập theo Giấy phép hoạt động số
0033/NH–GP ngày 27 tháng 04 năm 1993 do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp và giấy phép thành lập số 534/GP-UB do Uỷ ban nhân dân TP HCM cấp ngày 13 tháng 5 năm 1993 Trong bối cảnh hoạt động theo khung pháp lý cho ngân hàng thương mai tại Việt Nam, ngày 02/8/1993 Ngân hàng TMCP Đệ Nhất đã chính thức khai trương và đi vào hoạt động
Tính đến 30/09/2011,Ficombank có Vốn điều lệ đạt 3.000.000.000 VNĐ.Kết quả hoạt động kinh doanh đã “phá” chỉ tiêu về tổng tài sản khi đạt hơn 17.100 tỷ đồng, vượt 128% so kế hoạch.Mạng lưới hoạt động gồm 26 điểm giao dịch tại TP.Hồ Chí Minh, Hà Nội và một số thành phố lớn Đến nay, NH TMCP SÀI GÒN là một trong những Ngân hàng TMCP hoạt động có hiệu quả trong hệ thống tài chính Việt Nam.Với các chính sách linh hoạt và các sản phẩm dịch vụ toàn diện, đáp ứng được yêu cầu đa dạng của khách hàng là cơ sở vững chắc để NH TMCP SÀI GÒN đạt được kết quả và hiệu quả kinh doanh ngày càng cao và luôn là người bạn đồng hành đáng tin cậy của các khách hàng, theo đúng phương châm “NH TMCP SÀI GÒN luôn hướng đến sự hoàn thiện vì khách hàng” NH TMCP SÀI GÒN đã vinh dự nhận được nhiều giải thưởng cao quí trong ngành ngân hàng, đặc biệt trong năm nay, NH TMCP SÀI GÒN đã vinh dự nhận được Danh hiệu “Sản phẩm dịch vụ tốt nhất năm 2010” cho nhóm sản phẩm
Tiết kiệm do người tiêu dùng bình chọn
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của SCB
Quy mô v ốn và tài sản
Năm 2011, tổng tài sản của SCB tăng đột biến lên 144.814 tỷ đồng, tương ứng với 141% so với 2010, và tổng tài sản gần như không thay đổi đáng kể vào năm
2012 Năm 2011, tổng tài sản của ngân hàng tăng là do hai nguyên nhân chính: Thứ nhất, ngân hàng tăng dư nợ tín dụng; thứ hai, quy mô tài sản cố định tăng lên
Bảng 2.1: Quy mô vốn điều lệ và tài sản của SCB năm 2010-2012 (đvt: tỷ đồng)
Chỉ tiêu 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 Vốn điều lệ 4.185 10.584 10.584 Tài sản 60.183 144.814 149.206
(Nguồn: Báo cáo thường niên SCB, báo cáo tổng giám đốc 2010-2012) Hình 2.1: Tỷ lệ tăng trưởng tài sản và vốn điều lệ tại SCB 2010-2012 (đơn vị %)
(Nguồn: Báo cáo thường niên SCB 2010-2012)
Năm 2011, vốn điều lệ tăng rất cao, lên 10.584 tỷ đồng, tương ứng với 153% so với năm 2010, và mức vốn điều lệ này được giữ nguyên sang năm 2012 Sự gia tăng đột biến này là do ngày 26/12/2011, NHNN đã ký quyết định sáp nhập ba NHTM đó là NHTMCP Sài Gòn, NHTM Việt Nam tín nghĩa và NHTMCP Đệ nhất
Tình hình k ết quả kinh doanh
Tăng trường vốn điều lệ
Hình 2.2: LNST của SCB trong giai đoạn 2010-2012 (đv: tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo thường niên SCB, báo cáo tổng giám đốc 2010-2012)
Lợi nhuận của SCB có xu hướng giảm qua các năm đạt 447 tỷ đồng vào năm
2010 nhưng ngay sau đó sang năm 2011 giảm 70% xuống chỉ còn 150 tỷ và lại tiếp tục giảm 49% ở mức 77 tỷ vào năm 2012
Như vậy, tình hình kinh doanh của SCB trong giai đoạn 2010-2012 không tốt Lợi nhuận giảm mạnh, và có xu hướng sẽ giảm nữa trong thời gian tới nếu ngân hàng không có biện pháp tốt nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản có và tăng doanh số kinh doanh Sự sụt giảm lợi nhuận vào các năm 2010, 2011 và 2012 là do ảnh hưởng chung của nền kinh tế có những biến cố bất lợi cho hoạt động của ngành ngân hàng cũng như các doanh nghiệp
Bảng 2.2: Các chỉ số phản ánh khả năng sinh lời tại SCB giai đoạn 2010-2012 (Nguồn: Báo cáo thường niên SCB, báo cáo tổng giám đốc 2010-2012)
Với diễn biến tăng giảm tài sản, vốn và lợi nhuận như vậy, tỷ suất sinh lời
LNTT tổng tài sản (ROA) của SCB thấp và giảm mạnh Từ năm 2010 tỷ suất này giảm mạnh và luôn ở mức dưới 1%, thậm chí năm 2011 và 2012 chỉ ở mức 0,15% và 0,05% Những con số này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng không cao và càng ngày càng kém Ngay cả sau khi sáp nhập ba ngân hàng lại để đẩy mạnh quy mô và chất lượng hoạt động kinh doanh, chỉ có tài sản tăng nhưng lợi nhuận lại giảm, hiệu quả sinh lời của ngân hàng kém hơn trước rất nhiều
Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) cũng có biến động tiêu cực Từ 10.195 năm
2010 giảm rất mạnh và chỉ còn 1,91% năm 2011, thậm chí 0,68% năm 2012
Ho ạt động huy động vốn và cho vay khách hàng
• Hoạt động huy động vốn từ khách hàng
Hoạt động huy động vốn khách hàng của SCB tương đối tốt và có tốc độ tăng trưởng khá là ổn định qua các năm, thường ở mức trên 50% tổng vốn Mặc dù, chịu tác động của khủng hoảng tài chính thế giới hưng vốn huy động từ khách hàng của SCB năm 2010 vẫn tăng và chiếm tỷ trọng 65-66% trong tổng vốn Khả năng huy động vốn và kiểm soát nguồn vốn tốt cũng là một yếu tố quan trọng hỗ trợ SCB quản lý thanh khoản trong tình hình kinh tế, tài chính bất ổn trong nước và thế giới hiện nay
Hình 2.3: Kết quả huy động vốn và cho vay đối với khách hàng giai đoạn 2010-
(Nguồn: Báo cáo thường niên SCB 2010-2012)
Th ực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại SCB
Tại Điều 93 Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đã quy định: “…Tổ chức tín dụng phải xây dựng và ban hành các quy định nội bộ đối với hoạt động nghiệp vụ của tổ chức tín dụng, bảo đảm có cơ chế kiểm soát, kiểm toán nội bộ, quản lý rủi ro gắn với từng quy trình nghiệp vụ kinh doanh, phương án xử lý những trường hợp khẩn cấp……d) Quy định về quản lý thanh khoản, trong đó có thủ tục và các giới hạn quản lý thanh khoản;….”
Quy định về việc đảm bảo các chỉ tiêu thanh khoản được Ngân hàng Nhà nước nêu rõ tại “Mục 3: Tỷ lệ về khả năng chi trả” của thông tư số 13/2010/TT-NHNN
Nội dung chính của mục này đó là yêu cầu tổ chức tín dụng phải tăng cường việc quản trị thanh khoản bằng nhiều phương pháp: thành lập một bộ phận quản lý tài sản “Nợ”, tài sản “Có” (từ cấp phòng hoặc tương đương trở lên), để theo dõi và quản lý khả năng chi trả hàng ngày; xây dựng và ban hành quy định nội bộ về quản lý khả năng chi trả đối với Đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh và đồng đô la Mỹ Tổ chức tín dụng phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước về Quy định nội bộ về quản lý khả năng chi trả và các nội dung sửa đổi, bổ sung quy định nội bộ về quản lý khả năng chi trả trong thời hạn 5 ngày sau khi được ban hành hoặc sửa đổi, bổ sung; cũng như ngay sau khi phát sinh rủi ro về khả năng chi trả, khả năng thanh khoản và các biện pháp xử lý
Bên cạnh đó, cuối mỗi ngày, tổ chức tín dụng phải xác định và có các biện pháp để đảm bảo các tỷ lệ về khả năng chi trả cho ngày hôm sau như sau:
(1) Tỷ lệ tối thiểu bằng 15% giữa tổng tài sản “Có” thanh toán ngay và tổng Nợ phải trả
(2) Tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa tổng tài sản “Có” đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau và tổng tài sản “Nợ” đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau đối với đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh và đồng đô la Mỹ (bao gồm đồng đô la Mỹ và các ngoại tệ khác còn lại được quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối mỗi ngày)
Tổ chức tín dụng phải xây dựng bảng theo dõi, quản lý kỳ hạn thanh toán của tài sản “Có” và kỳ hạn phải trả của tài sản “Nợ” của từng ngày trong khoảng thời gian 30 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau để hỗ trợ cho việc quản lý khả năng chi trả
Trên cơ sở đó, trường hợp cuối mỗi ngày không đảm bảo các tỷ lệ quy định, tổ chức tín dụng phải có các biện pháp xử lý, đồng thời báo cáo ngay Ngân hàng Nhà nước về các biện pháp xử lý Nếu tiếp tục gặp khó khăn hoặc có rủi ro về khả năng chi trả, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản, tổ chức tín dụng phải báo cáo ngay Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước được áp dụng các biện pháp cần thiết để xử lý đối với tổ chức tín dụng gặp khó khăn và có rủi ro về khả năng chi trả, khả năng thanh khoản
2.2.2 Những quy định của SCB về quản trị rủi ro thanh khoản
2.2.2.1 Nhân sự và tổ chức
SCB tiếp tục cam kết tạo ra giá trị gia tăng cho các cổ đông thông qua việc phát triển hoạt động kinh doanh, đồng thời duy trì rủi ro ở mức chấp nhận Ngoài ra, Ngân hàng đã xây dựng khung hệ thống quản lý rủi ro bao gồm cơ cấu tổ chức, các quy định nội bộ nhằm quản lý rủi ro ở mọi phạm vi từ khoản mục đến danh mục và các loại hình kinh doanh, các loại rủi ro tín dụng, thị trường và hoạt động… phù hợp với hệ thống mạng lưới trải rộng cả nước và một số địa bàn nước ngoài, cùng các loại hình kinh doanh phong phú, đa dạng
Cơ cấu tổ chức liên quan đến quản lý rủi ro đã được Ngân hàng xây dựng và xem xét nhằm điều chỉnh kịp thời và thường xuyên, bao gồm:
- Các Ủy ban liên quan đến quản lý rủi ro như Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban
Kiểm toán, Hội đồng Tín dụng cấp cao… trực thuộc Hội đồng Quản trị;
- Ủy ban Tín dụng, Ủy ban Quản lý tài sản nợ - có (ALCO), Phòng Quản lý rủi ro, Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ… trực thuộc Ban Điều hành
- Các cấp quản lý, kiểm soát viên, bộ phận kiểm soát độc lập… trực thuộc các đơn vị kinh doanh trực tiếp cùng các chốt kiểm soát trong từng quy trình tác nghiệp
Môi trường kinh doanh của Việt Nam ngày càng hội nhập sâu rộng và chịu ảnh hưởng của thị trường thế giới với nhiều cơ hội cũng như thách thức về rủi ro Hệ thống quản lý rủi ro thị trường đã được Ngân hàng quan tâm xây dựng và dần hoàn thiện hơn, nhằm đảm bảo phòng chống các rủi ro trong kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, cũng như các rủi ro về lãi suất, thanh khoản
- SCB thành lập Ủy ban Quản lý tài sản nợ - có (ALCO) nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả trong hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn Trên cơ sở phân tích tình hình tài chính và dự báo bối cảnh chung, Ủy ban ALCO sẽ đề xuất về cấu trúc nguồn vốn, cơ cấu sử dụng vốn cùng với các chính sách khách hàng trong từ thời kỳ nhằm đạt được mục tiêu phát triển nhanh và bền vững
- Các đơn vị kinh doanh ngoại hối (FX), giao dịch tiền gửi (MM) được tổ chức theo mô hình Front - Middle - Back và duy trì hệ thống kiểm soát giao dịch, đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro xảy ra;
- Ngân hàng thiết lập hệ thống hạn mức giao dịch rất cụ thể đối với các Đơn vị tại Chi nhánh, Hội sở trên cơ sở khả năng, kinh nghiệm và chất lượng tín dụng thực tế Bên cạnh đó, hệ thống báo cáo, quản lý danh mục kinh doanh và đầu tư, tính toán mức thiệt hại tối đa (VAR) cũng được áp dụng…
Đánh giá quản trị rủi ro thanh khoản tại SCB
Kết quả của công tác quản trị rủi ro thanh khoản của SCB nhìn chung chưa tốt nhưng vẫn trong tầm kiểm soát
Thứ nhất, SCB đã xây dựng được một bộ máy quản trị rủi ro nói chung và QTRRTK nói riêng với đầy đủ các cơ quan, đặc biệt là sự tham gia của cả ủy ban quản trị rủi ro và ủy ban ALCO Năm 2011, SCB chính thức hoàn tất Quy chế tổ chức hoạt động của bộ máy tham mưu giúp việc bao gồm cả ủy ban ALCO Sự ra đời của Ủy ban ALCO là một trong những yếu tố quan trọng nhằm tăng cường khả năng quản lý rủi ro thanh khoản, và hướng hoạt động này theo đúng chuẩn quốc tế
Thứ hai, SCB đã triển khai được cơ chế mua bán vốn (FTP) giữa các chi nhánh với
Hội sở Đây cũng là cơ chế được sử dụng nhiều và là một công cụ hữu dụng góp phần QTRRTK trên thế giới Bằng cách mua và bán vốn với Hội sở theo đúng các quy định và hạn mức theo chính sách của ngân hàng, các chi nhánh sẽ không còn tình trạng thừa hay thiếu thanh khoản Ngoài ra bộ máy quản lý được thanh giảm, gọn nhẹ hơn và có thể tránh được sự phân tán trong chiến lược QTRRTK So với việc các chi nhánh vừa kinh doanh vừa lo đảm bảo khả năng chi trả gây ra sự phân tán trong chiến lược làm giảm tính hiệu quả của cả hoạt động kinh doanh lẫn công tác đảm bảo thanh khoản, việc chuyển RRTK về quản lý ở Hội sở mang lại tính đồng nhất đem lại kết quả khả quan hơn Hơn nữa, việc chuyên môn hóa và tập trung hóa QTRRTK ở hội sở còn giúp ngân hàng có điều kiện tốt hơn để nghiên cứu,đề xuất các chính sách, quy trình hợp lý hơn cũng như có điều kiện thuận tiện hơn trong điều hành, quản lý và giám sát RRTK Hiện nay SCB đang phối hợp với công ty TNHH Ernst & Young xây dựng lại cơ chế FTP tối ưu nhất để FTP không chỉ là hệ thống mua bán vốn giữa hội sở với các Chi nhánh mà còn giúp ngân hàng xác định được, định giá được và quản lý rủi ro lãi suất, đưa ra những động lực phù hợp cho các đơn vị kinh doanh, đồng thời nhận diện được tác động của chuyển giao rủi ro lãi suất trong bộ phận cân đối nguồn vốn từ đó đo lường khả năng sinh lời của các bộ phận/đơn vị khác nhau (chi nhánh, sản phẩm, khách hàng, tài khoản) trong Ngân hàng bằng cách kết nối những khoản chi phí phù hợp vào các khoản doanh thu đòng thời tách bạch rủi ro lãi suất khỏi bộ phận kinh doanh và tập trung việc quản lý rủi ro lãi suất tại một đơn vị riêng
Thứ ba, SCB chủ động thực hiện các quy định của NHNN và chính phủ để đảm bảo tính an toàn của ngân hàng nói chung và thanh khoản nói riêng
Thứ tư, trong công tác đo lường và theo dõi RRTK, SCB đã sử dụng phương pháp phân tích thanh khoản động, dự vào mô hình dự đoán cung-cầu thanh khoản để dự báo độ lệch thanh khoản theo các kịch bản, phương pháp này được SCB bắt đầu áp dụng từ cuối năm 2010, giúp quản trị rủi ro thanh khoản chủ động hơn, đối phó kịp thời với tình huống xấu có thể xảy ra
Thứ năm, SCB có lợi thế về huy động vốn từ dân cư tương đối ổn định
Ngoài ra, SCB đã thiết lập được mối quan hệ và tên tuổi tốt trên thị trường LNH tạo điều kiện cho ngân hàng có thể vay vốn trên thị trường này dễ dàng và nhanh chóng hơn nếu cần
2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục và nguyên nhân của những hạn chế
Thứ nhất, mô hình QTRRTK đã được đề ra nhưng việc đưa vào thực tế hoạt động còn chậm, và chưa được quan tâm như rủi ro tín dụng Các bộ phận liên quan vào quá trình QTRRTK còn chưa phát huy được vai trò quan trọng của mình Điều này thể hiện ở sự mờ nhạt của ALCO trong công tác này, thiếu hẳn các chính sách cụ thể hướng dẫn QTRRTK theo tình hình của SCB, cũng như thiếu khung quản trị rủi ro thanh khoản cho toàn ngân hàng
Thứ hai, vai trò cũng như chất lượng hoạt động của quản trị tài sản nợ - có nói chung và trong QTRRTK nói riêng còn yếu, mức độ trưởng thành chủ yếu mới ở trình độ phân tích thanh khoản theo các phương pháp truyền thống kết hợp với phương pháp hiện đại hơn đó là hệ thống tính toán tổn thất dự kiến để tính toán xác suất xảy ra rủi ro thanh khoản của từng tình huống, đo lường rủi ro theo mô hình Basel II Đồng thời áp dụng cơ chế định giá chuyển vốn nội bộ, tuy nhiên thực hiện cơ chế này chưa hiệu quả trong việc quản trị tài sản nợ - có, chưa có sự liên kết giữa định giá vốn với chi phí, rủi ro và khả năng đáp ứng thanh khoản của SCB Việc tìm kiếm, thu thập thông tin và dữ liệu cho việc phân tích và dự báo trong quy trình này cũng tồn tại như một thử thách đối với SCB
Thứ ba, các biện pháp đối phó với RRTK của SCB còn thiếu định hướng
Các chiến lược quản lý RRTK khi xảy ra của SCB còn mang tính tự phát SCB quản lý việc đăng ký nguồn của các phòng ban tại Hội sở cũng như các Chi nhánh chưa chặt chẽ dẫn đến việc nhiều Chi nhánh không hiểu rõ tầm quan trọng của việc đăng ký nguồn mà sau khi thực hiện xong công việc họ mới báo lên cho phòng Quản trị nguồn vốn dẫn đến đôi khi SCB không chuẩn bị kịp thời nguồn theo yêu cầu của khách hàng Ngoài ra việc đảm bảo khả năng tiếp cận dễ dàng các nguồn cung thanh khoản như SCB đã thực hiện chưa thực sự tốt, việc sử dụng những nguồn này khi RRTK xảy ra như thế nào cho hợp lý nhất, an toàn nhất với chi phí thấp nhất trong từng tình huống căng thẳng khác nhau là chưa được tính tới SCB có xu hướng đầu tư tăng về tài sản ít thanh khoản như “Cho vay và cho thuê tài chính khách hàng” và phụ thuộc hơn vào thị trường liên ngân hàng
Thứ tư, SCB còn yếu trong công tác phân tích và dự báo thị trường Ngân hàng vẫn còn có tư tưởng ỷ lại quá nhiều vào cơ chế nhà nước, mới chú tâm chấp hành nghiêm túc các tỷ lệ an toàn mà thiếu đi việc thường xuyên nghiên cứu, dự báo sát các diễn biến của thị trường để dự phòng vốn thanh khoản và điều chỉnh kịp thời, vì vậy còn bị động trước những tác động thị trường
Thứ năm, SCB cũng như các ngân hàng đang rơi vào vòng xoáy tăng lãi suất trên thị trường gần đây, tuy không phải do thanh khoản yếu mà thiên về yếu tố cạnh tranh, tuy vậy, việc hoạt động trong môi trường thiếu lành mạnh này có thể là nguyên nhân trực tiếp hoặc gián tiếp đẩy SCB vào rủi ro thanh khoản trong tương lai
2.3.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế
* Các nguyên nhân khách quan:
Một là, hệ thống pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa đầy đủ và chưa đồng bộ
Mặc dù hệ thống văn bản quy phạm pháp luật của Việt Nam hiện nay là khá đồ sộ nhưng khung pháp luật cho hoạt động kinh tế nói chung và hoạt động NHTM nói riêng còn bị đánh giá là thiếu và yếu, nhiều khi chồng chéo và khó hiểu
Năm 2008, đối diện với khủng hoảng tài chính toàn cầu, NHNN đã ban hành và thay đổi liên tục các công cụ điều hànhChính sách tiền tệ từ định hướng thắt chặt và linh hoạt nửa đầu năm 2008 chuyển dần sang nới lỏng một cách thận trọng những tháng cuối năm Đi cùng với quá trình này là tần suất điều chỉnh các công cụ điều hành chưa từng có của Ngân hàng Nhà nước, tập trung ở các lãi suất chủ chốt, tỷ lệ dự trữ bắt buộc và biên độ tỷ giá Tính chung cả năm, Ngân hàng Nhà nước đã
3 lần tăng và 5 lần giảm lãi suất cơ bản Lãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu cũng có tần suất điều chỉnh tương ứng Tỷ lệ dự trữ bắt buộc có 1 lần tăng trong tháng 2, 4 lần giảm trong 3 tháng cuối năm (2 lần giảm đối với dự trữ bằng ngoại tệ) Lãi suất tiền gửi dự trữ bắt buộc có 5 lần điều chỉnh (3 lần tăng, 2 lần giảm)
Một công cụ được Ngân hàng Nhà nước sử dụng đến, cũng là một sự kiện nổi bật trong năm 2008, là đợt phát hành 20.300 tỷ đồng tín phiếu bắt buộc (17/3) Đi cùng với kế hoạch này, nhà điều hành đã 2 lần điều chỉnh lãi suất cho tín phiếu, 1 lần tăng từ 7,8% lên 13%, tháng 12 giảm xuống còn 4,5%
Lần đầu tiên kể từ 1/12/2005, lãi suất cơ bản được điều chỉnh tăng, từ 8,25% lên 8,75% vào 1/2/2008 Đặc biệt, trong lần điều chỉnh ngày 19/5 (lên 12%), lãi suất cơ bản được trả lại đúng chức năng của nó, trở thành một cơ sở để xác định hành lang pháp lý cho lãi suất cho vay của các ngân hàng thương mại, thay vì xơ cứng và mờ nhạt trước đó
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI
Định hướng phát triển
3.1.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đến năm
2020 Đổi mới tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Nhà nước để hình thành bộ máy tổ chức tinh gọn, chuyên nghiệp, có đủ nguồn lực, năng lực xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ theo nguyên tắc thị trường dựa trên cơ sở công nghệ tiên tiến, thực hiện các thông lệ, chuẩn mực quốc tế về hoạt động ngân hàng trung ương, hội nhập với cộng đồng tài chính quốc tế, thực hiện có hiệu quả chức năng quản lý nhà nước trên lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng, đồng thời tạo nền tảng phát triển Ngân hàng Nhà nướctrở thành ngân hàng trung ương hiện đại, đạt trình độ tiên tiến của các ngân hàng trung ương trong khu vực Châu Á
Xây dựng và thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ nhằm ổn định giá trị đồng tiền, kiểm soát lạm phát, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tăng trưởng kinh tế và thực hiện thắng lợi công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước Điều hành tiền tệ, lãi suất và tỷ giá hối đoái theo cơ chế thị trường thông qua sử dụng linh hoạt, có hiệu quả các công cụ chính sách tiền tệ gián tiếp Ứng dụng công nghệ thông tin, mở rộng nhanh các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán qua ngân hàng Nâng dần và tiến tới thực hiện đầy đủ tính chuyển đổi của đồng tiền Việt Nam Chính sách tiền tệ tạo điều kiện huy động và phân bổ có hiệu quả các nguồn lực tài chính Kết hợp chặt chẽ chính sách tiền tệ với chính sách tài khoá để định hướng và khuyến khích công chúng tiết kiệm, đầu tư và phát triển sản xuất kinh doanh
3.1.2 Định hướng phát triển các tổ chức tín dụng
Tiếp tục đẩy mạnh tái cơ cấu lại hệ thống ngân hàng là yêu cầu cấp thiết hiện nay Nhưng hiện trạng các ngân hàng yếu kém phải tái cấu trúc đang có tình trạng sở hữu chéo rất phức tạp và là tảng đá ngán đường trong việc nâng cao chất lượng hệ thống tín dụng thông qua tái cấu trúc Do đó tái cấu trúc đồng thời phải giảm thiểu và đi tới loại bỏ sở hữu chéo không đúng quy định của pháp luật đối với hệ thống tài chính
Tách bạch tín dụng chính sách và tín dụng thương mại trên cơ sở phân biệt chức năng cho vay của ngân hàng chính sách với chức năng kinh doanh tiền tệ của ngân hàng thương mại Bảo đảm quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm của TCTD trong kinh doanh Tạo điều kiện cho các TCTD trong nước nâng cao năng lực quản lý, trình độ nghiệp vụ và khả năng cạnh tranh Bảo đảm quyền kinh doanh của các ngân hàng và các tổ chức tài chính nước ngoài theo các cam kết của Việt Nam với quốc tế Gắn cải cách ngân hàng với cải cách doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhà nước Tiếp tục củng cố, lành mạnh hoá và phát triển các ngân hàng cổ phần; ngăn ngừa và xử lý kịp thời, không để xảy ra đổ vỡ ngân hàng ngoài sự kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước đối với các TCTD yếu kém Đưa hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân đi đúng hướng và phát triển vững chắc, an toàn, hiệu quả
Cải cách căn bản, triệt để và phát triển toàn diện hệ thống các TCTD theo hướng hiện đại, hoạt động đa năng để đạt trình độ phát triển trung bình tiên tiến trong khu vực ASEAN với cấu trúc đa dạng về sở hữu, về loại hình TCTD, có quy mô hoạt động lớn hơn, tài chính lành mạnh, đồng thời tạo nền tảng để xây dựng được hệ thống các TCTD hiện đại, đạt trình độ tiên tiến trong khu vực Châu Á, đáp ứng đầy đủ các chuẩn mực quốc tế về hoạt động ngân hàng, có khả năng cạnh tranh với các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới Bảo đảm các TCTD, kể cả các TCTD nhà nước hoạt động kinh doanh theo nguyên tắc thị trường và vì mục tiêu chủ yếu là lợi nhuận Phát triển hệ thống TCTD hoạt động an toàn và hiệu quả vững chắc dựa trên cơ sở công nghệ và trình độ quản lý tiên tiến, áp dụng thông lệ, chuẩn mực quốc tế về hoạt động ngân hàng thương mại Phát triển các TCTD phi ngân hàng để góp phần phát triển hệ thống tài chính đa dạng và cân bằng hơn Phát triển và đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là huy động vốn, cấp tín dụng, thanh toán với chất lượng cao và mạng lưới phân phối phát triển hợp lý nhằm cung ứng đầy đủ, kịp thời, thuận tiện các dịch vụ, tiện ích ngân hàng cho nền kinh tế trong thời kỳ đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa Hình thành thị trường dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là thị trường tín dụng cạnh tranh lành mạnh, bình đẳng giữa các loại hình TCTD, tạo cơ hội cho mọi tổ chức, cá nhân có nhu cầu hợp pháp, đủ khả năng và điều kiện được tiếp cận một cách thuận lợi các dịch vụ ngân hàng
Ngăn chặn và hạn chế mọi tiêu cực trong hoạt động tín dụng
3.1.3 Định hướng phát triển của SCB đến năm 2020
Trở thành một trong năm Ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam với phương châm “Hoàn thiện vì khách hàng” Kiện toàn bộ máy tổ chức, củng cố và nâng cao năng lực tài chính, năng lực quản trị, kiểm soát, điều hành, hiện đại hóa công nghệ thông tin - Tạo nền tảng cho sự phát triển trung dài hạn, cụ thể như sau:
Nâng cao năng lực tài chính để bảo đảm thanh khoản và sức cạnh tranh Tiếp tục tăng quy mô vốn điều lệ căn cứ theo tình hình thực tế, tăng tài sản có đi đôi với nâng cao chất lượng và khả năng sinh lời của tài sản; giảm tỷ trọng tài sản có rủi ro trong tổng tài sản có; xử lý các khoản nợ xấu tồn đọng Đẩy mạnh công tác huy động vốn, tăng trưởng tín dụng phù hợp với đặc điểm, tình hình hoạt động SCB trên cơsở tăng cường kiểm soát chất lượng và rủi ro tín dụng
Phát triển các sản phẩm huy động vốn đa dạng, phong phú, hấp dẫn để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế và dân cư
Phát triển các sản phẩm tín dụng, các gói dịch vụ phục vụ các nhu cầu vay vốn của khách hàng phù hợp với chính sách và định hướng tín dụng của SCB, cơ cấu lại danh mục tín dụng đầu tư theo hướng ưu tiên phát triển sản xuất, xuất nhập khẩu, nông nghiệp… Đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, phấn đấu nâng dần tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ trên tổng thu nhập của SCB
Hoàn thiện cơ cấu tổ chức – nhân sự, kiện toàn bộ máy hoạt động theo hướng tinh gọn, hiệu quả
Nâng cao năng lực quản lý rủi ro, tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ
Thực hiện nghiêm túc các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Tiếp tục xây dựng quy chế quản lý nội bộ để hoàn chỉnh các quy trình nghiệp vụ nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh thống nhất và hiệu quả Đầu tư đổi mới và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng để đáp ứng các yêu cầu phát triển và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Mở rộng quan hệ đại lý, hợp tác kinh doanh, phát triển sản phẩm, ứng dụng và chuyển giao công nghệ với các tổ chức tài chính nước ngoài.…
Tích cực tìm kiếm, lựa chọn và đàm phán các điều kiện liên quan đến việc hợp tác với các đối tác chiến lược trong và ngoài nước theo quy định của pháp luật nhằm tạo điều kiện cho SCB phát triển mạnh hơn, góp phần khẳng định thương hiệu và nâng cao năng lực hoạt động cho những năm sau.
M ột số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại SCB
3.2.1.1 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro thanh khoản
Hiện tại phòng Quản trị Nguồn vốn của SCB thực hiện tất cả các công việc quản trị rủi ro thanh khoản tại SCB theo quy định của NHNN đảm bảo để NH hoạt động an toàn Về cơ bản công tác quản trị tại SCB thực hiện khá tốt; việc tập trung vốn tại Hội sở và thực hiện hiện điều tiếp vốn về các đơn vị khi có nhu cầu phần cũng như việc đăng ký nguồn chi trả… đã giúp phòng Quản trị Nguồn vốn dự báo được nhu cầu thanh khoản của SCB trong thời gian ngắn khá tốt Tuy nhiên SCB mới chỉ dừng lại ở việc quản trị rủi ro thanh khoản trong ngắn hạn và chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản thiên về quản trị thanh khoản nợ Khối lượng tài sản có tính thanh khoản cao mà ngân hàng nắm giữ (ngoại trừ tiền mặt, tiền gửi tại NHNN và TCTD khác) hầu như hạn chế Vì vậy ngân hàng cần có cái nhìn dài hạn hơn trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản Nhằm dự báo tốt nhất về thanh khoản trong thời gian dài Ngân hàng cần có bộ máy quản trị tốt và đủ nguồn nhân lực được trang bị các kỹ năng và trình độ chuyên môn phù hợp với chất lượng và tính phức tạp của công việc; đồng thời áp dụng rộng rãi các công cụ phân tích và quản trị độ lệch thời gian, tình huống, rủi ro tập trung… để xử lý chính xác, kịp thời thông tin nhằm hỗ trợ toàn bộ quá trình và kiểm soát rủi ro nói chung và rủi ro thanh khoản nói riêng
3.2.1.2 Cơ cấu lại tài sản thanh khoản và tài sản kinh doanh Đây là công việc hết sức quan trọng để quản lý rủi ro thanh khoản của Ngân hàng Ngân hàng cần xem lại cơ cấu danh mục tài sản thanh khoản, tài sản kinh doanh cho phù hợp, nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra và tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng Đó là ấn định các tỷ lệ giữa tài sản thanh khoản và tài sản kinh doanh bằng việc xây dựng các kịch bản cụ thể về rủi ro thanh khoản trong tình huống thị trường tốt, xấu và bình thường; ví dụ như kịch bản vốn huy động mất đi 10%, 30% và trong trường hợp xấu nhất có thể lên tới 50%/tổng tài sản Mỗi kịch bản có gói giải pháp riêng để nếu gặp rủi ro thanh khoản sẽ chủ động nguồn tiền bù đắp sự thiếu hụt Ngoài ra cần đa dạng hoá và tăng tính thanh khoản của danh mục tài sản đầu tư để có thể vận dụng được chiến lược quản trị thanh khoản hỗn hợp một cách hài hoà và linh hoạt
Ngân hàng phải duy trì một tỷ lệ dự trữ (bao gồm tiền mặt trong ngân hàng, tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương và các tài sản có tính lỏng cao khác) để đảm bảo duy trì dự trữ bắt buộc của Ngân hàng Trung ương và để đối phó với các dòng tiền đi ra Việc kết hợp giữa dự trữ sơ cấp và dự trữ thứ cấp sẽ giúp ngân hàng chủ động vừa đối phó với rủi ro thanh khoản vừa có thu nhập hợp lý Ngân hàng cũng cần xem xét lại cơ cấu về danh mục tài sản nợ, tài sản của mình cho phù hợp nhằm hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất bằng việc cơ cấu lại nguồn vốn huy động và cho vay trên thị trường I (huy động tiền gửi từ các tổ chức và dân cư); cơ cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung, dài hạn, giữa nguồn huy động ngắn hạn dùng để cho vay trung, dài hạn Ngoài ra, nên thực hiện việc phát hành các giấy tờ có giá, điều chỉnh cơ cấu huy động vốn giữa thị trường I và thị trường II (thị trường liên ngân hàng); điều chỉnh cơ cấu cho vay vào các lĩnh vực nhạy cảm và rủi ro cao như chứng khoán, bất động sản và tiêu dùng
3.2.1.3 Xây dựng và hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro thanh khoản
Hiện tại SCB đang trong giai đoạn hoàn thiện và ban hành quy định về quản trị rủi ro thanh khoản từ đó sẽ giúp NH có một quy trình chuẩn làm căn cứ để các đơn vị có liên quan theo đó thực hiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản một cách trình tự chính xác, đồng thời trách nhiệm của các đơn vị và bộ phận có liên quan được phân định rõ ràng Nên quy định rõ Ngân hàng cần làm gì khi thiếu nguồn thanh khoản, ví dụ như:
- Phát hành trái phiếu để tài trợ cho các khoản vay mới, đặc biệt khi Ngân hàng không còn nguồn vốn đủ để tài trợ
- Trong trường hợp Ngân hàng cho vay một khoản vay mới làm thiếu thanh khoản, Ngân hàng phải lập tức tìm kiếm nguồn thanh khoản mới để đảm bảo quy định Ví dụ như: xin tái cấp vốn, vay ngân hàng khác, phát hành kỳ phiếu ngân hàng…
Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản của SCB chưa được xây dựng hoàn chỉnh Ngân hàng mới chỉ chú trọng vào bước giám sát và xử lý rủi ro mà bỏ qua bước nhận diện và cảnh báo sớm về nguy cơ xảy ra rủi ro thanh khoản cũng như xây dựng kế hoạch dự phòng Vì vậy khi gặp khó khăn về thanh khoản ngân hàng sẽ lâm vào thế bị động và lúng túng trong việc tìm phương án đối phó Vì vậy, Ngân hàng cần xây dựng quy trình quản trị rủi ro thanh khoản gồm 4 bước:
Bước 1: Đo lường rủi ro thanh khoản: sau khi nhận diện rủi ro thanh khoản ngân hàng sẽ gặp phải, ngân hàng thường xuyên tiến hành đo lường rủi ro thanh khoản để xem xét mức độ nghiêm trọng mà rủi ro thanh khoản có thể tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đo lường rủi ro thanh khoản phải đảm bảo cả đo lường định tính và đo lường định lượng tác động của nó đến hoạt động của ngân hàng
Bước 2: Lựa chọn chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản: tùy từng thời kỳ, giai đoạn hoạt động mà Ngân hàng lựa chọn chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản nào cho phù hợp để nhận diện được rủi ro thanh khoản có thể phát sinh và rủi ro tiềm ẩn để chủ động đối phó và có phương án xử lý phù hợp, hiệu quả
Bước 3: Xử lý rủi ro thanh khoản: rủi ro thanh khoản sau khi được đo lường và lựa chọn chiến lược ở bước 1 và bước 2, Ngân hàng phải tìm biện pháp xử lý rủi ro thanh khoản Yêu cầu của bước này là phải nhanh chóng, kịp thời và hiệu quả nhằm hạn chế tối đa tổn thất phát sinh cho ngân hàng
Bước 4: Lượng hóa rủi ro thanh khoản: lập bảng thanh khoản ròng ghi chép thống kê tất cả các luồng tiền phản ánh nguồn tạo nên thanh khoản và số tiền Ngân hàng đã thực sự sử dụng để đáp ứng cho nhu cầu thanh khoản từ đó tính được trạng thái thanh khoản ròng để có thể giám sát rủi ro một cách tốt nhất, việc giám sát rủi ro thanh khoản được cụ thể hóa như sau:
- Các hạn mức rủi ro thanh khoản được thiết lập và đảm bảo sự tuân thủ hạn mức do Ủy ban ALCO, Pháp chế, QLRR phê duyệt
- Khi các hạn mức bị vi phạm và/hoặc có xu hướng diễn biến xấu đi cần báo cáo cho Ban Tổng Giám đốc, Ủy ban ALCO, Pháp chế, QLRR để xử lý kịp thời, đảm bảo an toàn cho ngân hàng
- Khi các hạn mức liên tục bị vi phạm và ngân hàng gặp phải khủng hoảng khả năng thanh toán thì Hội đồng quản trị trực tiếp chỉ đạo các biện pháp xử lý
3.2.1.4 Tăng chất lượng của tài sản kinh doanh
Như đã phân tích ở chương 2, chất lượng tín dụng của SCB không tốt dần theo thời gian, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cao, đây cũng chính là nguyên nhân tác động xấu tới khả năng thanh khoản của ngân hàng Do đó, Ngân hàng cần hạn chế cho vay vào các lĩnh vực nhạy cảm và rủi ro cao như chứng khoán, bất động sản và tiêu dùng Bên cạnh đó, hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng chủ yếu là cho vay,
Ngân hàng cần phát triển các công cụ cấp tín dụng khác như chiết khấu và bảo lãnh để giảm bớt rủi ro Đặc biệt với quy mô và đặc điểm của Ngân hàng thì tăng cường chiết khấu thương phiếu là một việc rất khả thi và mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng Đây là một nghiệp vụ cấp tín dụng khá an toàn do tính thanh khoản của thương phiếu cao (ngắn hạn, dễ chuyển đổi), nên ngân hàng có thể chủ động sử dụng khi nắm giữ thương phiếu, không bị ứ đọng vốn lâu Và về mặt quản trị ngân hàng thì đây là một dạng dự trữ thứ cấp khá tốt vừa đảm bảo thanh khoản lại vừa sinh lãi ở mức chấp nhận được
3.2.1.5 Một số biện pháp hỗ trợ
- Thực hiện tốt quản lý rủi ro kỳ hạn: Sự không cân đối về kỳ hạn giữa tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng là lý do quan trọng làm cho ngân hàng gặp khó khăn thanh khoản trong thời gian qua Vấn đề sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn với tỷ trọng lớn hoặc cùng là ngắn hạn và trung, dài hạn nhưng thời hạn cụ thể khác nhau cần được cân nhắc kỹ lưỡng