Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn 002

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LÊ THỊ PHƯƠNG NGA QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh, Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LÊ THỊ PHƯƠNG NGA QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị Rủi ro khoản Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn” cơng trình nghiên cứu riêng Các thông tin liệu sử dụng luận văn trung thực, nội dung trích dẫn ghi rõ nguồn gốc kết trình bày luận văn chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác TP.HCM, tháng 11 năm 2013 Học viên Lê Thị Phương Nga MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TĂT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro khoản NHTM .4 1.1.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản .4 1.1.1.1 Khái niệm khoản 1.1.1.2 Khái niệm rủi ro khoản 1.1.2 Nguyên nhân hậu rủi ro khoản 1.1.2.1 Nguyên nhân rủi ro khoản .6 1.1.2.2 Hậu rủi ro khoản .9 1.2 Quản trị rủi ro khoản NHTM 1.2.1 Bản chất quản trị rủi ro khoản 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro khoản NHTM 10 1.2.3 Tác động quản trị rủi ro khoản đến Ngân hàng Thương mại 11 1.3 Quy trình quản trị rủi ro khoản kinh doanh ngân hàng 11 1.3.1 Đo lường rủi ro khoản 11 1.3.2 Chiến lược quản trị rủi ro khoản 15 1.3.3 Các tín hiệu đánh giá quản trị rủi ro khoản 19 1.3.4 Các nguyên tắc quản trị rủi ro khoản theo Basel II .19 1.4 Lượng hóa rủi ro khoản 22 4.1 Phương pháp tiếp cận cung cầu khoản 22 1.4.1.1 Cầu khoản 23 1.4.1.2 Cung khoản 23 1.4.1.3 Đánh giá trạng thái khoản 24 1.4.1.4 Tỷ lệ khoản 24 1.4.2 Phương pháp tiếp cận số khoản .25 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro khoản NHTM 27 1.5.2 Các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến quản trị rủi ro khoản NHTM 27 1.6 Kinh nghiệm Ngân hàng nước nước việc quản trị rủi ro khoản giai đoạn .28 1.6.1 Ngân hàng Deustche Bank – Đức 28 1.6.2.Tập đoàn tài Lloyds Banking Group – Anh 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 34 2.1 Tổng quan SCB 34 2.1.1 Tổng quan SCB 34 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 37 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh SCB 38 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản SCB 42 2.2.1 Những quy định NHNN quản trị khoản 42 2.2.2 Những quy định SCB quản trị rủi ro khoản 43 2.2.2.1 Nhân tổ chức .43 2.2.2.2 Các phương pháp quy trình thực quản trị rủi ro khoản 44 2.2.3 Các số quản trị rủi ro khoản SCB .46 2.2.3.1 Vốn điều lệ hệ số CAR 46 2.2.3.2 Chỉ số trạng thái tiền mặt H3 .47 2.2.3.3 Chỉ số lực cho vay H4 48 2.2.3.4 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 48 2.2.3.5 Chỉ số chứng khoán khoản H6 49 2.2.3.6 Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7 .50 2.2.3.7 Chỉ số (Tiền mặt + tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng H8 50 2.3 Đánh giá quản trị rủi ro khoản SCB 51 2.3.1 Những kết đạt 51 2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục nguyên nhân hạn chế .52 2.3.2.1 Hạn chế .52 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 53 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI 61 3.1 Định hướng phát triển 61 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đến năm 2020 61 3.1.2 Định hướng phát triển tổ chức tín dụng 61 3.1.3 Định hướng phát triển SCB đến năm 2020 .63 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản SCB 64 3.2.1 Về phía SCB 64 3.2.1.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy quản trị rủi ro khoản 64 3.2.1.2 Cơ cấu lại tài sản khoản tài sản kinh doanh 64 3.2.1.3 Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản 65 3.2.1.4 Tăng chất lượng tài sản kinh doanh .67 3.2.2 Kiến nghị phía Chính phủ 68 3.2.2.1 Hoàn thiện hệ thống luật pháp đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế 68 3.2.2.2 Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hoá ngân hàng thương mại nhà nước 69 3.2.3 Kiến nghị phía Ngân hàng Nhà nước 69 3.2.3.1 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ 69 3.2.3.2 Kiểm soát việc thành lập ngân hàng thương mại 70 3.2.3.3 Tăng cường kiểm tra giám sát, đo lường rủi ro 70 3.2.3.4 Hoàn thiện thị trường liên ngân hàng xây dựng thị trường mua bán nợ hiệu .71 3.2.2.5 Hoàn thiện văn pháp quy, hướng dẫn cho thị trường tài phái sinh 72 KẾT LUẬN CHUNG 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TĂT NH : Ngân hàng TMCP : Thương mại cổ phần SCB : Ngân hàng TMCP Sài Gòn NHNN : Ngân hàng Nhà nước RRTK : Rủi ro khoản QTRRTK : Quản trị rủi ro khoản LNST : Lợi nhuận sau thuế DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Quy mô vốn điều lệ tài sản SCB năm 2010-2012 Bảng 2.2: Các số phản ánh khả sinh lời SCB giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.3: Tỉ lệ nợ xấu SCB từ 2010-2012 Bảng 2.4: Các tiêu an toàn hoạt động SCB giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.5: Chỉ số trạng thái tiền mặt SCB giai đoạn 2010-2012 (so sánh với Sacombank Eximbank) Bảng 2.6: Chỉ số lực cho vay SCB giai đoạn 2010-2012, so sánh với Sacombank, Eximbank Bảng 2.7: Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng SCB giai đoạn 2010-2012, so sánh với Sacombank, Eximbank Bảng 8: Chỉ số chứng khoán khoản SCB giai đoạn 2010-2012, so sánh với Sacombank, Eximbank Bảng 2.9: Chỉ số trạng thái ròng TCTD SCB từ 2010-2012 Bảng 2.10: Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng SCB 2010-2012 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 2.1: Tỷ lệ tăng trưởng tài sản vốn điều lệ SCB 2010-2012 Hình 2.2: LNST SCB giai đoạn 2010-2012 Hình 2.3: Kết huy động vốn cho vay khách hàng giai đoạn 20082012 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng đại ngày hoạt động đa dạng, phong phú dàn trải nhiều lĩnh vực, lợi nhuận vấn đề đặt lên hàng đầu với phát triển Ngân hàng Tuy nhiên, để tăng trưởng phát triển bền vững, Ngân hàng cần phải cân đối hài hịa lợi nhuận an tồn hoạt động cho tối ưu Thanh khoản quản trị khoản yếu tố định an toàn hoạt động Ngân hàng thương mại Trong tình hình thị trường tài Việt Nam nay, nhiều ngân hàng phải đối mặt với tình trạng căng thẳng khoản ngân hàng có cạnh tranh gay gắt thu hút tiền gửi kinh tế Sự cạnh tranh buộc ngân hàng phải tìm kiếm nguồn tài trợ bổ sung khác, không bị khả khoản Cùng với phát triển thị trường tài chính, hội rủi ro quản trị khoản Ngân hàng thương mại gia tăng tương ứng Khả khoản thước đo cho tình hình sức khỏe Ngân hàng dấu hiệu tình trạng bất ổn tài Điều cho thấy tầm quan trọng việc quản trị khoản phương pháp mang tính ổn định chi phí thấp để tài trợ cho hoạt động ngân hàng thương mại thị trường cạnh tranh ngày gia tăng Ngành ngân hàng vốn xem mạch máu kinh tế Để kinh tế vận hành cách trơn tru, luân chuyển sử dụng vốn hiệu cần hệ thống ngân hàng lành mạnh Tuy nhiên, tình hình khoản Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, đặt biệt Ngân hàng thương mại quy mơ nhỏ, có Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn (SCB) Ngoài nguyên nhân khách quan lạm phát cao, biến động lãi suất, doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả… có phần khơng nhỏ đến từ công tác quản trị khoản không tốt ngân hàng Trong thời gian tới, ngành Ngân hàng tiếp tục đối mặt nhiều khó khăn vấn đề tái cấu trúc hệ thống ngân hàng vấn đề cấp thiết Ngân hàng nhà nước ngành quan tâm Tái cấu trúc phải tái cấu trúc quản trị, khoản quản trị rủi ro khoản ngân 64 Đầu tư đổi đại hóa cơng nghệ ngân hàng để đáp ứng yêu cầu phát triển nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Mở rộng quan hệ đại lý, hợp tác kinh doanh, phát triển sản phẩm, ứng dụng chuyển giao công nghệ với tổ chức tài nước ngồi.… Tích cực tìm kiếm, lựa chọn đàm phán điều kiện liên quan đến việc hợp tác với đối tác chiến lược nước theo quy định pháp luật nhằm tạo điều kiện cho SCB phát triển mạnh hơn, góp phần khẳng định thương hiệu nâng cao lực hoạt động cho năm sau 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản SCB 3.2.1 Về phía SCB 3.2.1.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy quản trị rủi ro khoản Hiện phòng Quản trị Nguồn vốn SCB thực tất công việc quản trị rủi ro khoản SCB theo quy định NHNN đảm bảo để NH hoạt động an tồn Về cơng tác quản trị SCB thực tốt; việc tập trung vốn Hội sở thực hiện điều tiếp vốn đơn vị có nhu cầu phần việc đăng ký nguồn chi trả… giúp phòng Quản trị Nguồn vốn dự báo nhu cầu khoản SCB thời gian ngắn tốt Tuy nhiên SCB dừng lại việc quản trị rủi ro khoản ngắn hạn chiến lược quản trị rủi ro khoản thiên quản trị khoản nợ Khối lượng tài sản có tính khoản cao mà ngân hàng nắm giữ (ngoại trừ tiền mặt, tiền gửi NHNN TCTD khác) hạn chế Vì ngân hàng cần có nhìn dài hạn hoạt động quản trị rủi ro khoản Nhằm dự báo tốt khoản thời gian dài Ngân hàng cần có máy quản trị tốt đủ nguồn nhân lực trang bị kỹ trình độ chun mơn phù hợp với chất lượng tính phức tạp cơng việc; đồng thời áp dụng rộng rãi công cụ phân tích quản trị độ lệch thời gian, tình huống, rủi ro tập trung… để xử lý xác, kịp thời thơng tin nhằm hỗ trợ tồn q trình kiểm sốt rủi ro nói chung rủi ro khoản nói riêng 3.2.1.2 Cơ cấu lại tài sản khoản tài sản kinh doanh Đây công việc quan trọng để quản lý rủi ro khoản Ngân 65 hàng Ngân hàng cần xem lại cấu danh mục tài sản khoản, tài sản kinh doanh cho phù hợp, nhằm hạn chế thấp rủi ro xảy tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng Đó ấn định tỷ lệ tài sản khoản tài sản kinh doanh việc xây dựng kịch cụ thể rủi ro khoản tình thị trường tốt, xấu bình thường; ví dụ kịch vốn huy động 10%, 30% trường hợp xấu lên tới 50%/tổng tài sản Mỗi kịch có gói giải pháp riêng để gặp rủi ro khoản chủ động nguồn tiền bù đắp thiếu hụt Ngoài cần đa dạng hố tăng tính khoản danh mục tài sản đầu tư để vận dụng chiến lược quản trị khoản hỗn hợp cách hài hoà linh hoạt Ngân hàng phải trì tỷ lệ dự trữ (bao gồm tiền mặt ngân hàng, tiền gửi Ngân hàng Trung ương tài sản có tính lỏng cao khác) để đảm bảo trì dự trữ bắt buộc Ngân hàng Trung ương để đối phó với dòng tiền Việc kết hợp dự trữ sơ cấp dự trữ thứ cấp giúp ngân hàng chủ động vừa đối phó với rủi ro khoản vừa có thu nhập hợp lý Ngân hàng cần xem xét lại cấu danh mục tài sản nợ, tài sản cho phù hợp nhằm hạn chế rủi ro mức thấp việc cấu lại nguồn vốn huy động cho vay thị trường I (huy động tiền gửi từ tổ chức dân cư); cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung, dài hạn, nguồn huy động ngắn hạn dùng vay trung, dài hạn Ngoài ra, nên thực việc phát hành giấy tờ có giá, điều chỉnh cấu huy động vốn thị trường I thị trường II (thị trường liên ngân hàng); điều chỉnh cấu cho vay vào lĩnh vực nhạy cảm rủi ro cao chứng khoán, bất động sản tiêu dùng 3.2.1.3 Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản Hiện SCB giai đoạn hoàn thiện ban hành quy định quản trị rủi ro khoản từ giúp NH có quy trình chuẩn làm để đơn vị có liên quan theo thực hoạt động quản trị rủi ro khoản cách trình tự xác, đồng thời trách nhiệm đơn vị phận có liên quan phân định rõ ràng Nên quy định rõ Ngân hàng cần làm thiếu nguồn khoản, ví dụ như: 66 - Phát hành trái phiếu để tài trợ cho khoản vay mới, đặc biệt Ngân hàng không nguồn vốn đủ để tài trợ - Trong trường hợp Ngân hàng cho vay khoản vay làm thiếu khoản, Ngân hàng phải tìm kiếm nguồn khoản để đảm bảo quy định Ví dụ như: xin tái cấp vốn, vay ngân hàng khác, phát hành kỳ phiếu ngân hàng… Quy trình quản trị rủi ro khoản SCB chưa xây dựng hoàn chỉnh Ngân hàng trọng vào bước giám sát xử lý rủi ro mà bỏ qua bước nhận diện cảnh báo sớm nguy xảy rủi ro khoản xây dựng kế hoạch dự phịng Vì gặp khó khăn khoản ngân hàng lâm vào bị động lúng túng việc tìm phương án đối phó Vì vậy, Ngân hàng cần xây dựng quy trình quản trị rủi ro khoản gồm bước: Bước 1: Đo lường rủi ro khoản: sau nhận diện rủi ro khoản ngân hàng gặp phải, ngân hàng thường xuyên tiến hành đo lường rủi ro khoản để xem xét mức độ nghiêm trọng mà rủi ro khoản tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đo lường rủi ro khoản phải đảm bảo đo lường định tính đo lường định lượng tác động đến hoạt động ngân hàng Bước 2: Lựa chọn chiến lược quản trị rủi ro khoản: tùy thời kỳ, giai đoạn hoạt động mà Ngân hàng lựa chọn chiến lược quản trị rủi ro khoản cho phù hợp để nhận diện rủi ro khoản phát sinh rủi ro tiềm ẩn để chủ động đối phó có phương án xử lý phù hợp, hiệu Bước 3: Xử lý rủi ro khoản: rủi ro khoản sau đo lường lựa chọn chiến lược bước bước 2, Ngân hàng phải tìm biện pháp xử lý rủi ro khoản Yêu cầu bước phải nhanh chóng, kịp thời hiệu nhằm hạn chế tối đa tổn thất phát sinh cho ngân hàng Bước 4: Lượng hóa rủi ro khoản: lập bảng khoản ròng ghi chép thống kê tất luồng tiền phản ánh nguồn tạo nên khoản số tiền Ngân hàng thực sử dụng để đáp ứng cho nhu cầu khoản từ tính trạng thái khoản rịng để giám sát rủi ro cách tốt nhất, việc giám sát rủi 67 ro khoản cụ thể hóa sau: - Các hạn mức rủi ro khoản thiết lập đảm bảo tuân thủ hạn mức Ủy ban ALCO, Pháp chế, QLRR phê duyệt - Khi hạn mức bị vi phạm và/hoặc có xu hướng diễn biến xấu cần báo cáo cho Ban Tổng Giám đốc, Ủy ban ALCO, Pháp chế, QLRR để xử lý kịp thời, đảm bảo an toàn cho ngân hàng - Khi hạn mức liên tục bị vi phạm ngân hàng gặp phải khủng hoảng khả tốn Hội đồng quản trị trực tiếp đạo biện pháp xử lý 3.2.1.4 Tăng chất lượng tài sản kinh doanh Như phân tích chương 2, chất lượng tín dụng SCB khơng tốt dần theo thời gian, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cao, nguyên nhân tác động xấu tới khả khoản ngân hàng Do đó, Ngân hàng cần hạn chế cho vay vào lĩnh vực nhạy cảm rủi ro cao chứng khoán, bất động sản tiêu dùng Bên cạnh đó, hoạt động cấp tín dụng ngân hàng chủ yếu cho vay, Ngân hàng cần phát triển cơng cụ cấp tín dụng khác chiết khấu bảo lãnh để giảm bớt rủi ro Đặc biệt với quy mơ đặc điểm Ngân hàng tăng cường chiết khấu thương phiếu việc khả thi mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng Đây nghiệp vụ cấp tín dụng an tồn tính khoản thương phiếu cao (ngắn hạn, dễ chuyển đổi), nên ngân hàng chủ động sử dụng nắm giữ thương phiếu, không bị ứ đọng vốn lâu Và mặt quản trị ngân hàng dạng dự trữ thứ cấp tốt vừa đảm bảo khoản lại vừa sinh lãi mức chấp nhận 3.2.1.5 Một số biện pháp hỗ trợ - Thực tốt quản lý rủi ro kỳ hạn: Sự không cân đối kỳ hạn tài sản nợ tài sản có ngân hàng lý quan trọng làm cho ngân hàng gặp khó khăn khoản thời gian qua Vấn đề sử dụng vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn với tỷ trọng lớn ngắn hạn trung, dài hạn thời hạn cụ thể khác cần cân nhắc kỹ lưỡng - Thực biện pháp hạn chế rủi ro: Thị trường tiền tệ phái sinh Việt Nam hạn chế, nhiên ngân hàng cần quan tâm nhiều 68 giúp cho ngân hàng quản lý tốt tài sản nợ, tài sản có Thị trường REPO cơng cụ hiệu việc tạo tính lỏng cao cho chứng khốn nợ cấu tài sản có nhằm hỗ trợ khoản cho ngân hàng cách nhanh chóng Forward Future công cụ để cầm giữ lãi suất giao dịch nhằm hạn chế rủi ro lãi suất thị trường biến động Đặc biệt SWAP cơng cụ quan trọng để ngân hàng cấu lại tài sản nợ, tài sản có bảng cân đối tài sản mình, nhằm hạn chế tác động rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn - Thực tốt quản lý rủi ro khe hở lãi suất: Cần hoàn thiện quy định liên quan đến huy động cho vay (nhất huy động, cho vay trung, dài hạn) theo lãi suất thị trường; cần có sách ưu đãi khuyến khích khách hàng để khơng xảy tình trạng khách hàng gửi tiền rút tiền trước hạn lãi suất thị trường tăng cao có đối thủ khác đưa lãi suất cao, hấp dẫn khách hàng Ngoài cần xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại; hoạt động ổn định để phục vụ công tác quản trị khoản cách tối ưu, hiệu 3.2.2 Kiến nghị phía Chính phủ 3.2.2.1 Hồn thiện hệ thống luật pháp đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Tiếp tục hồn thiện hệ thống hành lang pháp lý nói chung hệ thống hành lang pháp lý hoạt động ngân hàng nói riêng cần thiết cấp bách Trong thời gian tới, cầnntập trung triển khai xây dựng Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật tổ chức tín dụng, Luật giám sát hoạt động ngân hàng Luật bảo hiểm tiền gửi; rà soát, sửa đổi hệ thống văn pháp quy lĩnh vực ngân hàng đảm bảo phù hợp với cam kết Việt Nam gia nhập WTO.Việc hoàn thiện hệ thống luật pháp nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại lành mạnh, minh bạch, vận hành theo chế thị trường có kiểm sốt hợp lý Chính phủ Muốnvậy, cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ loại hình ngân hàng: thương mại, đầutư, sách, phát triển để tránh đặc điểm riêng có loại hình ngân hàng trở thành lợi cạnh tranh khơng cơng với loại hình ngân hàng khác Trong dự thảo Luật bảo hiểm tiền gửi, cần nghiên cứu nâng mức bảo hiểm tiền gửi khách hàng cácngân hàng Bởi lẽ, việc nâng mức tiền gửi bảohiểm 69 làm cho người gửi tiền yên tâm hơn, tránh tình trạng rút tiền hàng loạt Điều giúp ngân hàng thương mại ổn định nguồn tiền gửi 3.2.2.2 Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hoá ngân hàng thương mại nhà nước Sự chi phối sở hữu nhà nước ngân hàng khơng tương thích với hệ thống ngân hàng có cạnh tranh cao Một hệ thống ngân hàng hiệu cần có mức độ cạnh tranh cao;dovậy, có sở hữu nhà nước ngân hàng phải có khả hoạt động pháp nhân độc lập Thực tế Việt Nam cho thấy, chi phối ngân hàng thương mại nhà nước hệ thống ngân hàng lớn Điều xem điểm yếu hệ thống ngân hàng Việt Nam khơng cịn lựa chọn khác phải tiến hành cổ phần hoá ngân hàng thương mại nhà nước để tăng lực cạnh tranh hiệu hoạt động ngân hàng Một điểm cần lưu ý là, việc cổ phần hoá ngân hàng thương mại nhà nước phải thay đổi cách thức quản trị ngân hàng, tránh tình trạng “bình rượu cũ” Cùng với tiến trình hội nhập cam kết quốc tế, giảm dần tỷ lệ nắm giữ vốn cổ phần nhà nước ngân hàng sau cổ phần hố 3.2.3 Kiến nghị phía Ngân hàng Nhà nước 3.2.3.1 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ Ngân hàng nhà nước cần hỗ trợ khoản cho NHTM thông qua công cụ điều hành sách tiền tệ Đối với NHTM lớn, có nhiều giấy tờ có giá đủ tiêu chuẩn việc hỗ trợ khoản thơng qua nghiệp vụ thị trường mở Ngân hàng Nhà nước Đối với NHTM nhỏ khơng đủ giấy tờ có giá khơng có khả cạnh tranh thị trường mở Ngân hàng Nhà nước hỗ trợ thơng qua công cụ tái cấp vốn Việc hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước ngắn hạn NHTM phải yêu cầu điều chỉnh lại cấu nguồn sử dụng nguồn cho phù hợp, hạn chế thấp rủi ro khoản Rõ ràng với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, việc hoàn thiện cơng cụ sách tiền tệ Việt Nam nhằm nâng cao hiệu sách này,thúc đẩy kinh tế tăng trưởng cao bền vững yêu cầu cấp bách 70 3.2.3.2 Kiểm soát việc thành lập ngân hàng thương mại Tái cấu hệ thống ngân hàng nhiều trở ngại sở hữu chéo lũng đoạn ngân hàng lớn kéo dài Hiện thiếu chế tài để xử lý vấn đề sở hữu triệt để, cơng tác giám sát sở hữu ngân hàng chưa hiệu Do đó, bên cạnh việc hồn thiện hệ thống quản trị đại hóa hệ thống ngân hàng, cần khoanh vùng để tiến hành điều tra toàn diện cấu sở hữu ngân hàng có lộ trình xử lý dứt điểm tình trạng sở hữu chéo, sở hữu chi phối ngân hàng để xử lý; bổ sung Luật TCTD sở hữu chế tài xử lý vi phạm; kiểm soát chặt chẽ tín dụng, trái phiếu doanh nghiệp có liên quan đến góp vốn vào ngân hàng, có chế tài nghiêm vi phạm lĩnh vực Có ý kiến cho rằng, có nhiều ngân hàng thương mại mức cần thiết Việt Nam đó, để có hệ thống ngân hàng mạnh, nên sáp nhập hợp ngân hàng Tuy nhiên việc có nhiều hay khơng nhiều số lượng ngân hàng thương mại yếu tố định lực cạnh tranh ngân hàng, mà vấn đề cần kiểm soát chặt chẽ nâng dần tiêu chuẩn thành lập ngân hàng Làm cho quy định, tiêu chuẩn thử thách thước đo tương đối xác lực sáng lập viên ngân hàng thương mại Cần có quy định chặt chẽ vốn điều lệ hay quy định việc góp vốn thành lập ngân hàng tập đồn kinh tế lớn Trong tiến trình xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thực vững mạnh, cần đề quy chế, quy định ngân hàng không đáp tiêu chuẩn chung để tính đến việc sáp nhập, mua lại ngân hàng 3.2.3.3 Tăng cường kiểm tra giám sát, đo lường rủi ro Công tác giám sát từ xa chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố thực Nhưng tính xác thực báo cáo giám sát để phục vụ cho công tác quản lý vĩ mơ chưa cao, chưa phản ánh trung thực tình trạng hoạt động nói chung vàtình trạng khoản nói riêng ngân hàng Nhằm tăng cường hoạt động giám sát ngân hàng trung ương cần phát triển hệ thống cảnh báo sớm, sử dụng liệu hệ thống tốn để phân tích 71 khoản, xây dựng hệ thống số khoản Ban hành chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước TCTD, sửa đổi biểu mẫu chưa phù hợp nhằm nâng cao hiệu sử dụng báo cáo việc thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng chức ngân hàng trung ương Ngân hàng Nhà nước 3.2.3.4 Hoàn thiện thị trường liên ngân hàng xây dựng thị trường mua bán nợ hiệu NHNN sử dụng thị trường mở để điều hòa vốn, giải khoản cho ngân hàng chất thị trường mở để bơm tiền hút tiền để điều tiết lượng cung tiền kinh tế Nhưng thực tế tham gia thị trường mở đa số ngân hàng lớn, ngân hàng lớn thắng đấu thầu thị trường mở trở lại cho vay ngân hàng nhỏ với lãi suất chặt chém ngân hàng nhỏ thiếu khoản Thực tế, ngân hàng thương mại Việt Nam dường dựa nhiều vào việc vay mượn để đáp ứng nhu cầu khoản Trong thời gian qua, số ngân hàng thương mại cổ phần có tỷ lệ vay thị trường liên ngân hàng lớn, chiếm tới 50% cao so với dư nợ cho vay Do thị trường tiền tệ biến động phức tạp chịu ảnh hưởng sách tiền tệ thắt chặt, nên ngân hàng có nhiều thời điểm phải vay thị trường liên ngân hàng với lãi suất 20%/năm, chí tới 30%/năm cá biệt tới 35%/năm Do khả khoản bị đe doạ mà ảnh hưởng đến kết lợi nhuận Ở thái cực khác, số ngân hàng có nguồn vốn khả dụng tương đối, ngân hàng thành lập, số vốn góp cổ đơng tạm thời chưa sử dụng cho mục đích khác, thay cho khách hàng thông thường vay, cho vay thị trường liên ngân hàng nhằm tìm kiếm chêch lệch lãi suất cao Như vậy, việc vay mượn vốn lẫn ngân hàng thời gian qua với tỷ lệ mức lãi suất cao khơng có lợi, gây an tồn cho hệ thống thân ngân hàng Trong chất thị trường liên ngân hàng nơi tổ chức tín dụng cho vay lẫn để bù đắp thiếu hụt vốn tạm thời Mục đích vay thị trường đáp ứng nhu cầu khoản tạm thời, cân đối vốn ngắn hạn hay đáp ứng tỷ lệ dự trữ bắt buộc Ngân hàng Nhà nước thời điểm vay 72 Vậy nên lãi suất thị trường thường thấp lãi suất vay thị trường Do đó, NHNN phải xây dựng thị trường liên ngân hàng hoạt động hiệu quả, với chất để tạo tính khoản tốt cho hệ thống ngân hàng Ví dụ quy định trần khống chế lãi suất liên ngân hàng, khuyến khích tạo điều kiện cho ngân hàng nhỏ tham gia thị trường mở Mặc dù Đề án thành lập Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) phê duyệt VAMC thức vào hoạt động với nguyên tắc lấy thu bù chi, khơng mục tiêu lợi nhuận, cơng khai, minh bạch hạn chế rủi ro, chi phí xử lý nợ xấu thị trường mua bán nợ phát triển, nhà đầu tư nước thiếu khung pháp lý để tham gia thị trường cách an toàn nợ xấu tiềm tàng lớn từ tập đoàn tư nhân nhà nước nguyên nhân dẫn tới rủi ro khoản cho hệ thống ngân hàng Do để thúc đẩy mạnh thị trường mua bán nợ cần giải tỏa lo ngại ngân hàng doanh nghiệp bán nợ cho VAMC phải có thêm nguồn lực tài ngồi trái phiếu đặc biệt để xử lý nợ xấu, chẳng hạn phát hành trái phiếu phủ bán tài sản nhà nước (thối vốn, bán DNNN, bất động sản ) để hỗ trợ vốn cho VAMC Ngồi ra, cần có chế cụ thể bảo lãnh tín dụng áp dụng cho VAMC với thủ tục đơn giản, hiệu để tái cấu doanh nghiệp; cải cách thủ tục hành chính, đặc biệt thủ tục sang nhượng, chuyển đổi tài sản áp dụng đặc biệt cho VAMC; có sách khuyến khích thị trường mua bán nợ, sách thuế, sách sở hữu thuê tài sản người nước 3.2.2.5 Hoàn thiện văn pháp quy, hướng dẫn cho thị trường tài phái sinh Với phát triển biến động thị trường tài tiền tệ cơng cụ tài phái sinh giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi tiền tệ, hợp đồng quyền chọn,…là công cụ lựa chọn hữu hiệu việc phịng chống rủi ro Thị trường REPO cơng cụ hiệu việc tạo tính lỏng cao cho chứng khoán nợ cấu tài sản Có nhằm hỗ trợ khoản cho ngân hàng cách nhanh chóng Tuy nhiên cơng cụ tài Việt Nam giai đoạn hình thành cịn Do giai đoạn nay, đặc 73 biệt thị trường bước đầu hình thành vào vận hành Việt Nam, với vai trò người điều hành sách tiền tệ, NHNN cần có văn pháp quy, hướng dẫn nhằm đưa thị trường nhanh chóng vào hoạt động phát triển Có NHTM có điều kiện tham gia vào thị trường để phòng ngừa rủi ro cho góp phần thúc đẩy cơng cụ phát triển thông qua việc cung cấp dịch vụ công cụ cho 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa vào thực trạng phân tích chương 2, chương đưa kiến nghị giải pháp đồng nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản SCB nói riêng NHTM nói chung Như vậy, thấy hoạt động quản trị khoản NHTM tốt không giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà đảm bảo cho ngân hàng khả phát triển bền vững Công tác quản trị khoản yếu ngân hàng riêng lẻ ảnh hưởng tiêu cực tới ngân hàng mà cịn ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng kinh tế Qua thực tiễn tình hình khoản công tác quản trị khoản SCB cho thấy ban lãnh đạo quan tâm đến hoạt động quản trị rủi ro khoản NH Tuy nhiên thực trọng mực toàn hệ thống NH trải qua thời kỳ căng thẳng khoản vào giai đoạn 2010 - 2011 Mặc dù tình hình khoản thời gian gần cải thiện, nhiên phải nhìn nhận thật nghiêm túc bất cập công tác quản trị khoản ngân hàng nguyên nhân tình trạng căng thẳng khoản vừa qua Từ thực giải pháp nhằm khắc phục bất cập ra, giúp cho hoạt động quản trị khoản SCB hiệu giúp ngân hàng tối thi ểu hóa rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận; mang lại ổn định phát triển bền vững cho SCB toàn hệ thống 75 KẾT LUẬN CHUNG Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, lý thuyết học chương trình đào tạo bậc cao học – Trường Đại học Kinh Tế TPHCM, luận văn thực nội dung sau đây: - Nêu số sở lý luận khoản quy trình cách đo lường rủi ro khoản, tìm hiểu vận dụng vào việc phân tích làm rõ vấn đề nghiên cứu - Phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn, từ đưa nhận định ưu nhược điểm công tác ngân hàng, đồng thời đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện trình quản trị rủi ro khoản Ngân hàng NHTM khác Tính khoản khả sinh lời hai mặt tồn gắn liền với tài sản ngân hàng thương mại Tài sản có tính khoản cao mức sinh lời chịu rủi ro thấp ngược lại, tài sản có tính khoản thấp mức sinh lời rủi ro cao Hay nói cách khác, tính khoản khả sinh lời tài sản ngân hàng thương mại có mối quan hệ nghịch Do đó, mục tiêu quản trị khoản không đảm bảo yêu cầu khoản mà cân đối hài hịa lợi nhuận an tồn hoạt động cho tối ưu Như vậy, thấy hoạt động quản trị khoản NHTM tốt không giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà cịn góp phần nâng cao lợi nhuận đảm bảo cho ngân hàng khả phát triển bền vững Công tác quản trị khoản yếu ngân hàng riêng lẻ khơng có ảnh hưởng tiêu cực tới ngân hàng mà cịn ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng kinh tế Qua thực tiễn tình hình khoản công tác quản trị khoản SCB cho thấy ban lãnh đạo quan tâm đến hoạt động quản trị rủi ro khoản NH Tuy nhiên thực trọng mực toàn hệ thống NH trải qua thời kỳ căng thẳng khoản vào giai đoạn 2010 – 2011 Mặc dù tình hình khoản thời gian gần cải thiện, nhiên Ngân hàng chưa có quy trình quản trị rủi ro khoản chuẩn áp dụng toàn hệ 76 thống phải nhìn nhận thật nghiêm túc bất cập công tác quản trị khoản Ngân hàng nguyên nhân tình trạng căng thẳng khoản vừa qua Từ thực giải pháp nhằm khắc phục bất cập ra, giúp cho hoạt động quản trị khoản SCB hiệu giúp ngân hàng tối thiểu hóa rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận; mang lại ổn định phát triển bền vững cho SCB toàn hệ thống Mặc dù cố gắng nghiên cứu tài liệu vận dụng lý thuyết vào thực tế để phân tích cụ thể, trình độ thời gian có hạn nên khơng tránh khỏi sai sót Rất mong q thầy Hội đồng cảm thông cho ý kiến để thân nâng cao kỹ nghiên cứu thời gian tới 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Nguyễn Đăng Đờn (chủ biên 2011), Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nxb Phương Đông, TP Hồ Chí Minh Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh hoạt động ngân hàng, Nhà xuất Đại học quốc gia, Hà Nội Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Quản trị rủi ro tài chính, Nxb Thống kê, TP Hồ Chí Minh Huỳnh Thế Du (2008), “Cơ cấu lại ngân hàng thương mại: Việc cần làm ngay”, Tạp chí cơng nghệ ngân hàng (27) Ngân hàng TMCP Sài Gịn (2008 – 2012), Báo cáo tài kiểm tốn, TP Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Sài Gòn (2008 – 2012), Báo cáo thường niên, TP Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Sài Gịn (2011), Dự thảo quy chế quản lý khoản, TP Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Sài Gịn (2008 - 2012), Báo cáo tình hình hoạt động huy động vốn từ năm 2008 - 2012, TP Hồ Chí Minh 10 Ngân hàng TMCP Sài Gòn (2012), Kế hoạch hoạt động kinh doanh SCB năm 2012, TP Hồ Chí Minh 11 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH 12 ngày 16/06/2010 12 Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/05/2006 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 13 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 NHNN Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Thơng tư số 22/2011/TT-NHNN sửa đổi bổ sung thông tư 13 14 Thông tư 15/2009/TT-NHNN NHNN “Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn Tổ chức 78 tín dụng” 15 Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN NHNN “Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” Tiếng Anh 16 Benton E Gup, James W.Kolari (2005), Commercial banking – The management of risk, John Wiley and Son, Inc 17 Richard Barfield and Shyam Venkat (2008), Liquidity risk management, PricewaterhouseCoopers 18 Deutsche Bank (2012), Liquidity management Website 19 HTTP://www.scb.com.vn 20 HTTP://www.sbv.com.vn 21 HTTP://www.cafef.vn 22 HTTP://www.vneconomy.com.vn 23 HTTP://www.vietnamnet.vn/kinhte/taichinhnganhang ... trạng quản trị rủi ro khoản NH TMCP Sài Gòn Chương 3: Quản trị rủi ro khoản NH TMCP Sài Gòn 4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro khoản. .. góp phần nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại nước ta nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn (SCB) nói riêng, tơi chọn đề tài ? ?Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng. .. chất quản trị rủi ro khoản 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro khoản NHTM 10 1.2.3 Tác động quản trị rủi ro khoản đến Ngân hàng Thương mại 11 1.3 Quy trình quản trị rủi ro khoản