Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn

B TR NGă GIÁO D CăVÀă ÀOăT O I H C KINH T TP.H NG TH PH CHÍ MINH NGăTRANG HOÀN THI N HO Tă NG QU N TR R I RO THANH KHO N T I NGÂN HÀNG TH NGăM I C PH N SÀI GÒN LU NăV NăTH C S KINH T Tp.H Chí Minh – N mă2015 B TR NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP.H NG TH PH CHÍ MINH NG TRANG HOÀN THI N HO T NG QU N TR R I RO THANH KHO N T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N SÀI GÒN Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã s : 60340201 LU N V N TH C S KINH T NG IH PGS.TS TR NG D N KHOA H C NG QUANG THÔNG Tp.H Chí Minh – N m 2015 L I CAM OAN Tôi xin cam đoan đây là đ tài nghiên c u c a riêng tôi v i s h khoa h c c a PGS.TS Tr ng d n ng Quang Thông. Nh ng thông tin và n i dung nêu trong đ tài là nghiên c u th c t và hoàn toàn đúng v i ngu n trích d n. Tác gi đ tài: ng Th Ph ng Trang M CL C TRANG PH BÌA L I CAM OAN M CL C DANH M C CÁC T VI T T T DANH M C S DANH M C B NG BI U L IM CH U ....................................................................................................1 NG 1: C S HO T NG QU N TR R I RO THANH KHO N TRONG NGỂN HÀNG TH NG M I ...........................5 LÝ LU N V 1.1 Thanh kho n ..............................................................................................5 1.1.1Khái ni m thanh kho n ..............................................................................5 1.1.2Cung và c u thanh kho n ...........................................................................5 1.1.3 Tr ng thái thanh kho n ròng .....................................................................6 1.2 Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n ...................................................6 1.2.1 R i ro thanh kho n ....................................................................................7 1.2.1.1 Khái ni m r i ro thanh kho n ................................................................7 1.2.1.2Nguyên nhân r i ro thanh kho n .............................................................7 1.2.2 Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n ......................................................8 1.2.2.1 Khái ni m ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n ..................................8 1.2.2.2 S c n thi t c a vi c qu n tr r i ro thanh kho n...................................8 1.2.2.3 Nguyên t c ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n .................................9 1.2.2.4 Các b c qu n tr r i ro thanh kho n...................................................10 1.3 Bài h c kinh nghi m trong ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a m t s Ngơn Hàng Th ng M i trên th gi i và Vi t Nam ....................20 1.3.1 Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a các Ngân hàng th ng m i trên th gi i ......................................................................................................20 1.3.1.1Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP SMBC Nh t B n ...........................................................................................................20 1.3.1.2 Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng Northern Rock .................................................................................................................21 1.3.2 Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng th ng m i Vi t Nam- Ngân hàng TMCP Á Châu .....................................................................21 1.3.3Bài h c kinh nghi m ................................................................................22 K T LU N CH CH NG 1.................................................................................23 NG 2: TH C TR NG HO T NG QU N TR R I RO THANH KHO N T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN .............................................24 2.1 Gi i thi u Ngân hàng TMCP Sài Gòn ...................................................24 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n ..........................................................24 2.1.2 C c u t ch c c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn......................................24 2.1.3Tình hình tài chính c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn tr c và sau h p nh t ...................................................................................................................25 2.1.3.1Tr c h p nh t ......................................................................................26 2.1.3.2Sau h p nh t ..........................................................................................27 2.2 Tình hình thanh kho n c a SCB sau h p nh t .....................................31 2.2.1Tình hình thanh kho n c a 03 ngân hàng SCB, VNTN, FCB tr ch p nh t ...................................................................................................................32 2.2.1.1 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB (2010 – 09 tháng đ u n m 2011) .........................................................................................................32 2.2.1.2 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a VNTB (2010 – 09 tháng đ u n m 2011) ..................................................................................................33 2.2.1.3 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a FCB (2010 – 09 tháng đ u n m 2011) .........................................................................................................33 2.2.2 Tình hình ngu n v n – s d ng v n c a SCB (2012 – 2014) ................35 2.3Ho t đ ng qu n tr r i ro SCB ................................................................38 2.3.1 Quy trình, quy đ nh liên quan đ n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB .............................................................................................................38 2.3.1.1 Mô hình qu n lý r i ro thanh kho n .....................................................38 2.3.1.2 Ph ng pháp nh n d ng, đo l ng, r i ro thanh kho n .......................40 2.3.1.3 Ki m soát r i ro thanh kho n ...............................................................41 2.3.2 Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n th c t c a SCB .........................44 2.3.2.1 Nh n d ng, phân tích r i ro thanh kho n .............................................44 2.3.2.2 o l ng yêu c u thanh kho n ............................................................53 2.3.2.3Ki m soát và phòng ng a r i ro thanh kho n .......................................57 2.4 ánh giá ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB ..................58 2.4.1M t đ t đ c c a Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n ........................58 2.4.2H n ch c a Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n SCB ........................58 2.4.3Nguyên nhân c a nh ng h n ch trong Chính sách qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB .................................................................................................59 K T LU N CH CH NG 2.................................................................................60 NG 3: GI I PHÁP HOÀN THI N HO T RO THANH KHO N T I NGỂN HÀNG TH NG QU N TR R I NG M I C PH N SÀI GÒN .................................................................................................................61 3.1 D báo tình hình thanh kho n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong n m 2015 .........................................................................................................61 3.1.1 ánh giá tác đ ng c a tình hình kinh t , chính sách v mô n m 2015 đ i v i tình hình thanh kho n c a SCB n m 2015 ................................................61 3.1.2 ánh giá k ho ch kinh doanh 2015 nh h ng đ n thanh kho n c a SCB n m 2015 ..........................................................................................................63 3.2 Gi i pháp hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn ......................................................................................67 3.2.1 Có đ nh h 3.2.2 Th ng chi n l c c th trong ho t đ ng kinh doanh ...............67 ng xuyên có s đi u ch nh quy trình, quy đ nh liên quan đ n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n và áp d ng quy trình vào th c t .................68 3.2.3Chú tr ng h n đ n công tác qu n tr r i ro thanh kho n .........................68 3.2.4 C c u l i th i h n tài s n n có cho phù h p ........................................68 3.2.5 Gia t ng v n ch s h u, nâng cao n ng l c tài chính c a SCB. ...........69 3.2.6 Có k ho ch s d ng ngu n và ngu n v n h p lỦ đ m b o h n ch r i ro thanh kho n cho SCB .......................................................................................69 3.2.7 Chú tr ng công tác ch m sóc khách hàng và nâng cao ch t l ng d ch v SCB . T đó gia t ng ngu n cung thanh kho n ...............................................71 K T LU N CH NG 3.................................................................................72 K T LU N CHUNG ......................................................................................73 TÀI LI U THAM KH O PH L C DANH M C CÁC T VI T T T T vi t t t ụ ngh a 1 ACB Ngân hàng TMCP Á Châu 2 BIDV Ngân hàng TMCP 3 CAR H s an toàn v n t i thi u 4 Eximbank Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 5 FCB Ngân hàng th 6 Kiên Long Ngân hàng TMCP Kiên Long 7 LNST L i nhu n sau thu 8 MB Ngân hàng TMCP Quân 9 NHNN Ngân hàng nhà n 10 NLP Net liquidity position 11 SCB Ngân hàng th 12 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà N i 13 STB Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th 14 TCTD T ch c tín d ng 15 Techcombank Ngân hàng TMCP K Th 16 TMCP Th 17 T ng TS BQ T ng tài s n bình quân 18 VAMC 19 VCSH BQ V n ch s h u bình quân 20 Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngo i Th ng Vi t Nam 21 Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 22 VNTB Ngân hàng th 23 VPBank Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh V STT u T Và Phát Tri n Vi t Nam ng m i c ph n Nh t i c ng m i c ph n Sài Gòn ng Tín ng Vi t Nam ng m i c ph n Công ty TNHH m t thành viên Qu n lý tài s n c a các t ch c tín d ng Vi t Nam ng m i c ph n Vi t Nam Tín Ngh a ng DANH M C S S đ 2.1 Mô hình qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB .................................39 DANH M C B NG BI U B ng 2.1Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a FCB, VNTB và SCB t 2009 đ n 30/09/2011 .................................................................................................26 B ng 2.2: Ho t đ ng kinh doanh SCB t 2012 đ n 2014 ................................27 B ng 2.3 Tình hình thu nh p, chi phí SCB n m 2012-2014 ............................29 B ng 2.4 Tình hình tài chính nhóm 10 ngân hàng TMCP có v n đi u l l n nh t Vi t Nam ..................................................................................................31 B ng 2.5 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB t 2012 đ n 2014 ..................................................................................................................35 B ng 2.6Phân lo i ti n g i khách hàng t i SCB theo c c u ti n g i và lo i hình ti n g i t n m 2012 đ n n m 2014 ........................................................44 B ng 2.7 Phân lo i ti n g i khách hàng theo c c u ti n g i và lo i hình ti n g i t i SCB, Techcombank và ACB n m 2014 ...............................................45 B ng 2.8: Lãi su t huy đ ng 2013, 2014 c a m t s ngân hàng th ng m i c ph n Vi t Nam .................................................................................................46 B ng 2.9 B ng phân lo i th i h n huy đ ng v n và th i h n cho vay khách hàng c a SCB t n m 2012 đ n n m 2014. .....................................................47 B ng 2.10 B ng so sánh phân lo i th i h n huy đ ng v n và th i h n cho vay khách hàng c a SCB v i Techcombank và ACB ............................................48 B ng 2.11 Tình hình đ u t ch ng khoán c a SCB n m 2012 đ n 2014. .......49 B ng 2.12 Chi ti t tài s n có khác n m 2014 c a SCB, ACB và Techcombank ...................................................................................................50 B ng 2.13 Phân lo i nhóm n khách hàng c a SCB t n m 2012 đ n n m 2014. .................................................................................................................51 B ng 2.14 Tình hình phân lo i nhóm n SCB, Techcombank, ACB n m 2014 ..........................................................................................................52 B ng 2.15 B ng tính t s thanh kho n SCB t th i đi m h p nh t đ n 31/12/2014........................................................................................................53 B ng 2.16 B ng tính T s thanh kho n SCB, Techcombank, ACB n m 2014 ..........................................................................................................54 B ng 2.17 M c chênh l ch thanh kho n ròng SCB 2014 theo xác đ nh c a tác gi .....................................................................................................................56 B ng 3.1 K ho ch kinhdoanh 2015 SCB........................................................63 1 L IM U 1. Lý do l a ch n đ tài: Ho t đ ng kinh doanh ngân hàng là ho t đ ng kinh doanh ti m n nhi u r i ro nh r i ro tín d ng, r i ro lãi su t, r i ro thanh kho n… đ m b o ho t đ ng kinh doanh v a hi u qu và v a h n ch r i ro các ngân hàng đ u xây d ng các chính sách qu n tr r i ro. Tuy nhiên, trong th i gian qua các ngân hàng ch y u chú tr ng vào qu n tr r i ro tín d ng, r i ro lãi su t, r i ro th tr ng mà ch a chú tr ng vào ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n. Vi c qu n tr r i ro thanh kho n còn mang tính ch t đ i phó v i Ngân hàng nhà n hàng Nhà N c thông qua vi c đ m b o đáp ng các t s theo quy đ nh c a Ngân c. Ngân hàng Th M i C Ph n ng M i C Ph n Sài Gòn (SCB), Ngân hàng Th Nh t (FCB) và Ngân hàng Th (VTNB) là m t tr ng ng M i C Ph n Vi t Nam Tín Ngh a ng h p đi n hình. Do ch a chú tr ng vào ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n cùng v i vi c t ng tr ng nóng tín d ng trong th i gian dài t 2007 đ n 2008 nên khi n n kinh t suy y u, n x u gia t ng cùng v i vi c đi u ch nh chính sách ti n t , tài khóa c a Nhà N c thì c ba ngân hàng trên đã không th ch ng đ đ c áp l c thanh kho n, thi u h t thanh kho n tr m tr ng d n đ n r i ro thanh kho n x y ra. T đó, c ba ngân hàng ph i ti n hành h p nh t, ti n hành tái c u trúc toàn di n đ gi i quy t h qu r i ro thanh kho n c ng nh tái c c u toàn di n, nâng cao n ng l c tài chính c a ngân hàng. T đó, đ m b o an toàn ho t đ ng cho ngân hàng nói riêng c ng nh h th ng ngân hàng nói chung. Nh v y, tr ng h p r i ro thanh kho n x y ra s đ l i h qu khá l n, nguy c đ v h th ng ngân hàng. Do đó, ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n đóng vai trò h t s c quan tr ng. V i t cách là m t thành viên c a SCB, v i mong mu n đ c tìm hi u và đóng góp nh ng ý ki n cá nhân c a mình v ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB tôi đã l a ch n đ tài: “Hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng Th ng M i C Ph n Sài Gòn” làm lu n v n t t nghi p. 2. T ng quan các nghiên c u tr c đơy Liên quan đ n đ tài nghiên c u, tr nh : c đây c ng có khá nhi u tác gi đã nghiên c u 2 Tác gi ào Th Huy n (2012) có nghiên c u đ tài “Qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng Th ng M i C Ph n Sài Gòn”. Theo đó tác gi tình hình thanh kho n c a SCB (SCB c ) tr ào Th Huy n phân tích c h p nh t đ t đó đ a ra nh ng gi i pháp qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB sau h p nh t c ng nh có nh ng ki n ngh đ i v i chính ph và ngân hàng nhà n Tác gi Lê Th Ph ng Nga (2012) c ng nghiên c u đ tài “Qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng Th l c. ng M i C Ph n Sài Gòn”. tài c a tác gi ch y u đo ng r i ro thanh kho n t n m 2010 (SCB c ) đ n n m 2012 (sau khi h p nh t 03 ngân hàng SCB, VNTB và FCB đ c 1 n m) thông qua ph ng pháp ti p c n t s thanh kho n và gi i thi u nh ng quy đ nh c a SCB v qu n tr r i ro thanh kho n. T đó đánh giá qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB và đ a ra các gi i pháp qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB c ng nh có nh ng ki n ngh đ i v i chính ph và ngân hàng nhà n c. T ng t cách nghiên c u c a tác gi Lê Th Ph ng Nga, tác gi Nguy n Hoàng Ái Quyên (2013) c ng nghiên c u đ tài “Qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng Th ng M i C Ph n Sài Gòn” thông qua thông qua ph ng pháp ti p c n t s thanh kho n và gi i thi u nh ng quy đ nh c a SCB v qu n tr r i ro thanh kho n. T đó đánh giá qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB và đ a ra các gi i pháp qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB. Tuy nhiên, th i gian nghiên c u c a tác gi Nguy n Hoàng Ái Quyên dài h n so v i tác gi Lê Th Ph ng Nga t n m 2008 (SCB c ) đ n n m 2012 (sau khi h p nh t 03 ngân hàng SCB, VNTB và FCB đ c 1 n m). Nh v y, nghiên c u c a các tác gi trên ch y u s d ng ph s thanh kho n đ đo l ng pháp ti p c n t ng thanh kho n c a SCB c - tr c h p nh t và SCB sau h p nh t ba ngân hàng 03 ngân hàng SCB, VNTB và FCB đ c 1 n m (2012). T đó, có nh ng đánh giá th c tr ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB và đ a ra các gi i pháp qu n tr r i ro thanh kho n. Tuy nhiên, theo ý ki n c a tác gi thì th i gian tái c c u ho t đ ng c a SCB sau h p nh t là 03 n m (t 2012 đ n 2014) và n m 2012 m i là n m đ u tiên SCB ti n hành c c u toàn di n ho t đ ng ngân hàng và x lý h qu c a r i ro thanh kho n cu i 3 n m 2011. Do đó, đ đánh giá và có cái nhìn toàn di n h n v ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB, tác gi s ti n hành phân tích tình hình thanh kho n, d u hi u r i ro thanh kho n, ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB sau h p nh t (t n m 2012 đ n n m 2014). T đó, có nh ng đánh giá c ng nh đ xu t gi i pháp đ hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB. 3. M c tiêu nghiên c u: H th ng hóa lý thuy t v ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n trong ngân hàng th ng m i. Trên c s đó, đánh giá th c tr ng tình hình thanh kho n r i ro thanh kho n và ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong nh ng n m qua. T đó, tác gi đ xu t các gi i pháp nh m hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn. it 4. ng nghiên c u: R i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn 5. Ph m vi nghiên c u: Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn v i khung th i gian t 2012 đ n 2014. 6. Ph ng pháp nghiên c u: Ph ng pháp đ nh tính: s d ng ph ng pháp th ng kê, so sánh, phân tích, t ng h p, d báo. 7. ụ ngh a th c ti n c a đ tài: tài có Ủ ngh a th c ti n trong công tác qu n lý r i ro thanh kho n t i SCB do ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n có vai trò quan tr ng trong công tác qu n tr ngân hàng. H n n a, cu i n m 2014, Ngân hàng nhà n c có ban hành thông t s 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy đ nh các gi i h n, t l đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng (có hi u l c t ngày 01/02/2015). Theo đó, Ngân hàng nhà n c (NHNN) có đi u ch nh m t s ch tiêu v t l gi i h n an toàn v n so v i các thông t tr c đây nh thông t 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009, thông t 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, thông t 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010, thông t 22/2011/ TT-NHNN ngày 30/08/2011,... ngân hàng nhà n phù h p v i chính sách m i c a c c ng nh xây d ng m t h th ng qu n tr r i ro thanh kho n hi u 4 qu , SCB c n đánh giá l i ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n trong th i gian qua và có nh ng thay đ i trong ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n. 8. N i dung k t c u đ tài: N i dung đ tài đ Ch th c k t c u 3 ch ng c th nh sau: ng 1: C s lý lu n v ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n trong Ngân hàng ng m i. Ch ng 2: Th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn. Ch ng 3: Gi i pháp hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn. 5 CH NG 1: C S LÝ LU N V HO T NG QU N TR R I RO THANH KHO N TRONG NGÂN HÀNG TH 1.1 Thanh kho n trong ngơn hàng th NG M I ng m i 1.1.1 Khái ni m thanh kho n “M t ngân hàng đ đ c xem là có kh n ng thanh kho n t t n u nh ngân hàng có c nh ng kho n v n kh d ng v i chi phí th p đúng t i th i đi m ngân hàng có nhu c u. i u này cho th y, ngân hàng có kh n ng thanh kho n t t khi ngân hàng có trong tay l ng v n kh d ng v i quy mô h p lý ho c ngân hàng có th nhanh chóng huy đ ng v n thông qua con đ ng vay n hay bán tài s n” (Peter S Rose, 2004, trang 415) Nh v y thanh kho n c a ngân hàng là kh n ng ngân hàng đáp ng t t ngay t c kh c các nhu c u chi tr . 1.1.2 Cung và c u thanh kho n Cung thanh kho n là ngu n cung ng thanh kho n cho ngân hàng. Bao g m các ngu n sau: Ti n m t t i qu , ti n g i t i NHNN,ti n g i không k h n t i các t ch c tín d ng khác, ti n g i có k h n t i các t ch c tín d ng khác đ n h n u t ch ng khoán đ n h n, thu n vay khách hàng Bán tài s n Lãi và phí d ch v đã thu Ti n g i có k h n, không k h n c a khách hàng cá nhân, t ch c kinh t , Vay t th tr ng ti n t (vay ngân hàng nhà n c, các t ch c tín d ng khác) Các kho n ph i thu khác,… C u thanh kho n là các nhu c u v n cho các ho t đ ng khác nhau c a ngân hàng. C u thanh kho n bao g m các kho n sau: Khách hàng rút ti n t tài kho n Ti n g i t i các t ch c tín d ng khác Các kho n vay trên th tr ng ti n t đ n h n Cam k t gi i ngân, s d L/C, b o lãnh trong n cđ nh n Chi phí b ng ti n và thu xu t hi n trong quá trình s n xu t và cung c p d ch v 6 Thanh toán c t c b ng ti n D tr b t bu c, s d ti n t i thi u Các kho n ph i tr khác 1.1.3 Tr ng thái thanh kho n ròng Thông qua vi c xác đ nh cung c u thanh kho n, có th tính ra tr ng thái thanh kho n ròng c a ngân hàng. Tr ng thái thanh kho n ròng = Net Liquidity Position (NLP) = Cung thanh kho n – C u thanh kho n. Có ba tr ng h p x y ra đ i v i tr ng thái thanh kho n ròng: Th ng d thanh kho n (cung thanh kho n l n h n c u thanh kho n): NLP >0, x y ra khi n n kinh t ho t đ ng kém hi u qu , ngân hàng không ti p c n đ hàng ho c không l a ch n đ c v i khách c nhi u khách hàng đ cho vay. Ngoài ra, nó còn x y ra khi ngân hàng chi m gi quá nhi u tài s n có d ng tr c ti p hay gián ti p không có kh n ng sinh l i hay ngân hàng t ng v n quá nhanh trong khi ch a có ph ng án s d ng v n hi u qu . Th ng d thanh kho n làm t ng chi phí ho t đ ng c a ngân hàng. gi i t a tr ng thái th ng d thanh kho n, các gi i pháp ngân hàng th là: Mua các ch ng khoán làm d tr th c p, cho vay trên th tr ng s d ng đó ng ti n t , g i t i các t ch c tín d ng khác,… Thi u h t thanh kho n (Cung thanh kho n < c u thanh kho n): NLP 0: ngân hàng có đ l ch thanh kho n d ng và ngân hàng ph i nhanh chóng đ a ph n thanh kho n th a này đ u t vào nh ng tài s n có sinh l i. Khi NLP < 0: ngân hàng có đ l ch thanh kho n âm và ngân hàng ph i tìm ki m k p th i các ngu n tài tr khác nhau t bên ngoài v i chi phí tài tr th p nh t. Peter S.Rose, 2001; Tr n Huy Hoàng và c ng s , 2010 1.2.1 Ph Ph ng pháp thang đáo h n ng pháp này xây d ng thang đáo h n đ so sánh các dòng ti n ra và dòng ti n vào trong m i ngày ho c trong m t th i k nh t đ nh, qua đó đ xác đ nh đ c các tr ng thái thanh kho n ròng và tr ng thái thanh kho n tích l y Các dòng ti n ra có th đ s m nh t mà ng c x p th t theo ngày mà các tài s n N đáo h n, ngày i g i ti n ti t ki m th c hi n quy n đ c rút ti n g i tr c h n ho c ngày s m nh t mà các nhu c u v v n phát sinh đ t xu t. Các dòng ti n vào có th đ c n c vào các Ph  Ph B c s c x p th t theo ngày mà các tài s n có đáo h n ho c c tính c a ngân hàng v dòng ti n. ng pháp ti p c n c u trúc v n ng pháp này đ c ti n hành nh sau: c 1: Chia các kho n ti n g i và các ngu n v n khác thành nhi u nhóm d a trên cl ng kh n ng v n b rút kh i ngân hàng. Ti n g i và các kho n huy đ ng phi ti n g i c a ngân hàng có th chia thành 3 lo i: ngu n v n n đ nh th p, ngu n v n n đ nh v a ph i và ngu n v n n đ nh cao. B s c 2: xác đ nh t l d tr thanh kho n cho m i lo i ho t đ ng ngu n v n trên c n đ nh t l d tr thích h p v i tính ch t n đ nh c a t ng lo i. Trong đó: D tr thanh kho n v n = Nhu c u thanh kho n cho vay: Ngân hàng ph i s n sàng m i lúc m t khi khách hàng n p đ n xin vay và th a mãn các tiêu chu n tín d ng theo yêu c u c a ngân hàng (các kho n vay có ch t l ng cao). Sau khi đ c ch p thu n, h n m c cho vay có th ra 13 kh i ngân hàng trong ph m vi vài gi ho c vài ngày sau đó. Do đó, m i ngân hàng ph i báo đ d B c nhu c u thanh kho n cho vay c a ngân hàng mình. c 3: Xác đ nh nhu c u thanh kho n theo công th c: T ng nhu c u thanh kho n= D tr thanh kho n ti n g i+ Nhu c u thanh kho n cho vay  Ph Ph ng pháp ti p c n t s thanh kho n ng pháp tính toán nhu c u thanh kho n này d a trên c s kinh nghi m riêng có và m c bình quân ngành. Thông th ng thì các t s thanh kho n sau đây đ c dùng đ đánh giá kh n ng thanh kho n c a ngân hàng:  T l v n t có trên ngu n v n huy đ ng (H1) H1= T s H1 ph n ánh thanh kho n c a ngân hàng thông qua t l gi a s v n t có và ngu n v n huy đ ng.T s càng cao ngh a là kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng t t.  T l v n t có trên t ng tài s n có (H2) H2= T l này dùng đ đánh giá m c đ r i ro c a t ng tài s n có.T s càng cao ngh a là kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng t t.  T l ti n m t trên t ng tài s n có(H3) H3= T l này cao ngh a là ngân hàng có kh n ng t t trong vi c gi i quy t nhu c u ti n m t t c th i. Do đó, kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng t t  T l d n cho vay/t ng tài s n có (H4) H4= T l này càng l n thì kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng th p vì tín d ng đ c xem là tài s n có sinh l i có tính thanh kho n th p nh t.  T l d n / ti n g i khách hàng (H5) 14 H5= T l này đánh giá m c đ ngân hàng s d ng ti n g i khách hàng đ u t vào ho t đ ng tín d ng.Vì v y, T l này càng cao ngh a là kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng th p.  T l ch ng khoán có tính thanh kho n trên t ng tài s n có (H6) H6= T l này cho th y t l nh ng ch ng khoán d chuy n đ i thành ti n mà ngân hàng n m gi so v i t ng tài s n c a ngân hàng.T s này càng cao thì kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng t t.  T s Ti n m t và ti n g i t i các TCTD/ ti n g i khách hàng (H7) H7= T s này ph n ánh t l ti n m t và ti n g i t i các TCTD khác c a ngân hàng so v i ti n g i c a khách hàng. Do v y, T s này cao t c là ngân hàng thanh kho n t t. Ph  Ph B ng pháp xác su t theo tình hu ng ng pháp này đ c th c hi n qua hai b c: c 1: Ngân hàng d toán tr ng thái thanh kho n theo ba kh n ng: Kh n ng t t nh t: khi ti n g i lên cao trên m c d ki n ho c ti n vay xu ng d i m c d ki n. Kh n ng x u nh t: khi ti n g i xu ng d i m c d ki n hay ti n vay lên cao h n m c d ki n. Kh n ng th c t : tr ng thái thanh kho n n m gi a hai kh n ng trên B c 2: Xác đ nh nhu c u thanh kho n d ki n theo công th c: Nhu c u thanh kho n= Trong đó: NLP: tr ng thái thanh kho n ròng P: xác su t t ng ng v i 1 trong 3 kh n ng trên 15 Nh n xét: đo l l ng yêu c u thanh kho n, nhà qu n tr có th s d ng các ph ng nh trên. Tuy nhiên, các ph ng pháp đo ng pháp trên ch y u là đo l ng/d toán tr ng thái thanh kho n trên c s d báo, gi đ nh các kh n ng x y ra (ph ng pháp ti p c n ngu n v n s d ng ngu n v n, ph trúc v n, ph đi m (Ph ng pháp thang đáo h n, ph ng pháp ti p c n c u ng pháp sác xu t tình hu ng) ho c s li u tính toán mang tính ch t th i ng pháp ti p c n t s thanh kho n) nên vi c cl ng thanh kho n chính xác hay không là tùy thu c vào kh n ng d báo c a nhà qu n tr và m c đ th xuyên đo l đo l ng ng tr ng thái thanh kho n. Do đó, các nhà qu n tr ngân hàng nên k t h p ng yêu c u thanh kho n b ng nhi u ph ng pháp khác nhau và chú tr ng đ n công tác d báo đ có k t qu chính xác nh t. Và trong 05 ph ng pháp đo l t s thanh kho n và ph ng yêu c u thanh kho n trên, ph ng pháp thang đáo h n là 02 ph ng pháp ti p c n ng pháp khá đ n gi n và d áp d ng nên hi n t i, các ngân hàng TMCP Vi t Nam c ng ch y u áp d ng hai ph ng pháp này (Tham kh o báo cáo tài chính m t s ngân hàng t i Vi t Nam nh Ngân hàng TMCP Ngo i Th Th ng Vi t Nam (Vietcombank), Ngân hàng TMCP Công ng Vi t Nam (Vietinbank), Ngân hàng TMCP K Th ng Vi t Nam (Techcombank), Ngân hàng TPMC Á Châu (ACB), Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th th ng Tín (STB), SCB,.. n m 2014). Ngoài ra, các ngân hàng TMCP Vi t Nam ng đo l ng yêu c u thanh kho n c a mình thông qua vi c tính toán các t l an toàn ho t đ ng nh h s an toàn v n t i thi u (CAR), t l c p tín d ng/huy đ ng, t l c p tín d ng/ngu n v n ng n h n,… và luôn c g ng đ m b o duy trì các t l đó theo đúng quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n  B c. c 4: Ki m soát và phòng ng a r i ro thanh kho n Ki m soát r i ro là tr ng tâm c a qu n tr r i ro. k thu t, công c , chi n l c, các ch ng trình ho t đ ng đ ng n ng a, phòng tránh ho c gi m thi u nh ng t n th t, nh ng nh h v i ngân hàng. ó là vi c s d ng các bi n pháp, ng không mong đ i có th xãy ra đ i 16 Theo Peter Rose (1999) đ ki m soát, phòng ng a r i ro thanh kho n, các ngân hàng có th s d ng m t s chi n l c qu n tr r i ro thanh kho n sau: Chi n l c qu n lý tài s n có Chi n l c này đòi h i ngân hàng ph i d tr thanh kho n b ng cách n m gi các tài s n có tính thanh kho n cao nh ti n (ti n m t t i qu , ch ng khoán kh m i, ti n g i t i các ngân hàng khác,…) Khi xu t hi n nhu c u thanh kho n, ngân hàng s bán m t s tài s n đ n khi đáp ng đ nhu c u. u đi m c a chi n l c: Ngân hàng hoàn toàn ch đ ng trong vi c t đáp ng nhu c u thanh kho n cho mình, ít r i ro cho Ngân hàng. Nh c đi mc a chi n l c: Chi phí cao vì bán tài s n thông th ng t n kém chi phí giao d ch, chi phí môi gi i. Hi u qu sinh l i th p dovi c ngân hàng d tr l ng l n tài s n có tính thanh kho n cao đ ng ngh a v i vi c s h u nh ng tài s n có tính sinh l i th p. Chi n l c qu n lý tài s n n Là chi n l m c mà ngân hàng đáp ng nhu c u thanh kho n phát sinh b ng cách vay n trên th tr ng ti n t . Vi c vay m n th ng ch x y ra khi nhu c u thanh kho n xu t hi n đ tránh d tr quá m c c n thi t. u đi m: T ng hi u qu s d ng v n cho ngân hàng: Thay vì ngân hàng luôn ph i d tr m t s tài s n có tính thanh kho n cao t i b t c th i đi m nào, theo chi n l c này ngân hàng ch vay khi th c s c n v n. M i đi u ch nh đ đáp ng nhu c u thanh kho n c a ngân hàng ch di n ra bên tài s n n nên n u ngân hàng qu n lý tài s n n hi u qu thì chi n l ngân hàng bên tài s n có s không b nh h Nh c đi m: ng. c kinh doanh c a 17 Ngân hàng b đ ng trong vi c đáp ng nhu c u thanh kho n. Ngu n v n đáp ng nhu c u thanh kho n hoàn toàn ph thu c vào th tr ngân hàng th ng cho vay. Chi phí vay v n c a ng khó xác đ nh ch c ch n, gi m tính n đ nh c a thu nh p. Ngân hàng vay m ng b đánh giá là có khó kh n v tài chính, khi n quá nhi u th thông tin này lan r ng thì nh ng ng i g i ti n s rút v n hàng lo t ho c ngân hàng ph i huy đ ng v n v i chi phí cao h n. Cùng lúc, các đ nh ch tài chính khác đ tránh r i ro s th n tr ng và dè d t h n trong vi c tài tr v n cho các ngân hàng đang đ i m t v i r i ro thanh kho n. Chi n l c qu n lý ph i h p: Do chi n l nh c qu n lý tài s n có và chi n l c qu n lý tài s n n đ u có nh ng c đi m riêng nên h u h t các ngân hàng đ u k t h p s d ng đ ng th i c hai chi n l c trên đ có th phát huy t i đa m i l i th và h n ch nh ng r i ro có th x y ra. nh h ng c a chi n l Nhu c u thanh kho n th c: ng xuyên hàng ngày s đ c đáp ng b ng d tr (ti n m t t i qu , ch ng khoán kh m i, ti n g i t i các t ch c tín d ng khác). Nhu c u thanh kho n không th v , chu k , xu h ng) s đ ng xuyên nh ng có th d đoán tr c đáp ng b ng các th a thu n tr c (theo th i c v h n m c tín d ng t các ngân hàng khác Nhu c u thanh kho n có tính đ t xu t, không l vay m n trên th tr ng tr cđ c thì đáp ng b ng ng ti n t . Nhu c u thanh kho n dài h n: c n đ c ho ch đ nh. Ngu n v n đ đáp ng là các kho n vay ng n h n, trung h n, ch ng khoán chuy n đ i thành ti n khi nhu c u thanh kh an xu t hi n. Vì r i ro thanh kho n có m i liên h m t thi t v i các lo i r i ro khác nên hi n nay đ th c hi n chi n l th c qu n tr thanh kho n ph i h p , các ngân hàng th ng m i ng áp d ng mô hình CAMELS trong qu n tr r i ro thanh kho n. H th ng phân tích CAMELS đ c áp d ng nh m đánh giá đ an toàn, kh n ng sinh l i và thanh kho n c a ngân hàng. An toàn đ c hi u là kh n ng c a ngân hàng 18 bù đ p đ c m i chi phí và th c hi n đ c các ngh a v c a mình và đ thông qua đánh giá m c đ đ v n, ch t l ng tín d ng và ch t l tích theo ch tiêu CAMELS d a trên 6 y u t c b n đ ng qu n lý. Phân c s d ng đ đánh giá ho t đ ng c a m t ngân hàng, đó là: M c đ an toàn v n, Ch t l L i nhu n, Thanh kho n và M c đ nh y c m th tr c đánh giá ng tài s n có, Qu n lý, ng. Capital Adequacy (M c đ an toàn v n) M c đ an toàn v n th hi n s v n t có đ h tr cho ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng. Ngân hàng càng ch p nh n nhi u r i ro thì càng đòi h i ph i có nhi u v n t có đ h tr ho t đ ng c a ngân hàng và bù đ p t n th t ti m n ng liên quan đ n m c đ r i ro cao h n. T l an toàn v n đ c tính theo t l ph n tr m c a t ng v n c p I và v n c p II so v i t ng tài s n đã đi u ch nh r i ro c a ngân hàng. CAR = [(V n c p I + V n c p II)/(Tài s n đã đi u ch nh r i ro)] * 100% B ng t l này ng i ta có th xác đ nh đ c kh n ng c a ngân hàng thanh toán các kho n n có th i h n và đ i m t v i các lo i r i ro khác nh r i ro tín d ng, r i ro v n hành. Chính vì lý do trên, các nhà qu n lỦ ngành ngân hàng các n c luôn xác đ nh rõ và giám sát các ngân hàng ph i duy trì m t t l an toàn v n t i thi u, thông t s 36/2011/TT-NHNN ngày 20/11/2014 t l này đ Asset Quality (Ch t l Vi t Nam theo c quy đ nh là 9%. ng tài s n có) Ch t l ng tài s n có là nguyên nhân c b n d n đ n các v đ v ngân hàng. Thông th ng đi u này xu t phát t vi c qu n lỦ không đ y đ trong chính sách cho vay t tr c đ n nay. N u th tr ng bi t r ng ch t l ng tài s n kém thì s t o áp l c lên tr ng thái ngu n v n ng n h n c a ngân hàng, và đi u này có th d n đ n kh ng ho ng thanh kho n, ho c d n đ n tình tr ng đ xô đi rút ti n ngân hàng. Management (Qu n lý) Nhi u nhà phân tích chuyên nghi p coi qu n lý là y u t quan tr ng nh t trong h th ng phân tích CAMELS, b i vì qu n lỦ đóng vai trò quy t đ nh đ n thành công trong ho t đ ng c a ngân hàng. ti p đ n nh ng y u t nh : c bi t, các quy t đ nh c a ng i qu n lý s nh h ng tr c 19 Ch t l ng tài s n có M c đ t ng tr ng c a tài s n có M c đ thu nh p Earnings (L i nhu n) L i nhu n là ch s quan tr ng nh t đ đánh giá công tác qu n lý và các ho t đ ng chi n l c c a nhà qu n lý thành công hay th t b i. L i nhu n s d n đ n hình thành thêm v n, đây là đi u h t s c c n thi t đ thu hút thêm v n và s h tr phát tri n trong t ng lai t phía các nhà đ u t . L i nhu n còn c n thi t đ bù đ p các kho n cho vay b t n th t và trích d phòng đ y đ . B n ngu n thu nh p chính c a ngân hàng là: Thu nh p t lãi Thu nh p t l phí, hoa h ng Thu nh p t kinh doanh mua bán Thu nh p khác Liquidity (Thanh kho n) Có hai nguyên nhân gi i thích t i sao thanh kho n l i có Ủ ngh a đ c bi t quan tr ng đ i v i ngân hàng. Th nh t, c n ph i có thanh kho n đ đáp ng yêu c u vay m i mà không c n ph i thu h i nh ng kho n cho vay đang trong h n ho c thanh lý các kho n đ u t có k h n. Th hai, c n có thanh kho n đ đáp ng t t c các bi n đ ng hàng ngày hay theo mùa v v nhu c u rút ti n m t cách k p th i và có tr t t . Do ngân hàng th ng xuyên huy đ ng ti n g i ng n h n (v i lãi su t th p) và cho vay s ti n đó v i th i h n dài h n (lãi su t cao h n) nên ngân hàng v c b n luôn có nhu c u thanh kho n r t l n. Sensitivity to Market Risk (M c đ nh y c m v i r i ro th tr M c đ nh y c m v i r i ro th tr ng đ ng) c th hi n b ng ch cái S (Sensitivity) trong h th ng phân tích CAMELS. Phân tích S nh m đo l ng m c đ nh h ng c a thay đ i v lãi su t và/ho c t giá đ n giá tr c a l i nhu n hay v n c ph n. Phân tích S quan tâm đ n kh n ng c a ban lãnh đ o ngân hàng trong vi c xác đ nh, giám sát, qu n lý và ki m soát r i ro th tr ràng và t p trung. ng, đ ng th i đ a ra d u hi u ch d n đ nh h ng rõ 20 Tuy nhiên, đây ch là m t kênh phân tích, đ có th thu đu c k t qu k l ng và h u ích, c n k t h p vi c phân tích theo CAMELS v i nh ng đánh giá đ nh tính khác c a ngân hàng B c 5: Tài tr r i ro thanh kho n M c dù, đã th c hi n các bi n pháp phòng ng a, nh ng r i ro v n có th x y ra. Khi đó, tr c h t c n theo dõi, xác đ nh chính xác nh ng t n th t v tài s n, ngu n nhân l c ho c v giá tr pháp lỦ. Sau đó, c n thi t l p các bi n pháp tài tr phù h p. Nhìn chung, các bi n pháp này đ c chia làm hai nhóm: t kh c ph c và chuy n giao r i ro T kh c ph c r i ro: Là m t s bi n pháp nh l p qu d phòng đ bù đ p thi u h t thanh kho n, vay th tr Chuy n giao r i ro: ng liên ngân hàng, vay ngân hàng nhà n c chuy n giao r i ro thanh kho n, ngân hàng s ký k t nh ng h p đ ng ti n g i v i công ty b o hi m ti n g i v i nh ng đi u kho n đ c bi t. (Peter S.Rose, 2001;Tr n Huy Hoàng và c ng s , 2010) 1.3 Bài h c kinh nghi m trong ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a m t s Ngân Hàng Th ng M i trên th gi i và Vi t Nam 1.3.1 Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a các Ngơn hàng th ng m i trên th gi i 1.3.1.1Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP SMBC Nh t B n Ngân hàng TMCP Sumitomo là m t trong nh ng ngân hàng th c a Nh t B n đ c thành l p n m 1919. ng m i hàng đ u ây là m t trong nh ng ngân hàng hàng đ u th gi i v quy mô c ng nh m c tín nhi m. SMBC đã th c hi n chi n l c qu n tr r i ro thanh kho n nh sau: SMBC luôn duy trì m t l đ mb os ng v n c p 1 và c p 2 b ng 30% t ng ti n g i nh m n đ nh, kh n ng thanh kho n và kh n ng chi tr c a ngân hàng Th c hi n qu n tr RRTK theo mô hình CAMELS b ng cách ph i h p v n t có, ch t l ng tài s n có, qu n lý thu nh p, thanh kho n và đ nh y c m 21 SMBC luôn ch đ ng trong công tác phòng ng a r i ro thanh kho n: d tr m t l ng thanh kho n h p lý, ký k t th c hi n các đi u kho n v i các t ch c b o hi m nh m tài tr cho r i ro thanh kho n, t ng v n đi u l ,…. 1.3.1.2 Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng Northern Rock Ngân hàng Northern Rock, thành l p n m 1997 là 01 trong s 05 ngân hàng hàng đ u d Anh kinh doanh các d ch v cho vay c m c . Cu c kh ng ho ng cho vay c m c i tiêu chu n trên th tr ng M vào n m 2007 đã nh h ng l n đ n ngu n cung thanh kho n c a Northern Rock do Ngân hàng này có 150 tri u USD trong các kho n cho vay trên th tr ng M . Ngày 12/09/2007, Northern Rock đã đ ngh NHTW Anh cho vay 03 t B ng Anh v n ng n h n đ chi tr các ngh a v tài chính đ n h n. Tr tình hình l i nhu n d ki n gi m, vi c thanh toán trong ng n h n b nh h c ng đã khi n báo chí đ a tin Northern Rock đang thi u ti n m t tr m tr ng, Northern đang khan hi m ti n m t,…. Ngay l p t c ch trong 03 ngày 14, 15, 17/09/2007, h th ng chi nhánh Ngân hàng Northern r i vào tình tr ng kh ng ho ng thanh kho n tr m tr ng, B ng Anh đ c tính kho ng 03 t c rút ra, giá c phi u c a ngân hàng gi m m nh đ n 45,5%. Northern đ ng trên b v c phá s n và Chính ph Anh ph i ti n hành qu c h u hóa Northern Rock. Nguyên nhân đ u tiên và tr c ti p nh h ng đ n r i ro thanh kho n c a Northern Rock đó là r i ro tín d ng. Vi c Northern Rock tham gia vào th tr ng cho vay c m c d i chu n c a M khi n Northern Rock g p v n đ thanh kho n nghiêm tr ng khi th tr ng này b kh ng ho ng. Ngoài ra, nguyên nhân là do Northern thi u kinh nghi m trong vi c x lý r i ro thanh kho n, ch a t o d ng đ c ni m tin cho khách hàng đ ng n ng a kh ng ho ng x y ra. 1.3.2 Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngơn hàng th ng m i Vi t Nam- Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Á Châu thành l p n m 1993 và đ c đánh giá là m t trong nh ng ngân hàng có uy tín cao, ho t đ ng kinh doanh hi u qu . 22 Vào ngày 21/08/2012, Ngân hàng TMCP Á Châu đ i di n v i tình tr ng thi u h t thanh kho n do nh h ng t vi c Ông Nguy n c Kiên – nguyên Phó Ch t ch H i đ ng Sáng l p ACB b b t giam đ đi u tra v các sai ph m trong ho t đ ng kinh t . Sau đó các Ông LỦ Xuân H i – Nguyên T ng Giám c ACB b b t t m giam do có liên quan đ n ho t đ ng kinh doanh vi ph m pháp lu t. Do đó, v i tâm lý lo ng i nhi u khách hàng g i ti n đã đ n rút ti n t, trong hai ngày đ u tiên s l ng ti n rút đ n 8.000 t đ ng. Gi i pháp Ngơn hàng TMCP Á Chơu đư s d ng trong n m 2012: S d ng kênh truy n thông đ tr n an khách hàng, cam k t chi tr toàn b s ti n khách hàng đang đ t i ACB n u khách hàng có nhu c u rút. Ngoài ra, đ gi i quy t kh ng ho ng ACB còn đ a ra ch ng trình u đãi dành cho khách hàng g i ti n l i ngân hàng. Nh n đ c cam k t và h tr đ c bi t v v n t NHNN, kênh th tr D tr ti n m t th ng xuyên và th ng m . ng tr c h n 6.000 t đ ng Liên h đ s n sàng rút v g n 30.000 t đ ng các kho n vay liên ngân hàng Th c hi n h n ch gi i ngân ho c gi i ngân có ch n l c 1.3.3 Bài h c kinh nghi m Các ngân hàng th ng m i c n đo l tr thanh kho n đ v a đ m b o đ ng phân tích và tính toán con s h p lý v d c an toàn thanh kho n v a t i đa hóa l i nhu n. Áp d ng chính sách qu n tr r i ro thanh kho n h p lý, phù h p đi u ki n, đ c đi m c a ngân hàng. Các ngân hàng th ng m i c n nh n d ng r i ro nào có th nh h ng đ n an toàn thanh kho n c a ngân hàng, đ c bi t là r i ro tín d ng có m i quan h ch t ch v i r i ro thanh kho n. R i ro tín d ng x y ra s d d n đ n r i ro thanh kho n. Gia t ng ni m tin c a khách hàng: Ngân hàng th các tin đ n nh h c ng đ n uy tín ngân hàng. ng m i nên ph n ng nhanh v i ng th i ngân hàng th ng m i c n t ng ng công tác marketing, truy n thông đ n khách hàng và t o d ng uy tín th hi u. ng 23 K T LU N CH Qua ch NG 1 ng 1, tác gi đã khái quát các n i dung c b n v thanh kho n, r i ro thanh kho n và ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng Th ng M i. ây là các n i dung quan tr ng, là c s lý lu n đ tác gi ti n hành phân tích th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong Ch ng 2 24 CH NG 2: TH C TR NG HO T NG QU N TR R I RO THANH KHO N T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 2.1 Gi i thi u Ngân hàng TMCP Sài Gòn. 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n. Ngân hàng Th ng M i C Ph n Sài Gòn Tên ti ng Vi t: Ngân hàng Th ng M i C Ph n Sài Gòn Tên ti ng Anh: Saigon Joint Stock Commercial Bank Tên th ng hi u: SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn ti n thân là ba ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Nh t, Ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín Ngh a. Tuy nhiên, trong quá trình ho t đ ng ba ngân hàng nói trên đã g p khó kh n v thanh kho n d n đ n m t kh n ng thanh kho n t m th i. Do đó, Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam đã đ ng ý cho phép ba ngân hàng trên ti n hành h p nh t thành m t ngân hàng m i v i tên g i là Ngân hàng TMCP Sài Gòn nh m t o ra m t ngân hàng v ng m nh h n và t ng kh n ng ti p c n th tr ng. Ngày 26/12/2011, Th ng đ c Ngân hàng nhà n c chính th c c p Gi y phép s 238/GP-NHNN v vi c thành l p và ho t đ ng Ngân hàng TMCP Sài Gòn trên c s h p nh t t nguy n c a 03 ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Nh t, Ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín Ngh a. Ngày 01/01/2012 Ngân hàng TMCP Sài Gòn chính th c đi vào ho t đ ng v i t ng v n đi u l là 10.584 tri u đ ng. n ngày 26/09/2013, ngân hàng đã phát hành thêm 171,1 tri u c ph n, t ng v n đi u l t 10.584 t đ ng lên 12.295 t đ ng. Ngày 27/04/2015, ngân hàng đã chào bán c ph n cho 01 c đông hi n h u và 02 đ i tác n c ngoài đ chính th c t ng v n đi u l lên 14.295 t đ ng. Ngân hàng có tr s chính t i 927 Tr n H ng Minh. Hi n nay, m ng l o, Ph ng 1, Qu n 5, TP.H Chí i giao d ch c a Ngân hàng khá r ng l n v i h n 230 đi m giao d ch t i các t nh thành trên c n c. 2.1.2 C c u t ch c c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn. 25 C c u t ch c c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn đ c xây d ng và đi u ch nh liên t c trong su t 03 n m t n m 2012 đ n n m 2014 đ phù h p v i quy mô và ho t đ ng kinh doanh c a SCB. Th i đi m đ u m i h p nh t c c u t ch c c a SCB xây d ng khá c ng k nh v i khá nhi u các phòng ban, lãnh đ o H i s , vi c phân chia các kh i qu n lỦ các phòng ban ch a th t s phù h p, gây khó kh n trong công tác qu n lý. Chi ti t S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn đ u n m 2012 th hi n t i Ph l c 01 - S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn đ u n m 2012 Qua quá trình ho t đ ng, nh n th y s b t c p trong c c u t ch c c ng nh h ng đ n xây d ng 01 b máy t ch c ki n toàn v a đ m b o hi u qu kinh doanh c ng nh công tác qu n lý, ki m soát r i ro. SCB đã nhi u l n ti n hành đi u ch nh c c u t ch c. n đ u n m 2015, SCB l i ti n hành đi u ch nh ho t đ ng theo c c u t ch c m i. V i c c u t ch c m i, các phòng ban đ c s p x p l i vào các kh i qu n lý phù h p h n nh Kh i kinh doanh ti n t thì qu n lý các phòng chuyên v kinh doanh (phòng kinh doanh ti n t , kinh doanh ngo i h i, đ nh ch tài chính); Kh i qu n tr tài chính và ngu n v n thì qu n lý phòng qu n tr ngu n v n, phòng h tr ALCO,.. các phòng ban có ch c n ng trùng l p đ c g p l i tinh g n nh g p phòng s n ph m doanh nghi p và phát tri n khách hàng doanh nghi p thành phòng khách hàng doanh nghi p; b sung m t s phòng ban c n thi t cho ho t đ ng kinh doanh c ng nh qu n lý c a SCB nh Phòng th m đ nh và phê duy t, Phòng phân tích và giám sát ho t đ ng kinh doanh ti n t , Phòng t ng h p và phân tích r i ro, Phòng phát tri n nhân s ,… Chi ti t S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn đ u n m 2015 th hi n t i Ph l c 04 S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn đ u n m 2015. Nh n xét: C c u t ch c c a SCB liên t c đi u ch nh trong h n 3 n m qua. Vi c th ng xuyên đi u ch nh c c u t ch c d n đ n ch c n ng nhi m v c a các phòng ban H i s c ng nh c c u t ch c c a các đ n v kinh doanh c ng ph i th thay đ i. i u này v a m t th i gian v a t n kém chi phí v a nh h ng xuyên ng đ n hi u qu ho t đ ng c ng nh công tác qu n tr r i ro c a SCB. 2.1.3 Tình hình tài chính c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn tr c và sau h p nh t. 26 2.1.3.1 Tr c h p nh t  Ho t đ ng kinh doanh B ng 2.1 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a FCB, VNTB và SCB t 2009 đ n 30/09/2011 VT: Tri u đ ng FCB Ch tiêu VNTB SCB 2009 2010 30/09/11 2009 2010 30/09/11 2009 2010 30/09/11 1.640.350 7.773.132 17.104.867 15.940.139 46.413.917 58.939.446 54.492.474 60.182.876 77.985.156 1.000.000 2.000.000 3.000.000 3.399.006 3.399.006 3.399.006 3.635.429 4.184.795 4.184.795 1.083.869 2.137.881 3.194.280 3.617.447 3.902.020 4.020.106 4.481.649 4.710.636 4.861.805 65.708 107.727 190.743 385.906 314.734 278.089 ROA 4,2% 2,3% 1,8% 1,2% 0,7% 0,5% ROE 7,5% 6,7% 9,0% 10,3% 8,6% 6,1% Quy mô t ng tài s n V n đi u l V n ch s h u L i nhu n sau thu (Ngu n: Báo cáo tài chính FCB, VNTB, SCB n m 2010; án h p nh t và tái c c u FCB, VNTB, SCB tháng 12/2011 và tính toán c a tác gi ) Quy mô t ng tài s n Xét v quy mô t ng tài s n: SCB là ngân hàng có quy mô t ng tài s n l n nh t trong 03 ngân hàng v i t ng tài s n tính đ n 30/09/2011 là 77.985.156 tri u đ ng và FCB là ngân hàng có quy mô t ng tài s n nh nh t v i t ng tài s n tính đ n 30/09/2011 là 17.104.867 tri u đ ng. Xét v m c đ t ng tr ng quy mô t ng tài s n: Nhìn chung c ba ngân hàng đ u có quy mô t ng tài s n t ng liên t c trong 03 n m t 2009 đ n 30/09/2011. Trong đó FCB là ngân hàng có quy mô t ng tài s n t ng m nh v i t l t ng tr 30/09/2011 l n l ng n m 2010 và t là 374% và 120%, VNTB và SCB thì quy mô t ng tài s n t ng ch m h n. Hi u qu kinh doanh: Ho t đ ng kinh doanh c a 03 ngân hàng có đem l i l i nhu n. T l sinh l i trên t ng tài s n l n l t c a ba ngân hàng SCB, VNTB và FCB là 2,3%, 1,2% và 0,5%. Tuy nhiên, t l sinh l i trên v n ch s h u l n l t c a ba ngân 27 hàng SCB, VNTB và FCB là 6,1%, 10,3% và 6,7% th p h n h n so v i m c bình quân c a ngành là 10,53%. V n ch s h u: T ng t nh quy mô t ng tài s n, v v n ch s h u SCB là ngân hàng có quy mô v n ch s h u l n nh t trong ba ngân hàng. Nh v y, tr c th i đi m h p nh t, c ba ngân hàng SCB, VNTB và FCB là nh ng ngân hàng nh , ho t đ ng kinh doanh kém hi u qu . Th i đi m 2007-2008 các ngân hàng t ng tr ng tín d ng quá nhanh nên đ n khi n n kinh t khó kh n, ch t l d ng suy gi m và ngân hàng nhà n trên đã không ch ng đ đ ng tín c thay đ i chính sách ti n t thì các ngân hàng c v i áp l c và x y ra tình tr ng m t thanh kho n t m th i. Theo thông tin t ba ngân hàng h p nh t cùng Ngân hàng Nhà N c cung c p thì vi c h p nh t ba ngân hàng trên là thi t y u v a gi i quy t tình tr ng s h u chéo v a nâng cao n ng l c tài chính, hi u qu kinh doanh và gi i quy t tình tr ng r i ro thanh kho n c a các ngân hàng trên. Tuy nhiên, vi c h p nh t ba ngân hàng y u kém, ch t l ng tài s n th p thành m t ngân hàng l n có n ng l c tài chính, hi u qu kinh doanh t t, tình hình thanh kho n n đ nh là vi c h t s c khó kh n và c n s n l c h t mình c a Ban lãnh đ o c ng nh t p th cán b nhân viên SCB. 2.1.3.2 Sau h p nh t  Ho t đ ng kinh doanh B ng 2.2: Ho t đ ng kinh doanh SCB t 2012 đ n 2014 VT: Tri u đ ng N m 2012 N m 2013 % SCB K ho ch Th c hi n % đ t K ho ch k 2013 Th c hi n ho ch Quy mô t ng tài N m 2014 đ t k % K ho ch Th c hi n ho ch đ t k ho ch 168.105.000 149.205.560 89% 189.256.000 181.018.602 96% 215.434.000 242.222.058 112% 12.171.000 10.583.801 87% 13.997.000 12.294.801 88% 16.097.000 12.294.801 76% 13.923.000 11.370.065 82% 17.008.000 13.112.557 77% 20.856.000 13.185.291 63% s n V n đi u l V n s h u ch 28 N m 2012 N m 2013 % SCB K ho ch Th c hi n đ t K ho ch k 2013 Th c hi n ho ch L i nhu n N m 2014 % % đ t đ t k K ho ch Th c hi n ho ch k ho ch 667.000 63.835 10% 1.185.000 42.573 4% 1.865.000 90.237 5% ROA 0,43% 0,04% 10% 0,66% 0,03% 4% 0,92% 0,04% 5% ROE 5,28% 0,56% 11% 7,66% 0,35% 5% 9,85% 0,69% 7% sau thu (Ngu n: Báo cáo tài chínhSCB n m 2012, 2013, 2014; án h p nh t và tái c c u FCB, VNTB, SCB tháng 12/2011 và tính toán c a tác gi ) Thông qua B ng 2.2: Ho t đ ng kinh doanh SCB t 2012 đ n 2014 th hi n tình hình tài chính c a SCB không đ t đ c hi u qu nh đ án h p nh t đ ra h uh tt t c các ch tiêu. C th nh :  Quy mô t ng tài s n: N m 2012, 2013 SCB t l hoàn thành k ho ch ch đ t l n l t là 89%, 96%. Riêng n m 2014 t l hoàn thành k ho ch đ t 112%, t ng 34% so v i n m 2013. Nguyên nhân ch y u là do m r ng cho vay m i, t ng ti n g i và ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n. V i vi c quy mô t ng tài s n t ng m nh trong n m 2014 đã giúp SCB tr thành ngân hàng th kh i ngân hàng th nhà n ng m i c ph n có quy mô t ng tài s n đ ng th 4 trong ng m i c ph n, ch đ ng sau 03 ngân hàng th ng m i c ph n c là Vietinbank, BIDV, Vietcombank.  V n đi u l , V n ch s h u: T i th i đi m h p nh t, v n đi u l c a SCB là 10.583.801 tri u đ ng. Theo ph ng án tái c c u trong đ án h p nh t, trong 03 n m tái c c u, SCB s đ y m nh vi c t ng v n đi u l đ nâng cao n ng l c tài chính, đ m b o các t l an toàn v n theo quy đ nh ngân hàng nhà n c. Theo k ho ch c a đ án h p nh t, trong 03 n m 2012 đ n 2014 SCB t ng v n đi u l đ n 5.513.199 tri u đ ng đ đ n cu i n m 2014 v n đi u l SCB đ t 16.097.000 tri u đ ng. Tuy nhiên, SCB đã không đ t đ c k ho ch đ ra. Sau 03 n m tái c c u, 29 v n đi u l SCB ch t ng đ c 2.711.000 tri u đ ng thông qua vi c chào bán c phi u riêng l vào tháng 9/2013 và ngày 27/04/2015 Nh n xét: Nh v y, k ho ch t ng v n đi u l c a SCB đã b ch m ít nh t 2 n m so v i k ho ch đ t ra. trong n i u này th hi n SCB ch a th t s t o đ c ni m tin c a nhà đ u t c c ng nh c đông hi n h u. Th c t vi c t ng v n trong th i gian qua c a SCB ch y u là do v n góp c a 01 c đông hi n h u là Bà Tr t n ng M Lan và nhà đ u c ngoài. Vi c k ho ch t ng v n đi u l ch m so v i k ho ch d n đ n vi c SCB không đ v nđ tri n khai k ho ch kinh doanh nh đ án h p nh t 03 ngân hàng SCB, VTNB và FCB vào cu i tháng 12/2011 d n đ n vi c c i thi n tình hình thanh kho n c a SCB trong th i gian qua c ng g p nhi u khó kh n.  K t qu kinh doanh: Trong 03 n m tái c c u, l i nhu n SCB đ t khá th p so v i k ho ch đ t ra t i th i đi m h p nh t. C th t l hoàn thành k ho ch n m 2012, 2013, 2014 ch đ t l n l t m c 10%, 4%, 5% so v i k ho ch. Nguyên nhân là do thu nh p t lãi thu n, d ch v th p th m chí n m 2012 l thu n t ho t đ ng d ch v 8.880 tri u đ ng, l thu n kinh doanh ngo i h i -1.104.279 tri u đ ng, l thu n mua bán ch ng khoán đ u t 41.153 tri u đ ng. Trong khi đó, chi phí ho t đ ng, chi phí trích l p d phòng t ng m nh. Qua phân tích l i nhu n sau thu c a SCB th hi n ho t đ ng kinh doanh sau khi h p nh t c a SCB không đ t đ c hi u qu nh k ho ch đã đ t ra. T đó l i nhu n sau thu c a SCB 2013, 2014 ch đ t l n l 2013, 2014 ch đ t l n l t t m c r t th p. Các ch tiêu ROA n m 2012, m c 0,04%, 0,03%, 0,04%; ch tiêu ROE n m 2012, m c 0,56%, 0,35%, 0,69%. Thông tin chi ti t theo B ng 2.3 Tình hình thu nh p, chi phí SCB n m 2012-2014: 30 B ng 2.3 Tình hình thu nh p, chi phí SCB n m 2012-2014: VT: Tri u đ ng 2012 2013 2014 %đ t Ch tiêu K ho ch Th c hi n K ho ch k Th c hi n ho ch Thu nh p lưi thu n Lưi/l %đ tk ho ch % K ho ch t k 2014 ho ch 1.676.000 3.195.951 191% 2.424.000 1.982.391 82% 3.193.000 2.045.096 64% 267.000 (8.880) -3% 361.000 667 0% 487.000 34.091 7% 70.000 (1.104.279) -1578% 91.000 436.986 480% 118.000 11.895 10% 421.000 (41.153) -10% 506.000 - 0% 607.000 682.677 112% 10.000 1.259.718 12597% 13.000 126.845 976% 16.000 365.605 2285% 5.000 9.504 190% 6.000 8.323 139% 8.000 8.111 101% 2.449.000 3.310.861 135% 3.401.000 2.555.212 75% 4.429.000 3.147.475 71% (1.102.000) (2.353.419) 214% (1.292.000) (1.807.195) 140% (1.329.000) (1.702.616) 128% 1.347.000 957.442 71% 2.109.000 748.017 35% 3.100.000 1.444.859 47% (458.000) (880.243) 192% (528.000) (688.236) 130% (614.000) (1.325.716) 216% 889.000 77.199 9% 1.581.000 59.781 4% 2.486.000 119.143 5% 667.000 63.835 10% 1.185.000 42.573 4% 1.865.000 90.237 5% thu n ho t đ ng d ch v Lãi/l thu n kinh doanh ngo i h i Lãi/L thu n mua bán ch ng khoán đ u t Lãi thu n ho t đ ng khác Thu nh p góp v n mua c ph n T ng thu nh p T ng chi phí ho t đ ng L i nhu n ho t đ ng kinh doanh Chi phí d phòng r i ro tín d ng L i nhu n tr c thu L i nhu n sau thu (Ngu n: Báo cáo tài chính SCB n m 2012, 2013, 2014 và đ án h p nh t SCB, FCB, VNTB tháng 12/2011) So sánh t l sinh l i trên v n ch s h u và t l sinh l i trên t ng tài s n c a SCB v i m t s ngân hàng trong nhóm 10 ngân hàng TMCP có v n đi u l l n nh t thì th y ch tiêu ROA và ROE c a SCB r t th p so v i các ngân hàng trên: C th ROA và 31 ROE c a SCB là 0,05% và 0,59%; trong khi các ngân hàng khác dao đ ng các ch tiêu này t 0,51% đ n 1,31% và 7,49% đ n 15,79%. B ng 2.4 Tình hình tài chính nhóm 10 ngân hàng TMCP có v n đi u l l n nh t Vi t Nam VT: Tri u đ ng STT Ngân hàng Quy mô tài V n đi u V n ch L i nhu n s n l s h u sau thu ROA ROE 1 Vietinbank 661.131.589 37.234.046 55.012.802 5.727.208 0,93% 10,50% 2 BIDV 650.340.370 28.142.330 33.271.270 4.985.667 0,83% 15,27% 3 Vietcombank 576.988.837 26.650.203 43.350.720 4.611.519 0,88% 10,76% 4 MB 200.489.173 11.593.938 16.561.085 2.502.988 1,31% 15,79% 5 Sacombank 188.677.574 12.425.116 17.804.379 2.278.657 1,31% 13,21% 6 Techcombank 175.901.794 8.878.079 14.986.050 1.081.858 0,65% 7,49% 7 ACB 179.609.771 9.376.965 12.397.303 951.802 0,70% 9,80% 8 SHB 169.035.546 8.865.795 10.480.064 790.747 0,51% 7,59% 9 SCB 215.434.000 12.294.801 13.185.291 90.237 0,05% 0,69% 10 Eximbank 161.094.000 12.355.000 14.068.000 56.000 0,03% 0,39% (Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính các ngân hàng n m 2014) Nh n xét chung: Nh v y sau khi h p nh t ba ngân hàng SCB, FCB, VNTB, tính đ n th i đi m 31/12/2014 SCB đã tr thành ngân hàng th t ng tài s n l n nh t trong kh i ngân hàng th ng m i c ph n có quy mô ng m i c ph n t nhân. Tuy nhiên, ho t đ ng kinh doanh kém hi u qu , l i nhu n t o ra t ho t đ ng kinh doanh t ng đ i th p. Ngoài ra, vi c gia t ng ngu n v n ch s h u c a SCB trong th i gian qua c ng g p nhi u khó kh n. Do đó, trong th i gian t i, n u tình hình kinh doanh c a SCB không c i thi n, tr ng h p n u r i ro thanh kho n x y ra thì SCB s khó kh n trong vi c x lý r i ro thanh kho n. 2.2 Tình hình thanh kho n c a SCB sau h p nh t (2012 – 2014) có c s đánh giá tình hình thanh kho n Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau h p nh t t n m 2012 đ n n m 2014, tác gi đã ti n hành đánh giá tình hình thanh kho n c a 03 ngân hàng SCB, VNTN, FCB tr c h p nh t đ ng th i ti n hành phân tích tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB sau h p nh t. 32 2.2.1 Tình hình thanh kho n c a 03 ngân hàng SCB, VNTN, FCB tr SCB đ c h p nh t c h p nh t t 03 ngân hàng SCB, VNTB và FCB vào th i đi m cu i n m 2011. T i th i đi m h p nh t tình hình thanh kho n c a 03 ngân hàng g p nhi u khó kh n, thi u h t thanh kho n nghiêm tr ng, r i ro thanh kho n x y ra. Nguyên nhân này là do c ba ngân hàng có c c u ngu n v n – s d ng ngu n v n không hi u qu n m tr các c đó. C th nh sau: 2.2.1.1 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB (2010 – 09 tháng đ u n m 2011)  N m 2010: Trong n m 2010, SCB c ch y u s d ng ngu n v n t phát hành gi y t có giá (32% ngu n v n) và huy đ ng ti n g i c a khách hàng (31% ngu n v n) và bán các ch ng khoán s n sàng đ bán (17% ngu n v n),… đ tr n vay cho ngân hàng nhà n c và các t ch c tín d ng khác (29% ngu n v n s d ng), t ng d tr ti n m t, ti n g i ngân hàng nhà n c, ti n g i và cho vay các TCTD khác (17% ngu n v n s d ng), gi i ngân m i cho khách hàng (12% ngu n v n s d ng),... Ngoài ra l ng l n v n khách hàng b t n đ ng t i kho n m c tài s n có khác (37% ngu n v n s d ng).  09 tháng đ u n m 2011: Trong 09 tháng đ u n m 2011, ngu n v n ch y u đ ho t đ ng c a SCB t vay ngân hàng nhà n c và các t ch c tín d ng khác (37% ngu n v n), ngu n v n t ti n g i khách hàng (22% ngu n v n), gi m kho n m c tài s n có khác (21% ngu n v n), phát hành gi y t có giá (6% ngu n v n),…Các ngu n v n trên c a SCB ch đ gi i ngân m i khách hàng (35% ngu n v n s d ng), ph n l n ngu n v n còn l i b t n đ ng t i kho n m c tài s n có khác (53% ngu n v n s d ng). ây là kho n m c tài s n có tính thanh kho n r t th p nên v i ngu n v n t n đ ng t i m c tài s n có khác v i t l khá l n nh trên thì tr ng h p nhu c u thanh kho n l n thì ch c ch c vi c thi u h t thanh kho n s x y ra. Thông tin chi ti t tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB c n m 2010 – 09 tháng đ u n m 2011 th hi n t i ph l c 6: Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n SCB c n m 2010 – 09 tháng đ u n m 2011. 33 2.2.1.2 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a VTNB (2010 – 09 tháng đ u n m 2011)  N m 2010: Trong n m 2010, VNTB ch y u s d ng ngu n v n huy đ ng ti n g i c a khách hàng (62% ngu n v n). Ngoài ra, vay c a các TCTD khác (22% ngu n v n) và phát hành gi y t có giá (12% ngu n v n),… đ cho vay khách hàng (54% ngu n v n s d ng), t ng d tr ti n m t, vàng, b c, đá quỦ và ti n g i NHNN, ti n g i và cho vay các TCTD khác (11% ngu n v n s d ng). Ngoài ra m t ph n v n khách hàng b t n đ ng t i kho n m c tài s n có khác (25% ngu n v n s d ng).  09 tháng đ u n m 2011: Trong 09 tháng đ u n m 2011, ngu n v n c a VNTB ch y u t huy đ ng ti n g i khách hàng (50% ngu n v n), gi m ch ng khoán đ u t (20% ngu n v n), phát hành gi y t có giá (14% ngu n v n) và thu h i n vay (8% ngu n v n). Ngu n v n c a VNTB khá đa d ng, tuy nhiên VNTB ch s d ng m t ph n nh ngu n v n đ t ng d tr Ti n m t, vàng b c, đá quỦ + ti n g i NHNN +ti n g i và cho vay TCTD là 15% ngu n v n s d ng; ph n l n ngu n v n c a VNTB b t n đ ng t i kho n m c tài s n có khác (84% ngu n v n). i u này th hi n tình hình thanh kho n c a VNTB đang thi u h t nghiêm tr ng. Thông tin chi ti t tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n c a VNTB n m 2010 – 09 tháng đ u n m 2011 th hi n t i ph l c 7: Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n VNTB n m 2010 – 09 tháng đ u n m 2011. 2.2.1.3 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a FCB (2010 – 09 tháng đ u n m 2011)  N m 2010: Trong n m 2010, FCB ch y u s d ng ngu n v n vay c a các TCTD khác (45% ngu n v n), huy đ ng ti n g i c a khách hàng (35% ngu n v n), v n ch s h u t ng thêm (17% ngu n v n),… đ t ng d tr ti n m t, vàng, b c, đá quỦ và ti n g i NHNN, ti n g i và cho vay các TCTD khác (26% ngu n v n s d ng). cho vay khách 34 hàng (26% ngu n v n s d ng), Ngoài ra m t ph n v n khách hàng b t n đ ng t i kho n m c tài s n có khác (30% ngu n v n s d ng). Vi c FCB s d ng ph n l n ngu n v n t vay các TCTD khác th hi n trong n m 2010 kh n ng huy đ ng v n c a khách hàng khá th p, FCB đang thi u h t thanh kho n.  09 tháng đ u n m 2011 09 tháng đ u n m 2011, ngu n v n c a FCB t ng ch y u t huy đ ng ti n g i khách hàng (62% ngu n v n), v n vay c a các TCTD khác (22% ngu n v n), v n ch s h u t ng thêm (11% ngu n v n). Tuy nhiên tình hình s d ng v n c a FCB c ng t ng t nh VNTB ch s d ng m t ph n nh ngu n v n đ t ng d tr Ti n m t, vàng b c, đá quỦ + ti n g i NHNN +ti n g i và cho vay TCTD, ch ng khoán kinh doanh, cho vay khách hàng; ph n l n ngu n v n c a FCB b t n đ ng t i kho n m c tài s n có khác (78% ngu n v n). i u này th hi n tình hình thanh kho n c a FCB trong 09 tháng đ u n m 2011 đang thi u h t nghiêm tr ng. Thông tin chi ti t tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n c a FCB n m 2010 – 09 tháng đ u n m 2011 th hi n t i ph l c 8: Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n VNTB n m 2010 – 09 tháng đ u n m 2011. Nh n xét: Ngu n v n c a ngân hàng b t n đ ng t i kho n m c tài s n khác quá l n. N m 2010 t l ngu n v n b t n đ ng và FCB l n l t m c 37%, 25%, 30%; 09 tháng đ u n m 2011 t l ngu n v n b t n đ ng t i kho n m c này l n l ch t l kho n m c tài s n khác c a SCB, VTNB t m c 53%, 84%, 78%. ây là kho n m c tài s n có ng thanh kho n r t th p, khó có th chuy n đ i thành ti n m t m t cách nhanh chóng. Do đó, vào th i đi m cu i n m 2011, khi ngân hàng nhà n c ban hành các quy đ nh liên quan đ n vi c yêu c u t ch c tín d ng th c hi n tr n lãi su t huy đ ng, tình hình huy đ ng v n khách hàng càng g p khó kh n trong khi truy n thông l i đ ng t i nhi u thông tin v vi c thi u h t thanh kho n nghiêm tr ng c a m t s ngân hàng th ng m i t o tâm lý hoang mang lo l ng đ i v i ng ti n t i các ngân hàng th i dân, ng i dân đ xô đi rút ng m i khi n 03 ngân hàng SCB, VNTB, FCB đã m t thanh 35 kho n t m th i và ph i ti n hành h p nh t thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn, nh n s h tr c a Ngân hàng Nhà N c đ gi i quy t r i ro thanh kho n. 2.2.2 Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB (2012 -2014) B ng 2.5 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB t 2012 đ n 2014 VT: Tri u đ ng 2012 Ch tiêu 2013 T S ti n tr ng 2014 T S ti n tr ng T S ti n tr ng S d ng ngu n 79.616.526 100% 77.938.354 100% 90.510.927 100% Chi tr n vay 31.391.752 39% 38.495.751 49% 5.426.471 6% Chi tr n vay, ti n g i TCTD khác 15.648.233 20% 496.101 1% 5.426.471 6% 8.361.549 11% 9.772.303 13% - 0% 7.381.970 9% 11.949.302 15% - 0% 0% 16.278.045 21% - 0% 22.084.812 28% 848.799 1% 45.001.742 50% 1.285.340 2% 0% - 0% 23.704.156 30% 37.861.644 49% 39.736.407 44% - 0% 8.167.303 10% 1.835.871 2% 5.211.081 7% 0% 3.343.758 4% - 0% 2.895.474 4% 19.072.993 21% 0% 10.831.337 14% 1.041.349 1% - 0% - 0% 14.442.436 16% 7.560.739 9% 15.550.022 20% - 0% 10.932.336 14% 417.508 1% - 0% 1.150.466 1% 732.160 1% 346.307 0% Ngu n v n 79.616.526 100% 77.938.354 100% 90.510.927 100% Vay n 35.751.143 45% 68.569.691 88% 66.427.457 73% Vay NHNN - 0% - 0% 1.212.443 1% Ti n vay TCTD khác - 0% 664.551 1% 12.924.259 14% Huy đ ng ti n g i 20.559.477 26% 67.905.140 87% 51.407.088 57% Các kho n n khác 15.191.666 19% - 0% 883.667 1% 35.562 0% 1.746.960 2% 72.734 0% Chi tr n vay Ngân hàng Nhà N c (NHNN) Chi tr gi y t có giá phát hành Chi tr các kho n n khác Cho vay khách hàng Cho vay t i các T ch c tín d ng (TCTD) khác u t tài s n Ti n g i l i t i các TCTD khác D tr ti n m t vàng b c đá quý + ti n g i NHNN Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán Ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n Các kho n ph i thu Các kho n lãi, phí ph i thu Tài s n có khác Khác V n ch s h u 36 2012 Ch tiêu Gi m tài s n S ti n 42.559.614 2013 T tr ng 53% Ti n m t vàng b c đá quý + ti n g i NHNN Ti n g i l i t i các TCTD khác 6.700.908 T S ti n tr ng T S ti n tr ng 4.650.922 6% 22.534.431 25% 3.965.582 5% 298.250 0% - 0% - 0% 685.340 1% 4.223 0% 8% Cho vay t i các TCTD khác Ch ng khoán kinh doanh 2014 18.772 0% - 0% - 0% 2.414.862 3% - 0% - 0% 100.000 0% - 0% - 0% 33.325.072 42% 0% - 0% Các kho n lụi, phí ph i thu 10.944.935 12% Tài s n có khác 11.287.023 12% 1.476.305 2% Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán Ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n Các kho n ph i thu Khác 1.270.207 2% 2.970.781 4% (Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB n m 2012, 2013, 2014 và tính toán c a tác gi ) Qua b ng 2.5 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB t 2012 đ n 2014 đã th hi n chi ti t c c u ngu n v n s d ng v n 2012-2014 c a SCB trong 03 n m qua. C th nh sau:  C c u ngu n v n s d ng ngu n v n n m 2012: Trong n m 2012, SCB ch y u gi m tài s n (53% t ng ngu n v n), s d ng ngu n v n huy đ ng (26% t ng ngu n v n) và và các kho n n khác (19% t ng ngu n v n) đ th c hi n chi tr các kho n n vay tái c p v n c a Ngân hàng Nhà N c, chi tr các kho n n đ n h n, quá h n c a các t ch c tín d ng, chi tr gi y t có giá phát hành (39% ngu n v n s d ng), c c u l i các kho n n g c lãi c a khách hàng (28% ngu n v n s d ng), x lý n thông qua nh n tài s n c n tr n , t n đ ng các kho n lãi, phí ph i thu c a các kho n vay có th i h n tr lãi hàng n m và trên 1 n m vào cu i th i h n c a h p đ ng tín d ng,..(23% ngu n v n s d ng),…  C c u ngu n v n s d ng ngu n v n n m 2013: Trong n m 2013, SCB c ng s d ng v n ch y u đ thanh toán các kho n n vay tái c p v n c a Ngân hàng Nhà N c, chi tr các kho n n đ n h n, quá h n c a các t 37 ch c tín d ng, chi tr gi y t có giá phát hành, các kho n n khác (49% ngu n v n s d ng), ngoài ra m t ph n v n SCB s d ng đ t ng d tr các tài s n có tính thanh kho n cao nh gia t ng ti n g i t i các t ch c tín d ng khác (10% ngu n v n s d ng), đ u t mua trái phi u chính ph , k phi u ngân hàng (10% ngu n v n s d ng). Bên c nh đó m t ph n ngu n v n c a SCB b t n đ ng kho n m c lãi, phí ph i thu (đ n 20% ngu n v n s d ng) và kho n m c ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n do trong n m SCB có x lý n x u thông qua vi c bán n cho Công ty TNHH m t thành viên Qu n lý tài s n c a các t ch c tín d ng Vi t Nam (VAMC) và VAMC thanh toán n cho SCB d i d ng trái phi u đ c bi t VAMC (8% ngu n v n s d ng),.. tài tr các nhu c u trên, SCB ch y u s d ng ngu n v n huy đ ng t khách hàng (đ n 87% ngu n v n). Ngoài ra, SCB có s d ng m t l ng nh ngu n v n khác nh t ng v n ch s h u (2% ngu n v n), thu h i n cho vay các TCTD khác (1% ngu n v n), s d ng d tr s c p (ti n m t, vàng b c, đá quỦ..) kho ng 5% ngu n v n,..  C c u ngu n v n s d ng ngu n v n n m 2014: Khác so v i 2 n m tr c, n m 2014 SCB ch y u s d ng ngu n v n đ gia t ng cho vay m i đ gia t ng l i nhu n cho SCB (50% ngu n v n s d ng), đ u t tài s n có tính thanh kho n cao nh d tr s c p 4% ngu n v n s d ng, t ng đ u t trái phi u chính ph (25% ngu n v n s d ng). Ngoài ra m t l m c ph i thu t vi c cho chu c l i và chuy n nh nh ng l n v n b đ ng t i kho n ng tài s n gán n , ph i thu t chuy n ng các h p đ ng mua và cam k t l i ch ng khoán tr ch m, ph i thu t bán n ,.. (16% ngu n v n s d ng), trái phi u đ c bi t VAMC (5% ngu n v n s d ng),.. đáp ng nhu c u v n c a các kho n m c trên SCB đã s d ng ph n l n ngu n v n t vi c huy đ ng ti n g i khách hàng (57% ngu n v n), vay NHNN và th tr ng liên ngân hàng (15% ngu n v n); c c u l i kho n m c lãi, phí ph i thu (12% ngu n v n), h ch toán gi m tài s n c n tr n vay sang kho n m c ph i thu t chuy n nh và cho khách hàng chu c l i theo ph ngu n v n),… ng ng th c tr ch m và các tài s n khác (12% 38 Nh n xét: Trong 03 n m ti n hành tái c c u toàn di n, ho t đ ng ch y u c a SCB là t p trung huy đ ng v n, gia t ng v n ch s h u, c i thi n ch t l ng tài s n,… đ t đó hoàn t t vi c chi tr kho n vay tái c p v n c a NHNN (h tr SCB vào cu i n m 2011) ; thanh toán các kho n n vay, h p đ ng ti n g i quá h n t i các TCTD; x lý các kho n n quá h n, n x u thông qua vi c gia t ng kho n m c tài s n có khác. Nh v y, qua 03 n m ti n hành tái c c u v i s n l c c a Ban đi u hành, SCB đã hoàn t t vi c thanh toán các kho n n NHNN và TCTD khác th i đi m cu i n m 2011. Tuy nhiên, do th i đi m h p nh t, tình hình tài chính c a ba ngân hàng khó kh n, c c u ngu n v n – s d ng v n kém hi u qu , ch t l ng tài s n th p, t l n x u trên t ng d n l n, các kho n m c tài s n khác chi m t tr ng r t l n trong c c u t ng tài s n. Do đó, sau 03 n m h p nh t SCB m i ch c i thi n đ l ng tài s n, ngu n v n c a ngân hàng qua các n m v n b t n đ ng c m t ph n ch t kho n m c tài s n có khác (các kho n ph i thu, lãi phí ph i thu, tài s n có khác,..) khá l n (N m 2012, 2013, 2014 Tài s n có khác chi m l n l l t 23%, 21%, 16% ngu n v n s d ng). V i ng v n t n đ ng khá l n t i kho n m c tài s n có khác khá l n nh v y th hi n tình hình thanh kho n c a SCB ch a th t s t t, ti m n r i ro thanh kho n trong th i gian t i. 2.3 Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB 2.3.1 Quy trình, quy đ nh liên quan đ n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB Ngày 29/05/2012, Ngân hàng TMCP Sài Gòn ban hành chính sách qu n lý r i ro thanh kho n theo quy t đ nh s 356/2012/Q -SCB-HDDQT v/v ban hành chính sách qu n lý r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn. Theo đó chính sách qu n tr r i ro thanh kho n nh sau: 2.3.1.1 Mô hình qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB Mô hình qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB đ qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB c th hi n t i S đ 2.1 Mô hình 39 S đ 2.1 Mô hình qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB Ban ki m soát H i đ ng qu n tr y ban QLRR Ki m toán n i b T ng giám đ c H i đ ng Alco Phòng QTNV QLRRTK C p đ nv Phòng HTALCO Phòng QLRR TT QLRRTK C p đ nv - R i ro thanh kho n - C c u ngu n v n - Các quy đ nh v t l an toàn v n QLRRTK C p đ nv : Quan h qu n lý : Quan h ki m soát (Ngu n: chính sách qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB n m 2012) Di n gi i mô hình: H i đ ng qu n tr (H QT): ban hành, ch nh s a chính sách, chi n l c qu n lý r i ro thanh kho n, đ m b o s đ ng b và phù h p v i kh n ng ch u đ ng r i ro c a SCB. T ng Giám trình và ph c là ng i tr c ti p ch u trách nhi m xây d ng và tri n khai các quy ng pháp nh n d ng, đo l ng, đánh giá, ki m soát và gi m thi u r i ro thanh kho n phù h p v i kh n ng ch u đ ng c a SCB; thi t l p và duy trì h th ng thông tin qu n lý phù h p v i yêu c u qu n lý r i ro c a SCB và yêu c u thông tin báo cáo cho H QT và NHNN. y ban r i ro: tham m u cho H QT trong vi c phê duy t chính sách, chi n l qu n lý r i ro, xem xét đánh giá hi u qu c a chi n l c c, chính sách qu n lý r i ro hi n hành H i đ ng ALCO có trách nhi m đ ra k ho ch trong vi c qu n lý danh m c tài s n có – tài s n n d a trên l i nhu n mong đ i và các r i ro v thanh kho n, lãi su t,… 40 Ban ki m soát thông qua ki m toán n i b th c hi n giám sát, đánh giá và ki n ngh v tính phù h p c a các chính sách, quy đ nh n i b và hi u qu c a h th ng qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB Ki m toán n i b có trách nhi m đánh giá, rà soát đ c l p v tính phù h p, vi c ch p hành các chính sách, quy đ nh n i b và hi u qu c a h th ng qu n lý r i ro thanh kho n. Phòng qu n lý r i ro th tr và ph ng có trách nhi m xây d ng và tri n khai các quy trình ng pháp nh n d ng, đo l ng, đánh giá, ki m soát và gi m thi u r i ro thanh kho n, phân tích, đánh giá và d báo r i ro thanh kho n ti m n, c c u ngu n v n và t l an toàn v n trong đi u hành thanh kho n c a SCB. Phòng qu n tr ngu n v n và các đ n v (S giao d ch/Chi nhánh) có trách nhi m qu n lý ngu n v n, c c u v n và đi u hành thanh kho n hàng ngày và trong k h n ng n hi u qu , tránh phát sinh r i ro thanh kho n cho SCB. Phòng HT ALCO t ng h p thông tin v tình hình thanh kho n, tình hình tài s n có, tài s n n c a SCB m t cách k p th i đ báo cáo, đ xu t lên h i đ ng ALCO. Nh n xét: SCB đã t ch c mô hình qu n tr r i ro thanh kho n khá chi ti t, phân chia ch c n ng nhi m v c a các Phòng ban rõ ràng. 2.3.1.2Ph ng pháp nh n d ng, đo l ng r i ro thanh kho n  Nh n d ng r i ro thanh kho n thông qua các ch báo v tài chính và phi tài chính nh : Ch báo tài chính: Khách hàng rút ti n hàng lo t Nhu c u ti n m t l n b t th ng t i m t ho c m t s đ n v mà không ph i do y u t mùa v Khó kh n trong vi c vay v n vay vi c các đ i tác đ t ng t không tr các kho n ti n vay trên th tr ng liên ngân hàng S suy gi m c a ch t l ng danh m c tín d ng S suy gi m c a l i nhu n th c hi n Lãi su t bi n đ ng m nh và s c ng th ng v n c a các ngân hàng 41 S t ng tr ng nhanh chóng c a các tài s n đ c tài tr b i ti n g i l n không n đ nh M t cân đ i nghiêm tr ng v th i gian đáo h n gi a tài s n n và tài s n có S đánh giá x u c a m t bên th ba/t ch c x p h ng tín d ng/NHNN đ i v i SCB. Ch báo phi tài chính: Các tin đ n th t thi t v tình hình tài chính b t n c a SCB Gi i truy n thông tung ra các tin t c b t l i  SCB th c hi n đo l Ph ng r i ro thanh kho n d a vào hai ph ng pháp thanh kho n t nh (ph ng pháp: ng pháp ti p c n ch s thanh kho n): Tính toán các t s rút ra t b ng t ng k t tài s n và c s d li u hi n t i bao g m: T l ti n m t t i qu /ngu n v n huy đ ng th tr ng 1 T l d tr s c p/ngu n v n huy đ ng T l d tr th c p/ngu n v n huy đ ng Các t l đ m b o an toàn ho t đ ng theo quy đ nh c a ngân hàng nhà n c nh h s an toàn v n (CAR), h s kh n ng ch tr , h s r i ro tín d ng,.. Trên c s các d li u đã tính toán, ti n hành phân tích các t l trên và đ a ra h n m c h p lý theo kh u v r i ro c a SCB trong t ng th i k , tuy nhiên đ m b o t i thi u đáp ng quy đ nh c a ngân hàng nhà n Ph ng pháp thanh kho n đ ng (ph c. ng pháp thang đáo h n): Trên c s thu th p ý ki n c a các Phòng ban liên quan và phân tích tình hình di n bi n trên th tr ng nh tình hình t giá, lãi su t, l m phát, chính sách ti n t ,…Phòng qu n lý r i ro th tr ng ti n hành d báo tình hình cung c u thanh kho n, t đó d báo m c thanh kho n ròng và đ a ra nh ng h ng x lý phù h p v i tr ng thái thanh kho n th c t . 2.3.1.3Ki m soát r i ro thanh kho n Trong đi u ki n thanh kho n không b thi u h t: 42 Phòng qu n tr ngu n v n th c hi n đi u hòa v n n i b nh m cân đ i ngu n ti n trong ngày và đ m b o thanh kho n c a toàn hàng c n c vào s d thanh kho n th c t c a chi nhánh, đ nh m c thanh kho n trong t ng th i k và nhu c u thanh toán phát sinh trong ngày c a chi nhánh/s giao d ch thông báo v phòng qu n tr ngu n v n Phòng kinh doanh ti n t th c hi n giao d ch th tr đ m b o d tr b t bu c t i ngân hàng nhà n ng liên ngân hàng và nh m c, đáp ng s thi u h t t m th i v v n c ng nh s d ng t i đa ngu n v n t m th i nhàn r i, th c hi n vi c chuy n đ i t ti n m t sang chuy n kho n c a đ ng Vi t Nam, ngo i t và ng c l i nh m ph c v cho nhu c u thanh toán c a SCB và th c hi n các giao d ch c n thi t đ ph c v m c đích đi u ch nh danh m c tài s n. Phòng kinh doanh ngo i h i th c hi n các giao d ch ngo i h i nh m ph c v m c đích đi u ch nh danh m c tài s n Phòng qu n lý r i ro th tr ng báo cáo phân tích tình hình thanh kho n th hi n các đánh giá v tr ng thái r i ro, d báo và các ki n ngh ; qu n lý r i ro lãi su t, t giá và giá các hàng hóa khác. Phòng h tr ALCO xây d ng các ch tiêu tài chính đ qu n lý tài s n có và tài s n n hi n h u và k p th i. Gi m thi u r i ro thanh kho n: gi m thi u r i ro thanh kho n: Th c hi n c c u l i tài s n có và tài s n n cho phù h p, đa d ng hóa các kho n m c tài s n Duy trì kh n ng bán tài s n, u tiên đ u t vào các tài s n d dàng chuy n đ i thành ti n m t m t cách nhanh chóng nh ng v n đ m b o hi u qu kinh doanh Nghiêm túc th c hi n các quy đ nh v d tr b t bu c và d tr thanh kho n c a NHNN Th c hi n qu n lý t t ch t l ng tín d ng , k h n tín d ng, r i ro lãi su t và khe h lãi su t Xây d ng k ho ch d phòng đ đ i phó trong tr Trong đi u ki n thanh kho n b thi u h t: ng h p thanh kho n x y ra. 43 Khi x y ra tình tr ng thi u h t thanh kho n, các đ n v liên quan th c hi n các bi n pháp đ bù đ p ngu n tùy vào m c đ thi u h t nh : T m th i s d ng ti n g i d tr b t bu c Nh n ti n g i th tr ng 2 Vay chi t kh u gi y t có giá c a NHNN Bán gi y t có giá, mua nguyên t thi u h t T m th i ng ng gi i ngân tín d ng y m nh huy đ ng th tr ng 1 Tích c c thu h i n đ n h n và quá h n Trong đi u ki n kh ng ho ng: Kh ng ho ng thanh kho n c c b SCB m c trung bình: Khi khách hàng rút ti n trong ph m vi m t vài đ n v , đ a bàn ho t đ ng c a SCB. Các bi n pháp th c hi n đó là: D báo cung c u thanh kho n Xác đ nh t t c các tài s n có th cung c p thanh kho n àm phán gia h n các ngu n v n vay, huy đ ng Gi quan h ch t ch v i t t c các ngu n cung c p v n trên th tr Rà soát các kho n vay có th bán đ c Kh ng ho ng thanh kho n c c b t i SCB ti n rút ti n ng m c nghiêm tr ng: Khi ng ig i t, các TCTD khác t ch i cho vay, H i đ ng ch đ o x lý kh ng ho ng ch đ o các b ph n có ngay các bi n pháp đ thoát kh i kh ng ho ng thanh kho n c c b trong vòng 03 ngày làm vi c v i các biên pháp nh : H i đ ng ALCO h p hàng ngày đ đánh giá và quy t đ nh các gi i pháp gi i quy t kh ng ho ng thanh kho n, chu n b các ph ng án theo m c đ l ng ti n g i b rút ra. Các đ n v liên quan báo cáo chi ti t tình hình ngu n v n th tr ALCO có c s đánh giá, quy t đ nh và chu n b các ph ng án c n thi t. Báo các c quan ch c n ng và NHNN đ nh n s h tr k p th i Liên h đ có s h tr t các TCTD khác ng 1 đ h i đ ng 44 Các đ n v qu n lý tài s n c a ngân hàng: bán tài s n và các kho n n có kh n ng bán đ c. Nh n xét: Quy đ nh v qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB ch y u chú tr ng vào công tác đo l ng thanh kho n đ t đó đ m b o đáp ng các quy đ nh v t l an toàn v n theo quy đ nh c a ngân hàng nhà n c, ch a đ a ra các gi i h n an toàn c th . Vi c nh n di n và phân tích r i ro thanh kho n ch a đ c th t s chú tr ng: SCB m i ch đ a ra các d u hi u nh n bi t r i ro thanh kho n m t cách chung chung lý thuy t nh khách hàng rút ti n hàng lo t, nhu c u ti n m t b t th ng mà ch a đ a ra các d u hi u th đ c nh báo r i ro thanh kho n nh là t l t ng tr m i ngày trên trung bình huy đ ng hàng ngày trong tháng tr ng huy đ ng m i c hay t l tái t c ti n g i trên ti n g i hàng ngày,… 2.3.2 Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n th c t c a SCB 2.3.2.1 Nh n d ng, phân tích r i ro thanh kho n Trong th i gian qua tình hình thanh kho n c a SCB ch a n đ nh, có ti m n r i ro thanh kho n. i u này th hi n thông qua các d u hi u nh sau:  Th nh t, chi phí huy đ ng v n khách hàng c a SCB là khá cao so v i các ngân hàng khác: i u này th hi n thông qua c c u ti n g i khách hàng, lo i hình ti n g i khách hàng c ng nh lãi su t huy đ ng bình quân c a SCB trên th tr ng trong th i gian qua. C c u ti n g i và lo i hình ti n g i c a SCB: B ng 2.6 Phân lo i ti n g i khách hàng t i SCB theo c c u ti n g i và lo i hình ti n g i t n m 2012 đ n n m 2014 VT: Tri u đ ng Phơn lo i ti n g i khách hàng C c u ti n g i Cá nhân T ch c Lo i hình ti n g i Không k h n Có k h n KỦ qu 2012 79.192.921 73.405.503 5.787.418 79.192.921 1.640.131 77.496.556 30.058 T tr ng 100% 93% 7% 100% 2,1% 97,9% 0,0% 2013 147.098.061 144.105.619 2.992.442 147.098.061 1.432.751 145.608.000 40.166 T tr ng 100% 98% 2% 100% 1,0% 99,0% 0,0% 2014 198.505.149 184.914.463 13.590.686 198.505.149 5.147.978 193.248.186 83.761 T tr ng 100% 93% 7% 100% 3% 97% 0% 45 Phơn lo i ti n g i khách hàng V n chuyên dùng 2012 26.176 T tr ng 0,0% 2013 17.144 T tr ng 0,0% T tr ng 2014 25.224 0% (Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB n m 2012, 2013, 2014) C c u ti n g i khách hàng: C c u ti n g i khách hàng c a SCB ch y u là khách hàng các nhân. S d ti n g i cá nhân cá nhân chi m đ n 93% đ n 98% t ng v n huy đ ng khách hàng. S d ti n g i t ch c ch chi m 2%-7% t ng ngu n v n huy đ ng. Lo i hình ti n g i: Ti n g i SCB ch y u là ti n g i có k h n, chi m 97% đ n 99% s d ti n g i; ti n g i không k h n ch chi m 1%-3% s d ti n g i. So sánh c c u ti n g i và lo i hình ti n g i c a SCB v i TECHCOMBANK và ACB n m 2014 th hi n: SCB ch t p trung huy đ ng đ c khách hàng cá nhân (93% s d huy đ ng), huy đ ng t ch c ch chi m 7% s d huy đ ng. Trong khi đó TECHCOMBANK và ACB thì t tr ng huy đ ng khách hàng t ch c khá cao, l n l chi m 33% và 17% s d huy đ ng. T t ng t , s d ti n g i có k h n SCB huy đ ng khách hàng chi m đ n 97% s d huy đ ng, s d ti n g i không k h n ch chi m 3% s d huy đ ng. Trong khi đó t i TECHCOMBANK s d huy đ ng có k h n, không k h nl nl t là 75% và 14%, t i ACB l n l t là 85% và 13%. i u này th hi n t i b ng 2.7 Phân lo i ti n g i khách hàng theo c c u ti n g i và lo i hình ti n g i t i SCB, Techcombank và ACB n m 2014. B ng 2.7 Phân lo i ti n g i khách hàng theo c c u ti n g i và lo i hình ti n g i t i SCB, Techcombank và ACB n m 2014 VT: Tri u đ ng S ti n T tr ng TECHCOMBANK T S ti n tr ng C c u ti n g i 198.505.149 100% 131.689.810 Cá nhân 184.914.463 93% 87.801.044 T ch c Khác Lo i hình ti n g i Không k h n Có k h n/Ti t ki m KỦ qu + đ m b o khác 13.590.686 198.505.149 5.147.978 193.248.186 83.761 7% 0% 100% 3% 97% 0% 43.888.766 131.689.810 19.896.685 109.687.296 2.105.829 Phơn lo i ti n g i khách hàng 2014 SCB ACB S ti n 100% 155.515.111 67% T tr ng 100% 127.620.157 82% 33% 26.170.755 0% 1.724.199 90% 155.515.111 14% 20.905.041 75% 132.668.466 1% 1.413.998 17% 1% 13% 85% 1% 46 SCB Phơn lo i ti n g i khách hàng 2014 S ti n V n chuyên dùng 25.224 T tr ng 0% TECHCOMBANK T S ti n tr ng 0% ACB S ti n 527.606 T tr ng 0% (Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB, Techcombank, ACB n m 2014) Nh v y, 02 ngân hàng TECHCOMBANK và ACB n m 2014 huy đ ng v n hi u qu h n SCB, chi phí huy đ ng v n th p h n nhi u do t tr ng ti n g i khách hàng t ch c và lo i hình ti n g i không k h n trên t ng ngu n v n huy đ ng khách hàng c a 02 ngân hàng trên là khá cao so v i SCB (lãi su t huy đ ng đ i v i khách hàng t ch c và lo i hình ti n g i không k h n th p h n nhi u so v i lãi su t huy đ ng khách hàng ti n g i cá nhân và lo i hình ti n g i có k h n). Lãi su t huy đ ng bình quân c a SCB trên th tr ng huy đ ng: So sánh lãi su t huy đ ng n m 2014, 2013 c a SCB v i m t s ngân hàng quy mô v n ch s h u th p h n nh ACB, Kiên Long Bank, VP Bank hay m t s ngân hàng có quy mô v n ch s h u l n h n nh MB, Techcombank th hi n lãi su t huy đ ng ti n g i có k h n/ti t ki m c a SCB th i đi m cu i n m 2014, 2013 luôn cao h n các ngân hàng trên, ch lãi su t ti n g i không k h n VND th p h n ACB nh ng v n khá cao so v i các ngân hàng còn l i. Chi ti t theo b ng 2.8: Lãi su t huy đ ng 2013, 2014 c a m t s ngân hàng th ng m i c ph n Vi t Nam B ng 2.8: Lãi su t huy đ ng 2013, 2014 c a m t s ngân hàng th ng m i c ph n Vi t Nam Ngân hàng SCB Kiên Long ACB Lãi su t huy đ ng 2014 khách hàng cá nhân t Lãi su t huy đ ng 2013 khách hàng cá nhân ch c (%/n m) t ch c (%/n m) Ti n g i Ti n g i không không k h n k h n VND ngo i t Ti n g i Ti n g i có k có k h n/ti t h n/ti t ki m ki m VN Ngo i t Ti n Ti n g i g i không không k h n k h n VND ngo i t Ti n g i có k h n/ti t ki m VN Ti n g i có k h n/ti t ki m Ngo i t 0,0-1,0 0,3-1,0 0,5-14,00 0,75-5,84 0,00-1,4 0,5 1,2-15,20 0,25-6,03 1,0 0,25 1,0 - 14,0 0,75- 2,5 1,2 0,1 1,0 -14,0 0,12 -2,5 0,0 - 0,0 - 0,5 0,0 - 12 0,25 - 2,0 4,32 0 - 0,5 12,0 - 0,25 - 4,6 47 Ngân hàng Lãi su t huy đ ng 2014 khách hàng cá nhân t Lãi su t huy đ ng 2013 khách hàng cá nhân ch c (%/n m) t ch c (%/n m) Ti n g i Ti n g i không không k h n k h n VND ngo i t Ti n g i Ti n g i có k có k h n/ti t h n/ti t ki m ki m VN Ngo i t Ti n Ti n g i Ti n g i g i không không k h n k h n VND ngo i có k h n/ti t ki m k h n/ti t ki m Ngo i t VN t Ti n g i có 12,8 4,32 VP Bank 0,5 0,25 1.0 - 9,0 0,2 - 2,0 1,2 0,25 1,2- 9,0 0,05 -2,0 MB 0,3 0,1 1,0 - 6,2 0,5 -0,75 0,5 0,1 1,2 - 12,0 0.25 - 2,0 0,1 0,1 0,0 - 12,0 0,00 - 2,0 0,5 0,1 0,5-14,0 0,1-8,0 K Th ng (Ngu n: Báo cáo tài chính n m 2014 c a SCB, Kiên Long, ACB, VPBank, MB, K Th ng) Ngoài ra, SCB v n th ti n cho khách hàng,… ng xuyên có các ch ng trình khuy n mãi t ng quà, t ng ng th i tri n khai liên t c các ch ng trình huy đ ng v n “Chung tay vì SCB ngày mai” trong 03 n m 2012, 2013, 2014 v i chính sách ph c p khá cao. Nh v y, trong th i gian qua và hi n t i SCB đang ch p nh n huy đ ng v n v i chi phí huy đ ng v n khá cao trên th tr ngân hàng v n ch a đ ng. i u này th hi n tình hình thanh kho n c a c n đ nh, có d u hi u r i ro thanh kho n.  Th hai, đó là s m t cơn đ i trên t ng kho ng thang đáo h n gi a tài s n n và tài s n có: Nguyên nhân c a s m t cân đ i này là do: S m t cơn đ i v th i gian đáo h n gi a huy đ ng khách hàng và cho vay khách hàng. C th t i b ng 2.9 B ng 2.9 B ng phân lo i th i h n huy đ ng v n và th i h n cho vay khách hàng c a SCB t n m 2012 đ n n m 2014. VT: Tri u đ ng Ch tiêu 2013 Th i h n huy đ ng v n c a khách hàng Ng n h n 147.098.061 136.955.231 T tr ng 100% 93% 2014 198.505.149 127.555.698 T tr ng 100% 64% 48 Ch tiêu 2013 Trung h n Dài h n Th i h n cho vay khách hàng Ng n h n Trung h n Dài h n T tr ng 10.141.690 1.140 89.003.699 21.989.195 51.035.922 15.978.582 7% 0% 100,0% 24,7% 57,3% 18,0% T tr ng 2014 70.948.453 998 134.005.441 21.161.006 84.961.284 27.883.151 36% 0% 100,0% 15,8% 63,4% 20,8% Qua b ng 2.9 th hi n d n vay c a SCB ch y u là d n vay trung dài h n, d n vay ng n h n ch chi m t 15,8% đ n 24,7% t ng d n vay.Trong khi đó, ho t đ ng huy đ ng v n c a SCB l i ch y u là huy đ ng ng n h n, chi m t 64% đ n 93%. Nh vây, trong th i gian qua SCB đang b m t cân đ i v th i h n đáo h n gi a cho vay và huy đ ng. Vi c m t cân đ i v th i h n đáo h n gi a cho vay và huy đ ng là đi u th ng x y ra đ i v i các ngân hàng. Tuy nhiên, s m t cân đ i c a SCB là khá l n so v i các ngân hàng khác trên th tr ng. i u này th hi n thông qua vi c so sánh th i h n huy đ ng v n và th i h n cho vay khách hàng c a SCB v i Techcombank, ACB t i B ng 2.10 B ng so sánh phân lo i th i h n huy đ ng v n và th i h n cho vay khách hàng c a SCB v i Techcombank và ACB B ng 2.10 B ng so sánh phân lo i th i h n huy đ ng v n và th i h n cho vay khách hàng c a SCB v i Techcombank và ACB VT: Tri u đ ng Ch tiêu SCB 2014 S ti n Th i h n huy đ ng 198.505.149 v n c a khách hàng Ng n h n 127.555.698 Trung h n 70.948.453 Dài h n 998 Th i h n cho vay 134.005.441 khách hàng Ng n h n 21.161.006 Trung h n 84.961.284 Dài h n 27.883.151 T tr ng TECHCOMBANK 2014 T S ti n tr ng ACB 2014 S ti n T tr ng 131.689.810 155.515.111 64% 36% 0% 115.024.033 14.473.805 2.191.972 87% 152.092.289 11% 3.335.115 2% 87.707 98% 2% 0% 100% 80.307.567 100,0% 115.353.743 100,0% 15,8% 63,4% 20,8% 33.790.244 27.326.600 19.190.723 42,1% 34,0% 23,9% 58.568.473 18.544.617 38.240.653 50,8% 16,1% 33,2% 49 Nh v y, tr ng h p các kho n ti n g i c a khách hàng đ n h n trong khi các kho n vay ch a đ n h n và SCB ch a chu n b ngu n v n k p th i thì ti m n r i ro thanh kho n c a SCB là khá cao. Ngu n v n c a SCB ch y u ng n h n, tuy nhiên trong kho n m c đ u t ch ng khoán SCB chú tr ng đ n vi c đ u t trái phi u chính ph , trái phi u công ty nên càng gây nên s m t cơn đ i trên t ng kho ng thang đáo h n gi a tài s n n và tài s n. Ngoài ra, tính thanh kho n c a kho n m c đ u t ch ng khoán c ng không cao do t ng trái phi u đ c bi t VAMC và m t ph n ch ng khoán đư c m c đ vay v n: Chi ti t kho n m c đ u t ch ng khoán SCB th hi n t i b ng 2.11 Tình hình đ u t ch ng khoán c a SCB n m 2012 đ n 2014. B ng 2.11 Tình hình đ u t ch ng khoán c a SCB n m 2012 đ n 2014. VT: Tri u đ ng Ch tiêu T ng/gi m 2014 v i 2013 S ti n % 18.851.178 75% 2013 11.314.978 25.055.473 43.906.651 4.386.236 7.281.710 26.354.703 2.895.474 66% 19.072.993 76% Trái phi u chính ph Trái phiêu công ty Ch ng khoán v n TCTD khác trong n c phát hành Ch ng khoán v n do cac TCKT trong n c phát hành Ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n Ch ng khoán n TCTD phát hành 116.496 4.104.444 3.517.191 3.599.223 26.174.981 - 3.400.695 (505.221) 2919% -12% 22.657.790 (3.599.223) 90% -14% 18.667 18.667 18.667 - 0% - 0% 146.629 146.629 161.055 - 0% 14.426 0% 7.000.000 17.831.337 18.872.686 10.831.337 155% 1.041.349 4% - 4.379.000 3.863.192 4.379.000 (515.808) -2% Trái phi u đ c bi t VAMC - 6.452.337 11.409.494 6.452.337 4.957.157 20% 7.000.000 (71.258) 7.000.000 (57.574) 3.600.000 (1.320.738) 13.684 (3.400.000) (1.263.164) -14% -5% Ch ng khoán đ u t Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán Trái phi u công ty DP GG T DH 2014 T ng/gi m 2013 v i 2012 S ti n % 13.740.495 121% 2012 0% -19% (Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB n m 2012, 2013, 2014) Kho n m c đ u t ch ng khoán c a SCB bao g m: Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán và ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n. Các kho n m c trên đ u t ng qua các n m 2012, 2013, 2014. Nguyên nhân Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán t ng ch y u là do SCB đ u t thêm trái phi u chính ph : C th đ u t trái phi u chính ph 50 n m 2013 t ng 2.895.474 tri u đ ng, n m 2014 t ng 22.713.866 tri u đ ng. Tuy nhiên m t ph n các trái phi u này ngân hàng l i đang c m c đ vay t i các TCTD khác nên tr ng h p r i ro thanh kho n x y ra, SCB ch có th s d ng đ c m t ph n đ đáp ng nhu c u khách hàng. Gia t ng ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n: Do trong n m 2013, 2014 SCB x lý n x u ch y u qua vi c bán n cho VAMC nên l ng trái phi u đ c bi t c a VAMC SCB n m gi khá l n làm gia t ng kho n m c ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n. C th n m 2013, l ng trái phi u đ c bi t c a VAMC SCB n m gi là 6.452.337 tri u đ ng, n m 2014 s l L ng này t ng lên m c 11.409.494 tri u đ ng. ng trái phi u đ c bi t trên SCB n m gi th c ch t không sinh l i và còn ph i trích l p d phòng r i ro vào chi phí ho t đ ng hàng n m không th p h n 20% m nh giá. Tr ng h p sau 5 n m n u SCB không thu h i đ c các kho n n x u thì SCB ph i hoàn tr l i các trái phi u VAMC và nh n l i n x u. Do đó, vi c SCB gia t ng ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n không làm gia t ng kh n ng thanh toán c a SCB, th m chí còn làm s t gi m l i nhu n c a SCB. Các tài s n có thanh kho n th p nh tài s n có khác chi m t tr ng khá cao trong t ng tài s n. Tr ng h p thanh kho n thi u h t, các tài s n này không chuy n hóa nhanh chóng thành ti n đ đáp ng nhu c u thanh kho n: Trong th i gian qua kho n m c tài s n có khác chi m t tr ng khá cao trong c c u tài s n c a SCB. So sánh v i Techcombank và ACB thì th y t tr ng tài s n có khác trên t ng tài s n c a SCB là quá cao chi m đ n 18,1% t ng tài s n; trong khi t tr ng này t i ACB và Techcombank ch l n l t m c 5,5% và 7,7%. B ng 2.12 Chi ti t tài s n có khác n m 2014 c a SCB, ACB và Techcombank VT: Tri u đ ng SCB Ch tiêu Tài s n có khác Các kho n ph i thu Các kho n lãi, phí ph i thu ACB Techcombank T tr ng S ti n 43.959.084 18,1% 9.955.342 5,5% 13.554.979 7,7% 21.730.364 9,0% 6.682.063 3,7% 10.376.418 5,9% 21.632.549 8,9% 3.254.051 1,8% 3.341.124 1,9% S ti n T tr ng S ti n T tr ng 51 SCB Ch tiêu T tr ng S ti n Thu thu nh p hoãn l i Tài s n có khác DPRR KHÁC T ng tài s n ACB S ti n 613.003 (16.832) 242.222.058 0,3% 0,0% Techcombank T tr ng T tr ng S ti n 4.891 0,0% 17.498 0,0% 557.408 (543.071) 179.609.771 0,3% -0,3% 606.412 (786.473) 175.901.794 0,3% -0,4% (Ngu n: T ng h p báo cáo tài chínhSCB, Techcombank, ACB n m 2014) V i vi c tài s n có khác chi m t tr ng khá l n trong c c u tài s n c a SCB s gia t ng r i ro thanh kho n t i SCB do đây là các tài s n có tính thanh kho n th p. Xét l i th i đi m tr c h p nh t, c ba ngân hàng SCB c , VNTB, FCB đ u có t l các tài s n có khác chi m t l khá cao trên t ng tài s n nên khi khách hàng rút ti n đ t ng t v i s l ng l n, c ba ngân hàng đã không đ ngu n đ đáp ng, r i ro thanh kho n x y ra.  Th ba, ch t l ng tín d ng c a SCB ch a đ c c i thi n: khách hàng c a SCB t n m 2012 đ n n m 2014. B ng 2.13 Phân lo i nhóm n VT: Tri u đ ng Ch tiêu 2012 Phơn lo i nhóm n N đ tiêu chu n N c n chú Ủ N d i tiêu chu n N nghi ng N có kh n ng m t v n 88.154.900 80.390.550 1.391.065 1.810.805 1.613.404 2.949.076 T tr ng 100,0% 91,2% 1,6% 2,1% 1,8% 3,3% 2013 89.003.699 87.316.933 234.312 1.750 45.975 1.404.729 T T 2014 tr ng tr ng 100,0% 134.005.441 100,0% 98,1% 133.301.254 99,5% 0,3% 41.187 0,0% 0,0% 16 0,0% 0,1% 0,0% 1,6% 662.984 0,5% (Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB n m 2012, 2013, 2014) Qua B ng 2.13 Tình hình d n SCB t n m 2012 đ n n m 2014 th hi n: T l n x u/t ng d n gi m t 7,2% cu i n m 2012 đ n 0,5% n m 2014. Nguyên nhân n x u gi m ch y u là do c c u l i th i h n tr n , nh n tài s n gán n và bán n cho VAMC. So sánh phân lo i nhóm n c a SCB v i Techcombank và ACB: T l n x u trên t ng d n c a SCB là th p nh t gi a 3 ngân hàng: t l n x u trên t ng d n c a SCB, Techcombank, ACB l n l t là 0,5%, 2,4% và 2,2%. Chi ti t c th t i b ng 2.14 Tình hình phân lo i nhóm n SCB, Techcombank, ACB n m 2014. 52 B ng 2.14 Tình hình phân lo i nhóm n SCB, Techcombank, ACB n m 2014. VT: Tri u đ ng SCB 2014 Ch tiêu Phơn lo i nhóm n N đ tiêu chu n N c n chú Ủ N d i tiêu chu n N nghi ng N có kh n ng m t v n 134.005.441 133.301.254 41.187 16 - T tr ng 100% 99,5% 0,0% 0,0% 0,0% 662.984 0,5% S ti n TECHCOMBANK ACB 2014 2014 T T S ti n S ti n tr ng tr ng 80.307.567 100,0% 115.353.743 100,0% 76.478.617 95,2% 109.851.108 95,2% 1.915.114 2,4% 2.993.934 2,6% 532.325 0,7% 293.035 0,3% 326.336 0,4% 444.308 0,4% 1.055.175 1,3% 1.771.358 1,5% (Ngu n: T ng h p báo cáo tài chínhSCB, Techcombank, ACB n m 2014) Tuy nhiên, n u xét l ng d n bán cho VAMC c a ba ngân hàng thì SCB là ngân hàng có d n bán cho VAMC l n v i s d tính đ n cu i n m 2014 là 11.409.494 tri u đ ng g p 4 l n d n Techcombank bán cho VAMC (2.980.698 tri u đ ng), g p 10 l n d n ACB bán cho VAMC (1.130.739 tri u đ ng). H n n a, SCB còn x lý m t ph n n x u thông qua vi c cho khách hàng gán n , bán n cho t ch c bán n ,… và ph n n x u này đ c ghi nh n kho n m c tài s n có khác. T tr ng tài s n có khác trên t ng tài s n SCB n m 2014 chi m đ n 18,1% t ng tài s n. Trong khi đó t tr ng này t i Techcombank và ACB ch Nh v y, th c t ch t l m c 5,5% và 7,7%. ng tín d ng c a SCB còn th p, hi n t i SCB v n đang ph i g ng mình x lý các kho n n x u, vi c thu h i n x u còn kéo dài và g p nhi u khó kh n, ti m n r i ro thanh kho n cao.  Th t là v n đ chi tr c t c cho c đông: Trong th i gian qua, SCB ti n hành tái c c u toàn di n ho t đ ng ngân hàng. Ho t đ ng ch y u c a SCB là x lý các v n đ còn t n đ ng khi h p nh t, gia t ng ngu n cung thanh kho n đ c i thi n tình hình thanh kho n, l i nhu n t o ra ch y u s d ng đ trích l p d phòng r i ro và ch a ti n hành chi tr c t c cho c đông. Do đó trong th i gian t i áp l c chia c t c cho c đông khá l n, nhu c u thanh kho n gia t ng, ti m n r i ro thanh kho n. 53 Nh n xét: Nh v y, trong th i gian qua tình hình thanh kho n SCB g p nhi u khó kh n, có ti m n r i ro thanh kho n. Tuy nhiên, qua các thông tin SCB công b thì tình hình thanh kho n c a SCB đã c i thi n và n đ nh, quy mô tài s n t ng nhanh. i u này th hi n có th SCB đang tr n an c đông, nhà đ u t v tình hình ho t đ ng c a SCB trong th i gian qua ho c c ng có th SCB ch a chú tr ng đ n vi c nh n d ng và phân tích r i ro thanh kho n. 2.3.2.2 o l  ng yêu c u thanh kho n Theo ph ng pháp ti p c n t s thanh kho n B ng 2.15 B ng tính t s thanh kho n SCB t th i đi m h p nh t đ n 31/12/2014 VT: Tri u đ ng Ch tiêu Ti n m t + Ti n g i ta các TCTD SCB 01/01/12 31/12/12 31/12/13 31/12/2014 9.276.145 4.882.223 10.416.042 11.953.663 64.418.900 88.154.900 89.003.699 134.005.441 (989.326) (654.109) (728.176) 6.819.870 4.386.236 7.281.710 26.354.703 58.633.444 79.192.921 147.098.061 198.505.149 130.007.969 119.172.163 165.520.758 229.036.767 11.334.503 11.370.065 13.112.557 13.185.291 144.814.138 149.205.560 181.018.602 242.222.058 H1 = V n t có/ T ng v n huy đ ng 0,09 0,10 0,08 0,06 H2 = V n t có/T ng tài s n có 0,08 0,08 0,07 0,05 H3= Ti n m t +TG t i các TCTD/T ng tài s n có 0,06 0,03 0,06 0,05 H4 = D n cho vay/T ng tài s n có 0,44 0,59 0,49 0,55 H5=D n cho vay/Ti n g i khách hàng 1,10 1,11 0,61 0,68 0,05 0,03 0,04 0,11 0,16 0,06 0,07 0,06 (0,02) (0,01) (0,01) (0,01) 10,35% 9,95% 9,39 D n cho vay D phòng r i ro tín d ng Ch ng khoáng kinh doanh+ Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán Ti n g i khách hàng T ng v n huy đ ng V n t có T ng tài s n có H6 = Ch ng khoán kinh doanh+Ch ng khoán s n sàng đ bán/T ng tài s n có H7= ti n m t+Ti n g i t i các TCTD/Ti n g i khách hàng D phòng r i ro tín d ng/T ng d n CAR (Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB n m 2012, 2013, 2014 và tính toán c a tác gi ) 54 Thông qua B ng 2.14 B ng tính t s thanh kho n SCB t th i đi m h p nh t đ n 31/12/2014 th hi n tình hình thanh kho n c a SCB đang theo chi u h ng x u đi. Các ch tiêu ph n ánh kh n ng thanh kho n nh H1, H2, H3, H6, H7.. đ u gi m qua các n m. So sánh kh n ng thanh kho n c a SCB v i Techcombank và ACB: Theo thông tin t B ng 2.16 B ng tính t s thanh kho n SCB, Techcombank, ACB n m 2014 th hi n tình hình thanh kho n c a SCB trong n m qua kém h n so v i Techcombank và ACB, h u h t các t s thanh kho n c a SCB đ u th p h n Techcombank và ACB B ng 2.16 B ng tính T s thanh kho n SCB, Techcombank, ACB n m 2014 VT: Tri u đ ng Ch tiêu 2014 SCB Ti n m t + Ti n g i ta các TCTD Techcombank ACB 11.953.663 12.311.876 6.378.347 D n cho vay D phòng r i ro tín d ng Ch ng khoáng kinh doanh+ Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán 134.005.441 (728.176) 80.307.567 (959.777) 116.324.055 (3.110) 26.354.703 51.793.619 24.791.493 Ti n g i khách hàng 198.505.149 131.689.810 154.613.588 T ng v n huy đ ng V n t có T ng tài s n có 229.036.767 13.185.291 242.222.058 157.482.107 14.986.050 175.901.794 164.024.981 12.397.303 179.609.771 H1 = V n t có/ T ng v n huy đ ng 0,06 0,10 0,08 H2 = V n t có/T ng tài s n có 0,05 0,09 0,07 H3= Ti n m t +TG t i các TCTD/T ng tài s n có 0,05 0,07 0,04 H4 = D n cho vay/T ng tài s n có 0,55 0,46 0,65 H5=D n cho vay/Ti n g i khách hàng 0,68 0,61 0,75 H6 = Ch ng khoán kinh doanh+Ch ng khoán s n sàng đ bán/T ng tài s n có 0,11 0,29 0,14 H7= ti n m t+Ti n g i t i các TCTD/Ti n g i khách hàng 0,06 0,09 0,04 (0,01) (0,01) (0,00) 9,39 15,65 14,1 D phòng r i ro tín d ng/T ng d n CAR (Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB, Techcombank, ACB n m 2014)  Theo ph ng pháp xác đ nh cung c u thanh kho n D a vào th i gian đáo h n c a tài s n c ng nh n ph i tr , SCB d ki n m c chênh l ch thanh kho n ròng d ng đ i v i các tài s n và n ph i tr có th i gian đáo 55 h n trong 1 tháng t i, t 1 đ n 5 n m t i và trên 5 n m, m c thanh kho n ròng âm đ i v i các tài s n và n ph i tr có th i gian đáo h n t 1 đ n 3 tháng và t 3 đ n 12 tháng. (Chi ti t M c chênh l ch thanh kho n ròng SCB 2014 th hi n t i PH L C 9: M c chênh l ch thanh kho n ròng SCB 2014) Tuy nhiên, qua phân tích ch t l ng tài s n c ng nh n vay c a SCB th hi n cách xác đ nh m c thanh kho n ròng c a SCB ch a chính xác do ch a đánh giá ch t l ng ngu n cung thanh kho n c ng nh đ c đi m ngu n c u thanh kho n đ có đi u ch nh h p lý, ph n ánh chính xác m c chênh l ch ròng thanh kho n t i SCB. C th nh sau: V cung thanh kho n 2014: Kho n vay đ n h n: ây là ngu n cung thanh kho n ch y u c a SCB. Tuy nhiên, đ i v i các kho n vay ng n h n khách hàng t ch c, SCB ch y u cho khách hàng vay h n m c. Do đó, thông th ng khi đ n h n thanh toán n vay, các t ch c th ng có nhu c u vay l i đ xoay vòng v n. Do đó, khi xác đ nh ngu n thanh kho n đ đ m b o h n ch r i ro nên lo i tr ph n kho n vay ng n h n c a khách hàng t ch c. Tài s n có khác c a SCB chi m t tr ng khá l n trong ngu n cung thanh kho n: Theo thang đáo h n: đ n 1 tháng, 1 đ n 3 tháng, 3 đ n 12 tháng, 1 đ n 5 n m và trên 5 n m t tr ng Tài s n có khác trên t ng ngu n cung thanh kho n chi m l n l t t 4%, 16%, 20% và 25%. T tr ng nh trên là quá cao. Trong khi đó kh n ng chuy n hóa thành ti n các tài s n trên t ng đ i th p và có th không chuy n đ i thành ti n đúng h n. Do đó khi xác đ nh cung c u thanh kho n nên xác đ nh đ tr th i gian t vi c thu h i các tài s n có trên ho c lo i tr thanh kho n là t trong cách tính đ đ m b o xác đ nh cung c u ng đ i chính xác. V c u thanh kho n: i v i kho n m c ti n g i c a khách hàng: SCB ch y u huy đ ng ti n g i ng n h n. Ti n g i trung h n, SCB ch y u t p trung huy đ ng v i th i h n t i đa 15 tháng. i u này th hi n thông qua b ng lãi su t c a SCB qua các th i k . Trong đó lãi su t huy đ ng v n s n ph m có k h n 13 tháng - 15 tháng là cao nh t. Do đó, đ i v i khách hàng có nhu c u g i k h n dài ch c ch n s ch n s n ph m 13 tháng ho c t i đa là 15 tháng. Trong khi đó, các kho n vay đ n h n th i đi m 1 đ n 5 n m th i gian vay 56 v n c a các kho n vay t i thi u là 24 tháng nên khi ti n g i khách hàng đ n h n, có th SCB s g p r i ro thanh kho n do ch a đ n h n thu h i các kho n vay. Do đó, sau khi phân tích ch t l ng ngu n cung thanh kho n, đ c đi m ngu n c u thanh kho n, tác gi d ki n tình hình thanh kho n SCB có th nh B ng 2.17 M c chênh l ch thanh kho n ròng SCB 2014 theo xác đ nh c a tác gi . B ng 2.17 M c chênh l ch thanh kho n ròng SCB 2014 theo xác đ nh c a tác gi Vt: tri u đ ng Ch tiêu n 1 tháng Ti n m t, vàng b c, đá quỦ Ti n g i t i NHNN Ti n g i và cho vay các TCTD khác Cho vay khách hàng Ch ng khoán đ u t Góp v n, đ u t dài h n Tài s n c đ nh T 1đ n3 tháng Trong h n T 3 đ n 12 tháng T 1đ n5 n m Trên 5 n m 1.403.153 5.210.502 8.875.750 2.270.537 2.347.861 23.660.943 1.700.970 15.417.168 3.863.192 33.086.823 2.905.095 B t đ ng s n đ u t 75.790 Tài s n có khác T ng tài s n Ti n g i và vay NHNN Ti n g i và vay các TCTD Ti n g i c a khách hàng Các công c tài chính phái sinh và các công n tài chính khác Các kho n n khác T ng n ph i tr M c chênh l ch thanh kho n ròng 41.498.209 3.971.507 19.280.360 2.905.095 33.162.613 70.948.453 998 1.212.443 7.889.171 15.509.589 2.518.443 30.661.617 22.379.795 74.514.286 90.257 30.025 12.736 473.476 544.756 1.324.625 926.086 11 39.114.521 39.676.608 78.370.090 71.874.539 1.009 2.383.688 (35.705.101) (59.089.730) (68.969.444) 33.161.604 (Ngu n: Báo cáo tài chính n m 2014 c a SCB và tính toán c a tác gi ) 57 Nh v y, sau khi tác gi th đi u ch nh m t s ngu n cung thanh kho n do SCB ph n ánh ch a chính xác thì m c chênh l ch thanh kho n ròng âm t 1 đ n 03 tháng, t 3 đ n 12 tháng c a SCB gia t ng, đ ng th i m c chênh l ch thanh kho n t 1 đ n 5 n m b âm. Nh n xét: SCB đo l kho n và ph ng pháp thang đáo h n. Vi c đo l ch a ph n ánh đ Ph ng yêu c u thanh kho n b i 2 ph ng pháp là ti p c n t s thanh ng yêu c u thanh kho n c a SCB c chính xác tình hình thanh kho n và r i ro thanh kho n c a SCB do: ng pháp ti p c n ch s thanh kho n: Không l ng hóa đ c nhu c u thanh kho n. Ph ng pháp thang đáo h n: Xác đ nh đ c m c thanh kho n ròng c a SCB theo th i gian đáo h n trong 1 tháng t i, t 1 đ n 3 tháng, t 3 đ n 12 tháng, t 1 đ n 5 n m t i và trên 5 n m. Tuy nhiên, SCB ch a ti n hành phân tích ch t l ng cung thanh kho n c ng nh đ c đi m ngu n c u thanh kho n đ có nh ng đi u ch nh h p lý ho c chia kho ng th i gian phù h p. 2.3.2.3Ki m soát và phòng ng a r i ro thanh kho n Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB có s thay đ i trong 03 n m qua. C th : Trong n m 2012: SCB ch y u s d ng chính sách qu n lý tài s n có. i u này th hi n qua c c u ngu n v n – s d ng v n n m 2012 c a SCB: trong n m 2012 do là th i đi m đ u sau khi h p nh t, SCB v n ch a l y l i đ c hoàn toàn ni m tin c a khách hàng và các TCTD khác nên SCB ch y u ph i s d ng v n t bán tài s n đ đáp ng các nhu c u thanh kho n nh n vay NHNN, các t ch c tín d ng khác,.. N m 2013, 2014: Ho t đ ng kinh doanh c a SCB b t đ u đi vào n đ nh, SCB ch y u s d ng chính sách qu n lý ph i h p. i u này c ng th hi n qua c c u ngu n v n –s d ng v n n m 2014 c a SCB: đ i v i nhu c u vay v n c a khách hàng SCB ch y u s d ng ngu n v n t ti n g i c a khách hàng, vay th tr toán các kho n đ n h n trên th tr ng ti n t đ thanh ng ti n t , đ u t các tài s n có tính thanh kho n cao, x lý n thông qua vi c chuy n các kho n lãi và phí ph i thu sang ph i thu khác… 58 Nh n xét: Ho t đ ng ki m soát r i ro thanh kho n c a SCB khá h p lý và phù h p v i tình hình ho t đ ng c a SCB t i t ng th i đi m nh t đ nh. SCB gi i quy t m t ph n h qu t r i ro thanh kho n khá t t. Tuy nhiên, ho t đ ng phòng ng a r i ro thanh kho n c a SCB ch a đ c chú tr ng. Hi n t i, SCB m i ch chú tr ng đ n vi c đ m b o các gi i h n an toàn v n theo các quy đ nh c a Ngân hàng nhà n 2.4 c. ánh giá ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB 2.4.1 M t đ t đ c c a ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n Chính sách qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB ban hành khá chi ti t t vi c nh n d ng, đo l ng, ki m soát đ n x lý r i ro thanh kho n; có phân công phân nhi m ch c n ng đ y đ , rõ ràng ch c n ng t ng b ph n. Công tác đo l ng r i ro thanh kho n: Ngoài vi c đánh giá ch tiêu thanh kho n theo hình th c thang đo ngày đáo h n, SCB có chú tr ng đ n vi c qu n lý r i ro theo ph ng pháp thanh kho n đ ng, ti n hành đo l ng và ki m soát ch t ch t l tái t c ti n g i c a khách hàng. Qua 03 n m ti n hành tái c c u, v i n l c c a Ban đi u hành c ng nh các phòng ban h i s , chi nhánh, ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB có c i thi n h n so v i tr c khi h p nh t c th nh : SCB đã hoàn t t vi c thanh toán kho n vay tái c p v n cho Ngân hàng Nhà N c và thanh toán n vay cho các TCTD khác th i đi m 2011. Kh c ph c đ n c, t ng b c các vi ph m t l an toàn v n theo quy đ nh c a ngân hàng nhà c ti p c n tiêu chu n Basel II. 2.4.2 H n ch c a ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n SCB: Chính sách qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB: Tuy SCB đã ban hành chính sách qu n tr r i ro thanh kho n. Tuy nhiên, SCB ch a có các quy đ nh, h ng d n c th các phòng ban ch c n ng liên quan th c hi n các nhi m v theo chính sách qu n tr r i ro thanh kho n. Công tác nh n di n và phân tích r i ro thanh kho n: ây là đi u ki n tiên quy t đ qu n tr r i ro thanh kho n, tuy nhiên SCB l i ch a chú tr ng đ n công tác này. SCB m i ch đ a ra các d u hi u nh n bi t r i ro thanh kho n m t cách chung chung lý 59 thuy t nh khách hàng rút ti n hàng lo t, nhu c u ti n m t b t th hóa các d u hi u đ c nh báo r i ro thanh kho n nh là t l t ng tr m i ngày trên trung bình huy đ ng hàng ngày trong tháng tr ng mà ch a l ng ng huy đ ng m i c, hay s bi n đ ng t l tái t c ti n g i, t l khách hàng không tr lãi vay và n g c gia t ng, … Công tác đo l Ph ng r i ro thanh kho n: ng pháp ti p c n t s thanh kho n: S li u quá kh , ch a l ng hóa đ c m c đ r i ro thanh kho n. Ph ng pháp thang đáo h n: Ch a tính đ n ch t l ng ngu n cung thanh kho n c ng nh nhu c u th c t c a ngu n c u thanh kho n nên ch a ph n ánh chính xác m c chênh l ch thanh kho n ròng c a SCB trong các n m qua. Công tác phòng ng a r i ro thanh kho n: SCB ch y u qu n lý thanh kho n thông qua đo l ng các ch tiêu thanh kho n và đ a ra các bi n pháp x lý r i ro thanh kho n mà ch a chú tr ng công tác nh n d ng và phân tích r i ro thanh kho n do đó c ng ch a chú Ủ đ n công tác phòng ng a r i ro thanh kho n. 2.4.3 Nguyên nhân c a nh ng h n ch trong ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB  Nguyên nhân khách quan: N n kinh t Vi t Nam là m t n n kinh t y u, d bi n đ ng: th tr giá ch a phát tri n, không ph i là môi tr ng thu n l i đ có đ ng gi y t có c m t chính sách qu n lý r i ro thanh kho n t t.  Nguyên nhân ch quan Tr ng h p h p nh t 03 ngân hàng nh y u kém nh SCB, VNTB và FCB thành m t ngân hàng l n là tr ng h p đ u tiên, ch a có ti n l , do đó trong th i gian đ u h p nh t vi c t ch c ho t đ ng ngân hàng g p nhi u khó kh n, công tác qu n tr r i ro thanh kho n theo đó c ng g p nhi u khó kh n. H n n a, th i đi m đ u m i h p nh t SCB nh n đ t Ngân hàng Nhà N c s h tr thanh kho n r t l n c c ng nh h tr gia h n th i gian tr n c a các TCTD khác. Do đó, trong th i gian qua ch y u SCB v n đang ph i x lý r i ro thanh kho n t cu i n m 2011 thông qua vi c huy đ ng ti n g i khách hàng, gi m b t tài s n đ thanh toán 60 các kho n n vay NHNN, các TCTD khác,.. SCB ch a đ ti m l c đ phòng v r i ro thanh kho n. C c u Ban lãnh đ o SCB không n đ nh trong th i gian qua. Ch trong vòng 03 n m tái c c u toàn di n sau h p nh t SCB đã thay đ n 4 T ng Giám T ng Giám cđ c. C m i c b nhi m v i cách đi u hành m i, c c u t ch c c a SCB l i có s đi u ch nh và xáo tr n. Tuy nhiên, các quy trình quy đ nh v qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB th ng không đi u ch nh ngay đ c mà ph i t n th i gian đi u ch nh. Do đó công tác qu n tr r i ro thanh kho n c ng g p nhi u khó kh n. SCB ch a có s đ u t đúng m c đ i v i ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n. C th : i v i các r i ro khác nh r i ro tín d ng, r i ro v n hành, SCB đ u t ch c các phòng ban ch c n ng riêng đ ki m soát c ng nh đ a ra nh ng c nh báo, h r i ro còn r i ro thanh kho n hi n t i đ chung v i các r i ro th tr c phòng qu n lý r i ro th tr ng x lý ng qu n lý ng khác nh r i ro lãi su t, t giá, ch ng khoán,… Áp l c t vi c gia t ng l i nhu n c ng nh yêu c u chia c t c c a các c đông nên Ban lãnh đ o SCB đã có th ch p nh n m t h n m c thi u h t thanh kho n nh t đ nh t đó ti m n gia t ng r i ro thanh kho n. K T LU N CH Trong ch NG 2 ng 2 tác gi đã phân tích tình hình ho t đ ng kinh doanh, tình hình thanh kho n c a SCB tr c và sau h p nh t. Qua đó đánh giá tình hình r i ro thanh kho n c ng nh công tác qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB sau h p nh t.T đó có nh ng đánh giá v m t đ t đ c c ng nh h n ch c a ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB. ây là c s đ tác gi đ a ra d báo thanh kho n trong th i gian t i c ng nh là các bi n pháp hoàn thiên ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB. 61 CH NG 3: GI I PHÁP HOÀN THI N HO T NG QU N TR R I RO THANH KHO N T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N SÀI GÒN 3.1 D báo tình hình thanh kho n c a Ngơn hàng TMCP Sài Gòn trong n m 2015 3.1.1 ánh giá tác đ ng c a tình hình kinh t , chính sách v mô n m 2015 đ i v i tình hình thanh kho n c a SCB n m 2015  C h i: N n kinh t n m 2015 đ c d báo kh quan h n so v i n m 2014, có nhi u đi u ki n thu n l i đ phát tri n và t ng tr ng nh NHNN đã ti p t c n i l ng chính sách ti n t đ giúp các đ n v ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính trong n n kinh t có thêm đi u ki n đ phát tri n; n i l ng các gói cho vay h tr th tr ph đã kỦ k t đ c m t s hi p đ nh th ng b t đ ng s n; chính ng m i t do song ph đó, s giúp cho ho t đ ng tín d ng c a các ngân hàng đ ng, đa ph ng; ... T c c i thi n h n, t o đi u ki n gia t ng ngu n cung thanh kho n cho SCB là t thu nh p . Ho t đ ng xu t nh p kh u đ c đ y m nh trong n m 2015: M c tiêu c a Chính ph trong n m 2015 là đ y m nh xu t kh u, nâng cao hi u qu xúc ti n th đ m ch t l ng và xây d ng th ng hi u hàng hóa. Vi t Nam và các n ng m i, b o c khu v c ASEAN đã th ng nh t vi c xóa b thu nh p kh u v i m c bình quân 89% bi u thu v m c 0%. ây là c h i r t l n cho Vi t Nam khi th tr ng ASEAN là th tr ng xu t kh u l n th 3 c a Vi t Nam sau Hoa K và Châu Âu. Ngoài ra, Hi p đ nh i tác xuyên Thái Bình D ây là ng (TPP) đã đi đ n nh ng vòng đàm phán cu i cùng. nh ng y u t r t thu n l i cho Vi t Nam trong vi c t ng c ng xu t kh u trong n m 2015, đi u này s t o đi u ki n cho SCB ti p t c đ y m nh ho t đ ng cho vay xu t nh p kh u c ng nh các d ch v liên quan, gia t ng ngu n cung thanh kho n cho ngân hàng Chính ph đ a ra m c tiêu ki m soát n x u m cd i 3% trong n m 2015. ây là đi u ki n thu n l i cho các TCTD c ng nh SCB đ y nhanh t c đ x lý n x u, gia t ng ngu n cung thanh kho n cho ngân hàng. Thông t 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 t ng t l cho vay trung dài h n trên ngu n v n ng n h n t 30% lên 60% đi u này t o đi u ki n thu n l i cho SCB trong 62 vi c đ m b o quy đ nh c a ngân hàng nhà n c v t l này do t l d n cho vay trung dài h n c a SCB trên t ng d n khá cao.  Thách th c: N n kinh t Vi t Nam còn nhi u r i ro: M c dù kinh t n m 2015 kh quan h n n m 2014 nh ng n n kinh t Vi t Nam l thu c r t nhi u vào khu v c FDI. mang nhi u r i ro, s c c u trong n ây là y u t c v n còn y u. Các doanh nghi p trong n c ch có th m r ng ho t đ ng trên ph m vi h p và khó có th c nh tranh v i các doanh nghi p 100% n c ngoài (s vào Vi t Nam k t đ u n m 2015). T đó có nhi u kh n ng s có nhi u doanh nghi p Vi t Nam gi i th , phá s n trong n m 2015. h i u này s nh ng đáng k đ n tình hình thanh kho n c a SCB do n x u có th gia t ng. Thu nh p c a các TCTD có th gi m khi lãi su t cho vay có th gi m thêm: Theo đ nh h ng chính sách đã nêu vay đ i v i m t s đ i t trên có th th y NHNN có th s gi m thêm lãi su t cho ng u tiên nh m tháo g khó kh n cho doanh nghi p. Do đó, thu nh p c a ngân hàng s ch u nh h và các kho n t ng đ ng đáng k , nh t là trong đi u ki n thu nh p lãi ng lãi luôn chi m t tr ng h n 90% trong c c u t ng thu nh p c a ngân hàng. NHNN s giám sát và qu n lý các TCTD ch t ch h n v ho t đ ng tín d ng: Theo Thông t 09/2014/TT-NHNN, các TCTD và CN ngân hàng n c ngoài s ph i s d ng k t qu phân lo i nhóm n , cam k t ngo i b ng do CIC cung c p t i th i đi m phân lo i đ đi u ch nh k t qu t phân lo i n , cam k t ngo i b ng t i TCTD k t ngày 01/01/2015. i u này cho th y nh ng quy đ nh ch t ch h n v phân lo i n và trích l p d phòng b t đ u có hi u l c và đ c áp d ng t n m 2015 s là m t thách th c không nh đ i v i SCB, t l n x u trên t ng d n có th gia t ng, nh h ng đ n ngu n cung thanh kho n SCB. Thông t 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014, hi u l c áp d ng k t ngày 01/02/2015 ban hành nhi u quy đ nh m i v các gi i h n an toàn v n nh thay đ i cách tính v n đi u l , v n t có, thay đ i h s r i ro c a m t s tài s n, quy đ nh thêm các gi i h n v t l chi tr c ng nh gi i h n c p tín d ng, đ u t trái phi u t ngu n v n ng n h n,…Nh ng đi m m i này t o áp l c SCB ph i đi u ch nh ho t đ ng kinh doanh 63 c a mình nh c c u l i danh m c cho vay, đ u t ch ng khoán, trái phi u chính ph , xây d ng các t l chi tr , các t l an toàn v n đ c a ngân hàng nhà n có th đáp ng đ y đ các quy đ nh c đ m b o an toàn v n và n đ nh thanh kho n, h n ch r i ro thanh kho n x y ra. SCB s ph i c nh tranh gay g t h n trong n m 2015: Sau quá trình tái c u trúc h th ng TCTD, nhi u ngân hàng có quy mô l n đ c hình thành và n ng l c ho t đ ng, c nh tranh c a các ngân hàng này c ng gia t ng đáng k . Do đó, SCB s ph i c nh tranh gay g t h n v i các TCTD khác đ gi th ph n và phát tri n ho t đ ng tín d ng c ng nh ho t đ ng d ch v . 3.1.2 ánh giá k ho ch kinh doanh 2015 nh h ng đ n thanh kho n c a SCB n m 2015 B ng 3.1 K ho ch kinh doanh 2015 SCB VT: Tri u đ ng T ng/gi m so v i n mtr c +/% 66.045.942 27% 50.265.559 38% 15.943.770 35% N m 2014 K ho ch n m 2015 242.222.058 134.005.441 45.228.230 308.268.000 184.271.000 61.172.000 26.174.981 35.000.000 8.825.019 34% 3.863.192 8.000.000 4.136.808 107% 11.409.494 11.168.000 -241.494 -2% - Trái phi u doanh nghi p 3.600.000 5.500.000 1.900.000 53% - Ch ng khoán v n TCTD 18.667 19.000 333 2% - Ch ng khoán v n TCKT 161.055 144.000 -17.055 -11% 841 1.341.000 1.340.159 159353% 1.212.443 25.917.203 198.505.149 5.584.000 28.007.000 249.304.000 4.371.557 2.089.797 50.798.851 361% 8% 26% 0 5.000.000 5.000.000 12.294.801 15.295.000 3.000.199 24% 119.143 130.000 10.857 9% 0,04% 0,04% -0,01% -23% Ch tiêu T ng tài s n Cho vay ut : - Trái phi u chính ph - Trái phi u, k phi u c a TCTD - Trái phi u đ c bi t VAMC - Góp v n mua c ph n Vay NHNN Huy đ ng th tr ng liên ngân hàng Huy đ ng khách hàng Phát hành TP dài h n V n đi u l L i nhu n tr c thu ROA (LNST/T ng TS BQ) 64 Ch tiêu N m 2014 ROE (LNST/VCSH BQ) 0,69% 0,62% 1% ≤ 5% 0,49% 9,39 ≤ 3% >9,00% N quá h n/T ng d n N x u/T ng d n H s CAR K ho ch n m 2015 T ng/gi m so v i n mtr c +/% -0,06% -9% (Ngu n: Thông báo tri n khai k ho ch kinh doanh n m 2015 c a SCB) Nh n xét k ho ch kinh doanh c a SCB: Trong n m 2015 SCB ti p t c th c hi n tái c c u theo giai đo n 2015 -2017 do các ch tiêu c ng nh k ho ch công ty đ a ra th i đi m h p nh t đ u không hoàn thành. C th :  Cho vay: Cùng v i vi c cho vay c c u l i b ng cân đ i k toán theo h ng an toàn, lành m nh và hi u qu , trong n m 2015 SCB s ti p t c cho vay các d án d dang, các d án đã đ c Ngân hàng nhà n m nh cho vay m i. T ng t ng tr ng d c (NHNN) phê duy t tr n c đây và đ y cho vay trong n m 2015 c đ t 50.265.559 tri u đ ng, t l t ng 38% so v i n m 2014.  Các kho n thu h i n làm gi m cho vay: N m 2015, SCB s t ng c x lý, thu h i n quá h n - n x u, m c tiêu thu h i đ ng công tác c 600 t đ ng n t nhóm 2 đ n nhóm 5.  T l n quá h n, n x u: V i m c tiêu nâng cao n ng l c tài chính, c i thi n ch t l ng tài s n có, SCB ti p t c duy trì t l n quá h n, t l n x u toàn hàng d i 5% và 3% t ng d n .  ut : Gia t ng đ u t Trái phi u chính ph đ n cu i n m 2015 đ t 35.000 t đ ng, bao g m danh m c t doanh là 20.000 t đ ng và danh m c đi u ti t thanh kho n là 15.000 t đ ng. Vi c gia t ng này v a giúp b sung tài s n thanh kho n v a đáp ng quy đ nh c a NHNN v t l d tr thanh kho n theo quy đ nh t i Thông t 36/2014/TT-NHNN. Trái phi u, k phi u c a TCTD: T ng 4.136.808 tri u đ ng do SCB d ki n thu h i 3.863.192 tri u đ ng k phi u đ n h n và gia t ng đ u t trái phi u TCTD thêm 8.000 t đ ng nh m c i thi n hi u qu sinh l i, đ ng th i, có th s d ng đ c m c t i các TCTD đ nh n v n th tr ng liên ngân hàng khi có nhu c u v thanh kho n. 65 Trái phi u đ c bi t VAMC: SCB đ t m c tiêu trong n m 2015 s thu h i đ c 1.600 t đ ng n đã bán cho VAMC. Nh v y d n vay bán cho VAMC còn khá l n. SCB c n chú trong h n n a công tác x lý và thu h i n Trái phi u doanh nghi p: N m 2015 SCB d ki n t ng tr ng tín d ng m i 18%, trong đó t ng đ u t trái phi u doanh nghi p 2.000 t đ ng đ đa d ng hóa danh m c đ u t và c i thi n hi u qu kinh doanh cho Ngân hàng. Tuy nhiên, SCB c n l a ch n t ch c đào t u trái phi u uy tín, han ch n x u phát sinh  Góp v n mua c ph n: N m 2015, SCB có k ho ch thành l p/mua l i công ty tài chính tín d ng tiêu dùng đ th c hi n cho vay tiêu dùng theo đúng đ nh h ng ngân hàng bán l  Vay NHNN: SCB d ki n vay tái c p v n m c 50% giá tr m nh giá trái phi u VAMC, s ti n còn l i so v i m c vay t i đa, SCB trình NHNN c p h n m c tái c p v n d phòng đ SCB có th gi i ngân ngay khi có nhu c u v thanh kho n.  Huy đ ng th tr ng liên ngân hàng: T ng thêm 2.089.797 tri u đ ng đ tài tr cho các ho t đ ng kinh doanh trên th tr phi u c a TCTD, t ng ti n g i th tr  Huy đ ng khách hàng: ng liên ngân hàng nh t ng đ u t trái ng liên ngân hàng. đáp ng các nhu c u ho t đ ng và đ m b o duy trì n đ nh thanh kho n, m c tiêu trong n m 2015, huy đ ng khách hàng t ng thêm kho ng 50.798.851 tri u đ ng, bao g m t ng 34.000 t đ ng đ i v i khách hàng cá nhân và t ng 16.000 t đ ng đ i v i khách hàng doanh nghi p. Ngu n v n t ng thêm t khách hàng ch y u đ t ng cho vay, cho vay d án d dang ,t ng đ u t trái phi u doanh nghi p, t ng t n qu , ti n g i NHNN đ đ m b o nhu c u thanh toán và d tr b t bu c theo quy đ nh. Ph n còn l i đ c cân đ i đ t ng tài s n thanh kho n th c p và th c hi n các ho t đ ng đ u t , kinh doanh khác.  Phát hành trái phi u dài h n: N m 2015, SCB d ki n phát hành trái phi u đ gia t ng ngu n v n c p 2 v i t ng m nh giá t i đa kho ng 5.000 t đ ng.  V n đi u l : N m 2015, SCB s ti p t c kêu g i c đông tham gia góp v n đ nâng cao n ng l c tài chính và đ m b o an toàn v n trong ho t đ ng. M c tiêu đ n cu i 66 n m 2016 SCB s đ t m c v n 16.000 t đ ng theo án h p nh t và tái c c u trình Chính ph và NHNN  T l an toàn v n t i thi u (CAR): V i vi c t ng ngu n v n đi u l thêm 2.000.000 tri u đ ng trong đ u n m 2015, d ki n SCB đ m b o tuân th t l an toàn v n theo quy đ nh c a NHNN m c trên 9%.  Chi phí trích l p d phòng r i ro: SCB đã trình NHNN l trình trích l p d phòng trái phi u VAMC phù h p v i n ng l c tài chính t i K ho ch tái c c u giai đo n 2015-2017. Theo đó, n m 2015, SCB d ki n trích l p d phòng trái phi u VAMC theo đúng t l đã trình là 5%, t ng ng v i chi phí kho ng 601 t đ ng nh m đ m b o k t qu kinh doanh c a SCB không l .  L i nhu n tr c thu : V i chi phí trích l p d phòng r i ro c n m 2015 lên đ n kho ng 1.092 t đ ng nên l i nhu n tr đ ng, t ng nh 10 t đ ng so v i c thu c a SCB ch đ t kho ng 130 t c th c hi n n m 2014. Theo án tái c c u trình Chính ph và NHNN, SCB cam k t không chia c t c và u tiên s d ng l i nhu n đ c t o ra đ trích l p d phòng r i ro. Nh n xét: Nh v y, qua đánh giá k ho ch kinh doanh trong n m 2015 th hi n SCB đang chú tr ng đ n công tác cho vay và đ u t trái phi u chính ph , t l t ng tr ng cho vay t ng đ n 38% so v i n m 2014 và gia t ng đ u t trái phi u dài h n, d ki n t ng đ n 34% đ gia t ng hi u qu kinh doanh, t o ra nhi u l i nhu n. Vi c SCB gia t ng kho n m c trái phi u chính ph , trái phi u doanh nghi p trong khi ngu n v n huy đ ng ch y u là ng n h n nguy c r i ro k h n cao t đó ti m n r i ro thanh kho n. SCB ch a chú tr ng đ u t vào các tài s n có tính thanh kho n cao nh ti n m t t i qu , ch ng khoán kinh doanh,… SCB ch y u d a vào vay n trên th tr Ngân hàng Nhà N ng ti n t và c đ h tr thanh kho n. Vi c th c hi n chính sách qu n tr r i ro thanh kho n nh trên giúp SCB ti t ki m chi phí ho t đ ng do đ u t vào các tài s n sinh l i; tuy nhiên đi u này c ng khi n SCB d b đ ng trong công tác qu n tr r i ro thanh kho n. Tr ng h p các TCTD khác và NHNN không cho vay k p th i đ đáp ng nhu c u thanh kho n thì ch c ch n r i ro thanh kho n s x y ra. 67 H n n a, vi c SCB v a ph i x lý các kho n n x u đã bán cho VAMC v a ph i t ng tr ng cho vay m i s g p nhi u khó kh n. Tr ng h p các kho n vay m i mà t l n x u trên t ng d n t ng cao thì r i ro tín d ng và r i ro thanh kho n ch c ch n x y ra. Nh v y, trong n m 2015 ho t đ ng kinh doanh c a SCB v n ti m n các nguy c r i ro thanh kho n do SCB ch a chú tr ng đ n công tác qu n tr r i ro thanh kho n mà ch y u chú tr ng đ n gia t ng l i nhu n kinh doanh. H n n a, vi c thông t 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 t ng t l cho vay trung dài h n trên ngu n v n ng n h n t 30% lên 60% l i càng t o đi u ki n gia t ng r i ro thanh kho n t i SCB do SCB có t l d n cho vay trung dài h n c a SCB trên t ng d n khá cao. Do đó, đ đ m b o ho t đ ng kinh doanh hi u qu c ng nh đ m b o h n ch r i ro thanh kho n SCB c n chú tr ng h n n a đ n công tác qu n tr r i ro thanh kho n và xây d ng l i c c u ngu n v n – s d ng v n phù h p h n. 3.2 Gi i pháp hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Trên c s th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB trong giai đo n t 2012 đ n 2014 và d báo tình hình thanh kho n c a SCB n m 2015, tác gi đ a ra các gi i pháp hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB nh sau: 3.2.1 Có đ nh h ng chi n l c c th trong ho t đ ng kinh doanh: Ho t đ ng kinh doanh c a SCB trong th i gian qua có nhi u bi n đ ng. SCB th ng xuyên thay đ i thành viên Ban đi u hành (T ng Giám c) c ng nh Thành viên H i c, Phó T ng Giám ng Qu n Tr . M i l n SCB có s thay đ i m i v Ban lãnh đ o thì c ng có s đi u ch nh c c u b máy ho t đ ng. i u này d n đ n ho t đ ng qu n lý nói chng và ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n nói riêng s g p nhi u khó kh n, chính sách c a lãnh đ o th ng xuyên thay đ i, các quy trình quy đ nh v qu n tr r i ro thanh kho n c ng không đi u ch nh đ tr r i ro thanh kho n ch c ch n s không đ t đ c k p th i. Do đó, ho t đ ng qu n c hi u qu cao. ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n hi u qu h n, H i đ ng qu n tr c a SCB nên có s đ nh h ng chi n 68 l c kinh doanh c a SCB c th trong th i gian dài, nên có s chu n b đ y đ tr c khi thay đ i c c u t ch c. 3.2.2 Th ng xuyên có s đi u ch nh quy trình, quy đ nh liên quan đ n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n và áp d ng quy trình vào th c t . T th i đi m h p nh t đ n nay, tình hình ho t đ ng c a SCB có nhi u bi n đ ng, chính sách qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB có nhi u thay đ i đ x lý r i ro thanh kho n. Tuy nhiên, quy trình qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB ít đ c đi u ch nh cho phù h p v i ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n th c t . Do đó, SCB nên th ng xuyên có s đi u ch nh quy trình, quy đ nh liên quan đ n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB và áp d ng quy trình vào th c t . 3.2.3 Chú tr ng h n đ n công tác qu n tr r i ro thanh kho n: Trong th i gian qua, SCB ch y u chú tr ng ho t đ ng x lý r i ro thanh kho n mà ch a chú tr ng đ n vi c nh n di n, phân tích và phòng ng a r i ro thanh kho n. SCB c n chú tr ng đ n vi c nh n di n, phân tích và phòng ng a r i ro thanh kho n. C th : Xây d ng các ch tiêu c nh báo r i ro thanh kho n và ti n hành phân tích đ có nh ng d báo s m v r i ro thanh kho n t đó đ a ra các k ho ch phòng ng a r i ro thanh kho n cho phù h p. Xây d ng phòng ban chuyên nghiên c u, nh n d ng, phân tích, ki m soát và phòng ng a r i ro thanh kho n. Xây d ng các báo cáo v ch tiêu đánh giá thanh kho n t đ ng đ t đó giúp nhanh chóng có nh ng nh n bi t, phân tích và ki m soát phù h p. T l các tài s n có tính thanh kho n cao chi m t tr ng r t th p trong c c u t ng tài s n. SCB nên chú tr ng đ n vi c d tr thêm các tài s n có tính thanh kho n cao đ có th ch đ ng x lý khi x y ra tình tr ng thâm h t thanh kho n. ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n đ c hi u qu h n SCB nên có ph ng án xây d ng phòng qu n tr r i ro thanh kho n chuyên v qu n lý r i ro thanh kho n nh r i ro tín d ng và r i ro v n hành thay vì nh hi n t i r i ro thanh kho n đ chung v i các r i ro khác nh r i ro lãi su t, t giá,… 3.2.4 C c u l i th i h n tài s n n có cho phù h p: c qu n lý 69 T ng b c c i thi n k h n huy đ ng bình quân, ti p t c gi m d n chênh l ch k h n gi a s d ng v n và ngu n v n nh m h n ch r i ro thanh kho n Gia t ng vi c huy đ ng khách hàng các k h n dài ho c gi m d n trung dài h n đ gi m b t ph n nào chênh l ch th i h n đ n h n c a cho vay và huy đ ng v n do hi n t i c c u danh m c tài s n n có c a SCB đang b l ch v th i h n đ n h n. C th : Th i h n đ n h n c a các kho n vay c a SCB khác nhi u so v i th i h n đ n h n c a các kho n ti n g i c a khách hàng: Các tài kho n ti n g i c a khách hàng ch y u là ngu n huy đ ng v n ng n h n. Trong khi đó d n vay c a SCB ch y u là d n vay trung và dài h n. 3.2.5 Gia t ng v n ch s h u, nơng cao n ng l c tài chính c a SCB. Hi n nay, SCB c ng đang có k ho ch gia t ng v n ch s h u, nâng cao n ng l c tài chính. D ki n đ n cu i n m 2016 v n ch s h u c a SCB t ng đ n 16.000 tri u đ ng. Tuy nhiên, trong th i gian t i khi làn sóng sát nh p di n ra m nh m , quy mô v n c a các ngân hàng s gia t ng m nh h n n a. Do đó, SCB c n có k ho ch gia t ng v n ch s h u đ v a có th c nh tranh v i các ngân hàng khác trên th tr ng v a có kh n ng ch ng đ khi r i ro thanh kho n x y ra. Ngoài ra, trong c c u phân b v n t có cho r i ro thanh kho n, SCB nên có quy đ nh phân b c th v n t có cho r i ro thanh kho n thay vì phân b chung chung cùng v i các r i ro khác nh r i ro lãi su t, r i ro t giá,… 3.2.6 Xơy d ng k ho ch s d ng ngu n và ngu n v n h p lý đ m b o h n ch r i ro thanh kho n cho SCB: V ho t đ ng tín d ng: y m nh công tác x lý n , nhanh chóng thu h i n x u và hoàn tr trái phi u đ c bi t cho VAMC: Hi n t i, n x u trên b ng cân đ i k toán c a SCB đã gi m đáng k , t l n x u trên t ng d n ch m c 0,5% t ng d n . Tuy nhiên, SCB ph i đ y m nh h n n a công tác x lý n đ nhanh chóng thu h i n , hoàn tr trái phi u đ c bi t cho VAMC t đó gi m chi phí d phòng r i ro, gia t ng l i nhu n cho ngân hàng, t ng ngu n cung thanh kho n. Hi n t i, theo c c u t ch c m i t i m i đ n v chi nhánh đ u có 01 t x lý n đ chuyên th c hi n công tác x lý n . Tuy nhiên, th c t s l ng 70 nhân viên tín d ng t i Chi nhánh ch a đ đ đáp ng phát tri n kinh doanh; các nhân viên tín d ng th ng kiêm luôn công tác x lý n . Do đó, khó có th theo sát kho n n x u và ti n trình x lý n x u. SCB nên thành l p m t công ty chuyên x lý n x u và t p trung toàn b kho n n x u. Phát tri n ho t đ ng tín d ng m t cách th n tr ng và an toàn, đ c bi t là phát tri n tín d ng m i đ c c u danh m c tín d ng theo h ng gi m d n t tr ng cho vay l nh v c b t đ ng s n, chú tr ng cho vay ph c v s n xu t kinh doanh, th và cho vay các ngành ngh , l nh v c u tiên theo đ nh h ng m i, d ch v ng c a Chính ph và NHNN. ây là nh ng ngành t c đ quay vòng v n nhanh, t đó đáp ng đ c nhu c u thanh kho n khi c n thi t. Tri n khai h th ng tin h c hóa Quy trình cho vay trên c s n n t ng corebanking Oracle Flexcube nh m nâng cao ch t l ng ph c v khách hàng c ng nh ch t l ng qu n tr , đi u hành trong công tác tín d ng. V huy đ ng v n: y m nh công tác huy đ ng v n t t ch c kinh t và dân c đ đ m b o ngu n v n ph c v cho nhu c u phát tri n kinh doanh. Nghiên c u và tri n khai các gi i pháp nh m gia t ng ngu n v n giá r (T ch c kinh t , ti n g i không k h n) u t h n n a cho công tác ch m sóc khách hàng tr c, trong và sau bán hàng đ gi chân khách hàng c và thu hút khách hàng m i. Ti p t c đa d ng hóa s n ph m; nghiên c u và tri n khai các s n ph m, các ch trình bán hàng tr n gói theo h ng ng tích h p nhi u s n ph m, d ch v đ n l vào m t gói phù h p v i t ng phân khúc khách hàng; chú tr ng tri n khai các s n ph m có k h n trung dài h n. Nghiên c u và tri n khai các s n ph m ti n g i phù h p v i đ c thù vùng mi n, các ch ng trình khuy n mãi v i m c chi phí v n h p lỦ, u tiên khai thác ngu n v n có tính n đ nh và ngu n v n giá r . Xem xét duy trì và phát huy các ch ng trình thi đua trong công tác huy đ ng v n, trong đó chú tr ng huy đ ng c a khách hàng t ch c và ngu n v n trung dài h n. 71 Ho t đ ng đ u t : SCB chú tr ng đ n vi c đ u t trái phi u chính ph , trái phi u công ty đ gia t ng l i nhu n. Tuy nhiên, ho t đ ng này ti m n r i ro k h n cao do ngu n v n c a SCB ch y u là ngu n v n ng n h n. Do đó, SCB c n gia t ng ngu n v n dài h n đ h n ch r i ro k h n. Riêng đ i v i trái phi u công ty, SCB nên l a ch n các công ty đã đ niêm y t trên sàn giao d ch ch ng khoán thay vì l a ch n các công ty ch a đ y t nh tr c c niêm c đây nh m đ m b o kh n ng thu h i g c và lãi trái phi u. 3.2.7 Chú tr ng công tác ch m sóc khách hàng và nơng cao ch t l ng d ch v SCB . T đó gia t ng ngu n cung thanh kho n u t h n n a cho công tác ch m sóc khách hàng tr Ti p t c nghiên c u đ t o s khác bi t các ch T ng c c, trong và sau bán hàng. ng trình/chính sách khách hàng. ng ho t đ ng c a ch m sóc khách hàng qua đi n tho i thông qua các bi n pháp nh : Duy trì ho t đ ng ch m sóc khách hàng 24/7 qua đi n tho i trên n n t ng h th ng Contact Center, đ ng th i nghiên c u m r ng ph m vi các d ch v đ qua đi n tho i thông qua vi c nghiên c u ph c cung c p ng án c p Mã b o m t cho các khách hàng có nhu c u s d ng d ch v . C i ti n thông tin đ c cung c p trên website SCB (k t c u l i các thông tin tham kh o nh Bi u m u, công th c tính, t v n online, trang D ch v khách hàng,…) nh m h tr t i đa thông tin theo nhu c u c a khách hàng. ng th i, đ y m nh cung c p thông tin qua email, tin nh n nh m góp ph n qu ng bá s n ph m d ch v c a SCB và h tr thông tin đ n khách hàng. Ti p t c nghiên c u và hoàn thi n Ch ng trình Qu n lý tri th c (KMS – Knowledeg Management System) đ m r ng ph m vi s d ng đ n các Giao d ch viên và nhân viên kinh doanh (hi n t i nhân viên B ph n Contact Center đang s d ng ch ng trình này đ tham kh o thông tin ph c v khách hàng qua đi n tho i). T ng c ng các ho t đ ng nh m nâng cao ch t l hi n c i ti n v h th ng, c s v t ch t t i các ng d ch v : Ti p t c th c n v và đào t o nhân s nh m gi m 72 th i gian giao d ch c a khách hàng trong t t c các nghi p v (m r ng đ n các nghi p v cung c p d ch v ngoài nghi p v ti n g i). K T LU N CH Ch NG 3 ng 3 tác gi đã đánh giá tri n v ng kinh t n m 2015 – Chính sách v mô n m 2015; nh ng c h i thách th c đ i v i ho t đ ng kinh doanh c a SCB c ng nh đánh giá k ho ch kinh doanh 2015 c a công ty. T đó d báo tình hình thanh kho n c ng nh kh n ng x y ra r i ro thanh kho n c a SCB và đ a ra nh ng gi i pháp đ hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB. 73 K T LU N CHUNG Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n có vai trò r t quan tr ng trong công tác qu n tr ngân hàng do đó SCB ph i th kho n đ t đó t ng b ng xuyên đánh giá ho t đ ng qu n tr r i ro thanh c hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n đ m b o ho t đ ng kinh doanh v a an toàn v a đem l i l i nhu n. tài “ Hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn” đã nêu ra th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB trong 03 n m tái c c u v a qua, ch ra đ c nh ng m t đ t đ c c ng nh h n ch còn t n t i. T đó đ a ra nh ng d báo v r i ro thanh kho n c ng nh đóng góp m t s gi i pháp đ hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB trong nh ng n m t i. Tuy nhiên, do ngu n thông tin thu th p h n ch nên tác gi ch a thu th p đ quân ngành ngân hàng t n m 2012 đ n n m 2014. c s li u bình tài c a tác gi ch y u so sánh s li u c a SCB v i m t s các ngân hàng có quy mô v n ch s h u l n h n, t đ ng ng ho c nh h n SCB đ đ a ra các đánh giá nh n xét. Ngoài ra, do h n ch ki n th c chuyên môn nên đ tài c a tác gi khó tránh kh i các thi u sót. Tác gi mong nh n đ c ý ki n đóng góp c a Th y, Cô và b n đ c đ n i dung lu n v n đ h n. Trân tr ng./. c hoàn thi n TÀI LI U THAM KH O Danh m c tài li u Ti ng Vi t 1. ào Th Huy n, 2012. Qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn. Lu n v nTh c s . 2. Lê Th Ph i h c Kinh T TP. H Chí Minh. ng Nga, 2012. Qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn. Lu n v nTh c s . 3. Ngân hàng nhà n i h c Kinh T TP. H Chí Minh. c Vi t Nam, 2009. Thông t s 15/2009/TT-NHNN Quy đ nh v t l t i đa c a ngu n v n ng n h n đ c s d ng đ cho vay trung h n và dài h n đ i v i t ch c tín d ng. 4. Ngân hàng nhà n c Vi t Nam, 2010.Thông t 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Quy đ nh v các t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng 5. Ngân hàng nhà n c Vi t Nam, 2010.Thông t 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 S a đ i, b sung m t s đi u c a Thông t s 13/2010/TTNHNN ngày 20/5/2010 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c quy đ nh v các t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng 6. Ngân hàng nhà n c Vi t Nam, 2011.Thông t thông t 22/2011/ TT- NHNN ngày 30/08/2011 S a đ i, b sung m t s đi u c a Thông t s 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c quy đ nh v các t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng 7. Ngân hàng nhà n c Vi t Nam, 2014. Thông t 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014v phân lo i n c a các t ch c tín d ng 8. Ngân hàng nhà n c Vi t Nam, 2014. Thông t s 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy đ nh v “Quy đ nh các gi i h n, t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a TCTD, CN ngân hàng n 9. Ngân hàng TMCP Á Châu, 2014. Báo cáo th 10. Ngân hàng TMCP Công Th c ngoài”. ng niên ng Vi t Nam, 2014. Báo cáo th ng niên 11. Ngân hàng TMCP u T Và Phát Tri n Vi t Nam, 2014. Báo cáo th ng niên 12. Ngân hàng TMCP Nh t, 2010. Báo cáo th 13. Ngân hàng TMCP Nh t,2011. ng niên án h p nh t và tái c c u Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín Ngh a và Ngân hàng TMCP Nh t. 14. Ngân hàng TMCP K Th ng Vi t Nam, 2014. Báo cáo th 15. Ngân hàng TMCP Ngo i Th 16. Ngân hàng TMCP Quân ng niên ng Vi t Nam, 2014. Báo cáo th i, 2014. Báo cáo th ng niên ng niên 17. Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà N i, 2014. Báo cáo th ng niên 18. Ngân hàng TMCP Sài Gòn các n m 2012, 2013, 2014 . Báo cáo th ng niên 19. Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín, 2014. Báo cáo th 20. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2010. Báo cáo th ng niên ng niên 21. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2012. Quy t đ nh v/v ban hành chính sách qu n lý r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn. TP.HCM, tháng 5.2012 22. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2012. Quy t đ nh v/v ban hành quy ch c c u t ch c b máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn. TP.HCM, tháng 1.2012. 23. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2013. Quy t đ nh v/v ban hành K ho ch d phòng thanh kho n. TP.HCM, tháng 1.2013 24. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2013. Quy t đ nh v vi c đi u ch nh n i dung Ph l c 01/QC-TCNS-07 c a Quy ch c c u t ch c b máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn. TP.HCM, tháng 5.2013. 25. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2014. Quy t đ nh v vi c đi u ch nh c c u t ch c, b máy qu n lý đi u hành Ngân hàng TMCP Sài Gòn. TP.HCM, tháng 3.2014. 26. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2014. Thông báo tri n khai k ho ch kinh doanh n m 2015 27. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2014. Thông báo v/v tri n khai xây d ng k ho ch kinh doanh n m 2015. TP.HCM, tháng 12.2014 28. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2015. Quy t đ nh v vi c ban hành quy ch c c u t ch c, b máy qu n lý đi u hành Ngân hàng TMCP Sài Gòn. TP.HCM, tháng 1.2015. 29. Ngân hàng TMCP Sài Gòn.2014. Quy t đ nh ban hành v quy ch kh u v r i ro, TP.H Chí Minh 30. Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh V ng, 2014. Báo cáo th 31. Ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín Ngh a, 2010. Báo cáo th ng niên ng niên 32. Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam,2014. Báo cáo th ng niên 33. Nguy n Hoàng Ái Quyên, 2013. Qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn. Lu n v nTh c s . i h c Kinh T TP. H Chí Minh. 34. Nguy n Th Mùi , 2008. Qu n tr ngân hàng th ng m i. Hà N i: Nhà xu t b n tài chính. 35. Nguy n Xuân Thành và c ng s , 2012. Ch ng trình gi ng d y kinh t FullBright – CV12-31-68.0 36. Peter S. Rose, 2001. Qu n tr ngân hàng th Ng ng m i. D ch t ti ng Anh. i d ch Nguy n Huy Hoàng và c ng s , 2001. Hà N i: Nhà xu t b n tài chính. 37. Tr n Huy Hoàng, 2011. Giáo trình qu n tr ngân hàng th ng m i. H Chí Minh: Nhà xu t b n lao đ ng xã h i. 38. Vneconomy,2014. Chính ph ti p t c u tiên “ n đ nh v mô” trong 2015< http://vneconomy.vn/thoi-su/chinh-phu-tiep-tuc-uu-tien-on-dinh-vimo-trong-2015-20141020105149404.htm> . [Ngày truy c p 20 tháng 01 n m 2015] PH L C 01: S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn đ u n m 2012 (Ngu n: Quy t đ nh v/v ban hành quy ch c c u t ch c b máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn ngày 01/01/2012) PH L C 02: S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn t tháng 5.2013 (Ngu n: Quy t đ nh v vi c đi u ch nh quy ch c c u t ch c b máy ngân hàng TMCP Sài Gònngày 23/05/2013) PH L C 03: S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn t tháng 7.2014 (Ngu n: Quy t đ nh v/v ban hành quy ch c c u t ch c b máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn ngày 07/03/2014) PH L C 04: S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn đ u n m 2015 (Ngu n: Quy t đ nh v/v ban hành quy ch c c u t ch c b máy SCBngày 15.01.2015) PH L C 5: Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n SCB c n m 2010 – 09 tháng đ u n m 2011 VT: Tri u đ ng 09 tháng đ u n m 2011 2010 Ngu n v n SCB T tr ng S d ng ngu n T tr ng Ngu n v n T tr ng S d ng ngu n T tr ng Ti n m t, vàng b c, đá quý + ti n g i NHNN +ti n g i và cho vay TCTD 500 0% 2.692.645 17% 2.184.278 8% 335.729 1% Cho vay các t ch c tín d ng khác 500 0% - 0% - 0% - 0% DPRR cho vay các TCTD khác - 0% 4 0% - 0% - 0% Ch ng khoán kinh doanh - 0% 90 0% - 0% 88 0% Công c tài chính phát sinh và TS tài chính khác - 0% 36.357 0% - 0% 350.318 1% Cho vay hàng - 0% 1.867.164 12% - 0% 8.993.632 35% 427.231 3% - 0% 394.720 2% - 0% Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán 2.683.492 17% - 0% - 0% 1.868.839 7% Ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n 2.453 0% - 0% - 0% - 0% DP gi m giá ch ng khoán đ u t 830 0% - 0% - 0% - 0% 217.887 1% - 0% - 0% 4.780 0% - 0% 232.940 1% - 0% 511.045 2% 1.768.682 11% 5.962.281 37% 5.448.961 21% 13.765.808 53% - 0% 4.689.292 29% 9.622.830 37% - 0% - 0% 2.282.108 14% 1.438.917 6% - 0% Ti n g i t i các TCTD khác - 0% 987.117 6% 8.183.913 31% - 0% Vay các khác - 0% 1.420.067 9% - 0% - 0% khách DPRR cho khách hàng vay Góp v n, đ u t dài h n Tài s n c đ nh Tài s n có khác Vay n NHNN và TCTD Các kho n n chính ph và NHNN TCTD 09 tháng đ u n m 2011 2010 Ngu n v n SCB Ti n g i c a khách hàng Công c tài chính phát sinh và TS tài chính khác V n tài s , y thác đ u t , cho vay TCTD ch u r i ro Phát hành gi y t có giá T tr ng S d ng ngu n T tr ng Ngu n v n T tr ng S d ng ngu n T tr ng 5.008.242 31% - 0% 5.778.578 22% - 0% - 0% 62.843 0% - 0% - 0% 97.054 1% - 0% - 0% 161.600 1% 5.121.479 32% - 0% 1.494.729 6% - 0% Các kho n n khác 117.561 1% 130.786 1% 916.574 4% - 0% V n ch s h u 595.525 4% 366.538 2% 159.487 1% 8.318 0% 16.040.936 100% 16.040.936 100% 26.000.157 100% 26.000.157 100% T ng c ng (Ngu n: Báo cáo tài chínhSCB c n m 2010, đ án h p nh t SCB, FCB, VNTB tháng 12/2011 và tính toán c a tác gi ) PH L C 6: Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n VNTB c n m 2010 – 09 tháng đ u n m 2011 VT: Tri u đ ng 09 tháng đ u n m 2011 2010 VTNB Ngu n v n T tr ng S d ng ngu n T tr ng T tr ng Ngu n v n S d ng ngu n T tr ng Ti n m t, vàng b c, đá quý + ti n g i NHNN +ti n g i và cho vay TCTD - 0% 3.497.460 11% 638.311 3% 2.756.814 15% Ti n m t, vàng b c, đá quý - 0% 776.625 3% - 0% 2.673.029 14% Ti g i NHNN - 0% 1.078.315 4% 638.311 3% - 0% - 0% 1.642.520 5% - 0% 83.784 0% 6.334 0% - 0% 15.391 0% - 0% - 0% 16.588.532 54% 1.556.308 8% - 0% 149.546 0% - 0% 83.351 0% - 0% - 0% 2.895.279 9% 3.801.939 20% - 0% - 0% 4.598 0% 0 0% - 0% - 0% 42.019 0% - 0% 104.587 1% 0% 7.601.769 25% - 0% 15.759.429 84% t i Ti n g i l i t i các TCTD khác Ch ng khoán kinh doanh Cho vay khách hàng DPRR cho vay khách hàng Ch ng khoán đ ut Góp v n, đ u t dài h n Tài s n c đ nh Tài s n có khác Ti n g i và vay các TCTD khác Ti n g i c a khách hàng Phát hành gi y t có giá Các kho n n khác T ng v n ch s h u 6.844.454 22% - 0% - 0% 236.836 1% 18.903.819 62% - 0% 9.483.497 50% - 0% 3.634.974 12% - 0% 2.672.345 14% - 0% 805.958 3% - 0% 488.437 3% - 0% 284.573 1% - 0% 118.086 1% - 0% T ng c ng 30.629.657 100% 30.629.657 100% 18.857.667 100% 18.857.665 100% (Ngu n: Báo cáo tài chínhVNTB n m 2010, đ án h p nh t SCB, FCB, VNTB tháng 12/2011 và tính toán c a tác gi ) PH L C 7: Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n FCB c n m 2010 – 09 tháng đ u n m 2011 VT: Tri u đ ng 09 tháng đ u n m 2011 2010 FCB Ngu n v n T tr ng S d ng ngu n T tr ng Ngu n v n T tr ng S d ng ngu n T tr ng Ti n m t, vàng b c, đá quý + ti n g i NHNN +ti n g i và cho vay TCTD - 0% 1.613.204 26% - 0% 842.489 9% Ti n m t, vàng b c, đá quý - 0% 95.776 2% - 0% 167.353 2% Ti g i t i NHNN - 0% 92.654 2% - 0% 205.771 2% Ti n g i l i t i các TCTD khác - 0% 1.424.774 23% - 0% 469.365 5% Ch ng khoán kinh doanh - 0% 591.302 10% - 0% 382.380 4% Công c tài chính phát sinh và TS tài chính khác - 0% - 0% - 0% 47.522 0% 0% 1.567.896 26% - 0% 525.878 6% Cho vay khách hàng Ch ng khoán đ u t - 0% 284.344 5% - 0% 43.496 0% Góp v n, đ u t dài h n - 0% 150.000 2% 150.000 2% - 0% Tài s n c đ nh - 0% 60.625 1% - 0% 223.908 2% Tài s n có khác - 0% 1.865.408 30% - 0% 7.416.063 78% 2.828.500 46% - - 2.096.792 22% 27.096 0% Các kho n n chính ph và NHNN 66.591 1% - 0% - 0% 27.096 0% Ti n g i và vay các TCTD khác 2.761.909 45% - 0% 2.096.792 22% - 0% Ti n g i c a khách hàng 2.134.332 35% - 0% 5.875.858 62% - 0% Phát hành gi y t có giá 49.654 1% - 0% 198.739 2% - 0% Các kho n n khác 66.283 1% - 0% 131.043 1% - 0% 1.054.011 17% - 0% 1.056.400 11% - 0% Vay n TCTD NHNN và T ng v n ch s h u 09 tháng đ u n m 2011 2010 FCB T ng c ng Ngu n v n T tr ng S d ng ngu n T tr ng Ngu n v n 6.132.780 100% 6.132.780 100% 9.508.832 T tr ng S d ng ngu n T tr ng 100% 9.508.832 100% (Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính FCB n m 2010,đ án h p nh t SCB, FCB, VNTB tháng 12/2011 và tính toán c a tác gi ) PH L C 8:M c chênh l ch thanh kho n ròng SCB 2014 VT: Tri u đ ng Quá h n Trong h n D i3 tháng n1 tháng - - 1.403.153 1.403.153 Ti n g i t i NHNN 5.210.502 5.210.502 Ti n g i và cho vay các TCTD khác 8.875.750 2.270.537 2.912.979 2.110.384 Ti n m t, vàng b c, đá quý Cho vay khách hàng 662.999 41.188 Ch ng khoán đ ut T 1đ n3 tháng 26.354.703 T 3 đ n 12 tháng 19.128.000 76.063.068 3.863.192 15.009.494 45.227.389 71.438 71.438 3.172.068 3.172.068 c B t đ ng s n đ ut Tài s n khác có Lãi và ph i thu phí Tài s n khác có T ng tài s n 16.772 342.000 8.469 Trên 5 n m 11.146.287 Góp v n, đ u t dài h n Tài s n đ nh T 1đ n5 n m T ng c ng Trên 3 tháng 33.086.823 134.005.441 75.790 75.790 1.882.494 861.478 5.888.787 23.772.468 11.211.917 43.975.916 1.300.358 399.877 5.079.536 10.099.192 4.745.117 21.632.549 8.303 342.000 582.136 461.601 809.251 13.673.276 6.466.800 22.343.367 679.771 383.188 46.639.581 5.242.399 28.879.979 118.088.536 44.374.530 244.287.984 Ti n g i và vay NHNN 1.212.443 1.212.443 Ti n g i và vay các TCTD 7.889.171 15.509.589 2.518.443 Ti n g i c a khách hàng 30.661.617 22.379.795 74.514.286 25.917.203 70.948.453 998 198.505.149 Quá h n Trong h n D i3 tháng T 1đ n5 n m T ng c ng n1 tháng T 1đ n3 tháng T 3 đ n 12 tháng Các công c tài chính phái sinh và các công n tài chính khác 90.257 30.025 12.736 Các kho n n khác 473.476 544.756 1.324.625 926.086 11 3.268.954 Trên 3 tháng Trên 5 n m 133.018 T ng n ph i tr - - 39.114.521 39.676.608 78.370.090 71.874.539 1.009 229.036.767 M c chênh l ch thanh kho n ròng 679.771 383.188 7.525.060 (34.434.209) (49.490.111) 46.213.997 44.373.521 15.251.217 (Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB n m 2014) [...]... r i ro thanh kho n và ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong nh ng n m qua T đó, tác gi đ xu t các gi i pháp nh m hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn it 4 ng nghiên c u: R i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn 5 Ph m vi nghiên c u: Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh. .. i ro thanh kho n c a Ngân hàng Th ng M i ây là các n i dung quan tr ng, là c s lý lu n đ tác gi ti n hành phân tích th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong Ch ng 2 24 CH NG 2: TH C TR NG HO T NG QU N TR R I RO THANH KHO N T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 2.1 Gi i thi u Ngân hàng TMCP Sài Gòn 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n Ngân hàng Th ng M i C Ph n Sài Gòn. .. ti ng Vi t: Ngân hàng Th ng M i C Ph n Sài Gòn Tên ti ng Anh: Saigon Joint Stock Commercial Bank Tên th ng hi u: SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn ti n thân là ba ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Nh t, Ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín Ngh a Tuy nhiên, trong quá trình ho t đ ng ba ngân hàng nói trên đã g p khó kh n v thanh kho n d n đ n m t kh n ng thanh kho n t m th i Do đó, Ngân hàng Nhà n c... ba ngân hàng trên ti n hành h p nh t thành m t ngân hàng m i v i tên g i là Ngân hàng TMCP Sài Gòn nh m t o ra m t ngân hàng v ng m nh h n và t ng kh n ng ti p c n th tr ng Ngày 26/12/2011, Th ng đ c Ngân hàng nhà n c chính th c c p Gi y phép s 238/GP-NHNN v vi c thành l p và ho t đ ng Ngân hàng TMCP Sài Gòn trên c s h p nh t t nguy n c a 03 ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Nh t, Ngân. .. TMCP Sài Gòn Ch ng 3: Gi i pháp hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn 5 CH NG 1: C S LÝ LU N V HO T NG QU N TR R I RO THANH KHO N TRONG NGÂN HÀNG TH 1.1 Thanh kho n trong ngơn hàng th NG M I ng m i 1.1.1 Khái ni m thanh kho n “M t ngân hàng đ đ c xem là có kh n ng thanh kho n t t n u nh ngân hàng có c nh ng kho n v n kh d ng v i chi phí th p đúng t i th i đi m ngân. .. nhiên, trong th i gian qua các ngân hàng ch y u chú tr ng vào qu n tr r i ro tín d ng, r i ro lãi su t, r i ro th tr ng mà ch a chú tr ng vào ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n Vi c qu n tr r i ro thanh kho n còn mang tính ch t đ i phó v i Ngân hàng nhà n hàng Nhà N c thông qua vi c đ m b o đáp ng các t s theo quy đ nh c a Ngân c Ngân hàng Th M i C Ph n ng M i C Ph n Sài Gòn (SCB), Ngân hàng Th Nh... nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a các Ngơn hàng th ng m i trên th gi i 1.3.1.1Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP SMBC Nh t B n Ngân hàng TMCP Sumitomo là m t trong nh ng ngân hàng th c a Nh t B n đ c thành l p n m 1919 ng m i hàng đ u ây là m t trong nh ng ngân hàng hàng đ u th gi i v quy mô c ng nh m c tín nhi m SMBC đã th c hi n chi n l c qu n tr r i ro thanh kho n nh sau:... hi n t i, các ngân hàng TMCP Vi t Nam c ng ch y u áp d ng hai ph ng pháp này (Tham kh o báo cáo tài chính m t s ngân hàng t i Vi t Nam nh Ngân hàng TMCP Ngo i Th Th ng Vi t Nam (Vietcombank), Ngân hàng TMCP Công ng Vi t Nam (Vietinbank), Ngân hàng TMCP K Th ng Vi t Nam (Techcombank), Ngân hàng TPMC Á Châu (ACB), Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th th ng Tín (STB), SCB, n m 2014) Ngoài ra, các ngân hàng TMCP Vi... i i nh m l n gi a khái ni m r i ro thanh kho n và r i ro thanh toán Th c ch t đây là hai r i ro khác nhau R i ro thanh toán là r i ro x y ra khi ngân hàng không có đ v n đ bù đ p cho ph n giá tr s t gi m đ t ng t c a tài s n và các kho n n và r i ro thanh kho n khi x y ra v i m c đ nghiêm tr ng s d n đ n r i ro thanh toán 1.2.1.2 Nguyên nhân r i ro thanh kho n R i ro thanh kho n x y ra có th do nh ng... ro thanh kho n c a Ngân hàng Northern Rock Ngân hàng Northern Rock, thành l p n m 1997 là 01 trong s 05 ngân hàng hàng đ u d Anh kinh doanh các d ch v cho vay c m c Cu c kh ng ho ng cho vay c m c i tiêu chu n trên th tr ng M vào n m 2007 đã nh h ng l n đ n ngu n cung thanh kho n c a Northern Rock do Ngân hàng này có 150 tri u USD trong các kho n cho vay trên th tr ng M Ngày 12/09/2007, Northern Rock ... nh m hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn it ng nghiên c u: R i ro kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Ho t đ ng qu n tr r i ro kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Ph... ng qu n tr r i ro kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Ch ng 24 CH NG 2: TH C TR NG HO T NG QU N TR R I RO THANH KHO N T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 2.1 Gi i thi u Ngân hàng TMCP Sài Gòn 2.1.1 Quá trình... c Ngân hàng nhà n c th c c p Gi y phép s 238/GP-NHNN v vi c thành l p ho t đ ng Ngân hàng TMCP Sài Gòn c s h p nh t t nguy n c a 03 ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Nh t, Ngân