Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn

B Ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ĐẶNG THỊ PHƯƠNG TRANG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Tp.Hồ Chí Minh – Năm 2015 B Ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ĐẶNG THỊ PHƯƠNG TRANG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRƯƠNG QUANG THƠNG Tp.Hồ Chí Minh – Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu riêng với hướng dẫn khoa học PGS.TS Trương Quang Thông Những thông tin nội dung nêu đề tài nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài: Đặng Thị Phương Trang MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thanh khoản 1.1.1Khái niệm khoản 1.1.2Cung cầu khoản 1.1.3 Trạng thái khoản ròng 1.2 Hoạt động quản trị rủi ro khoản 1.2.1 Rủi ro khoản 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro khoản 1.2.1.2Nguyên nhân rủi ro khoản 1.2.2 Hoạt động quản trị rủi ro khoản 1.2.2.1 Khái niệm hoạt động quản trị rủi ro khoản 1.2.2.2 Sự cần thiết việc quản trị rủi ro khoản 1.2.2.3 Nguyên tắc hoạt động quản trị rủi ro khoản 1.2.2.4 Các bước quản trị rủi ro khoản 10 1.3 Bài học kinh nghiệm hoạt động quản trị rủi ro khoản số Ngân Hàng Thương Mại giới Việt Nam 20 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại giới 20 1.3.1.1Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP SMBC Nhật Bản 20 1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Northern Rock 21 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam- Ngân hàng TMCP Á Châu 21 1.3.3Bài học kinh nghiệm 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 24 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Sài Gòn 24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn 24 2.1.3Tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gòn trước sau hợp 25 2.1.3.1Trước hợp 26 2.1.3.2Sau hợp 27 2.2 Tình hình khoản SCB sau hợp 31 2.2.1Tình hình khoản 03 ngân hàng SCB, VNTN, FCB trước hợp 32 2.2.1.1 Cơ cấu nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn SCB (2010 – 09 tháng đầu năm 2011) 32 2.2.1.2 Cơ cấu nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn VNTB (2010 – 09 tháng đầu năm 2011) 33 2.2.1.3 Cơ cấu nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn FCB (2010 – 09 tháng đầu năm 2011) 33 2.2.2 Tình hình nguồn vốn – sử dụng vốn SCB (2012 – 2014) 35 2.3Hoạt động quản trị rủi ro SCB 38 2.3.1 Quy trình, quy định liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản SCB 38 2.3.1.1 Mơ hình quản lý rủi ro khoản 38 2.3.1.2 Phương pháp nhận dạng, đo lường, rủi ro khoản 40 2.3.1.3 Kiểm soát rủi ro khoản 41 2.3.2 Hoạt động quản trị rủi ro khoản thực tế SCB 44 2.3.2.1 Nhận dạng, phân tích rủi ro khoản 44 2.3.2.2 Đo lường yêu cầu khoản 53 2.3.2.3Kiểm sốt phịng ngừa rủi ro khoản 57 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro khoản SCB 58 2.4.1Mặt đạt Hoạt động quản trị rủi ro khoản 58 2.4.2Hạn chế Hoạt động quản trị rủi ro khoản SCB 58 2.4.3Nguyên nhân hạn chế Chính sách quản trị rủi ro khoản SCB 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 61 3.1 Dự báo tình hình khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn năm 2015 61 3.1.1 Đánh giá tác động tình hình kinh tế, sách vĩ mơ năm 2015 tình hình khoản SCB năm 2015 61 3.1.2Đánh giá kế hoạch kinh doanh 2015 ảnh hưởng đến khoản SCB năm 2015 63 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn 67 3.2.1 Có định hướng chiến lược cụ thể hoạt động kinh doanh 67 3.2.2 Thường xun có điều chỉnh quy trình, quy định liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản áp dụng quy trình vào thực tế 68 3.2.3Chú trọng đến công tác quản trị rủi ro khoản 68 3.2.4 Cơ cấu lại thời hạn tài sản nợ có cho phù hợp 68 3.2.5 Gia tăng vốn chủ sở hữu, nâng cao lực tài SCB .69 3.2.6 Có kế hoạch sử dụng nguồn nguồn vốn hợp lý đảm bảo hạn chế rủi ro khoản cho SCB 69 3.2.7 Chú trọng công tác chăm sóc khách hàng nâng cao chất lượng dịch vụ SCB Từ gia tăng nguồn cung khoản 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 KẾT LUẬN CHUNG 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT T STT 21 Từ viết tắt ACB BIDV CAR Eximbank FCB Kiên Long LNST MB NHNN 10 NLP 11 SCB 12 SHB 13 STB 14 TCTD 15 Techcombank 16 TMCP 17 Tổng TS BQ 18 VAMC 19 VCSH BQ 20 Vietcombank VietinbankNgân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 22 VNTB 23 VPBank DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Mơ hình quản lý rủi ro khoản SCB 39 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1Tình hình hoạt động kinh doanh FCB, VNTB SCB từ 2009 đến 30/09/2011 Bảng 2.2: Hoạt động kinh doanh SCB từ 2012 đến 2014 Bảng 2.3 Tình hình thu nhập, chi phí SCB năm 2012-2014 Bảng 2.4 Tình hình tài nhóm 10 ngân hàng TMCP có vốn điều lệ lớn Việt Nam Bảng 2.5 Cơ cấu nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn SCB từ 2012 đến 2014 Bảng 2.6Phân loại tiền gửi khách hàng SCB theo cấu tiền gửi loại hình tiền gửi từ năm 2012 đến năm 2014 Bảng 2.7 Phân loại tiền gửi khách hàng theo cấu tiền gửi loại hình tiền gửi SCB, Techcombank ACB năm 2014 Bảng 2.8: Lãi suất huy động 2013, 2014 số ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Bảng 2.9 Bảng phân loại thời hạn huy động vốn thời hạn cho vay khách hàng SCB từ năm 2012 đến năm 2014 Bảng 2.10 Bảng so sánh phân loại thời hạn huy động vốn thời hạn cho vay khách hàng SCB với Techcombank ACB Bảng 2.11 Tình hình đ Bảng 2.12 Chi tiết tài Techcombank Bảng 2.13 Phân loại nhóm nợ 2014 Bảng 2.14 Tình hình phân loại nhóm nợ SCB, Techcombank, ACB năm 2014 Bảng 2.15 Bảng tính tỷ số khoản SCB từ thời điểm hợp đến 31/12/2014 Bảng 2.16 Bảng tính Tỷ số khoản SCB, Techcombank, ACB PHỤ LỤC 01: Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn đầu năm 2012 (Nguồn: Quyết định v/v ban hành quy chế cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn ngày 01/01/2012) PHỤ LỤC 02: Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn từ tháng 5.2013 (Nguồn: Quyết định việc điều chỉnh quy chế cấu tổ chức máy ngân hàng TMCP Sài Gònngày 23/05/2013) PHỤ LỤC 03: Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn từ tháng 7.2014 (Nguồn: Quyết định v/v ban hành quy chế cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn ngày 07/03/2014) PHỤ LỤC 04: Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn đầu năm 2015 (Nguồn: Quyết định v/v ban hành quy chế cấu tổ chức máy SCBngày 15.01.2015) PHỤ LỤC 5: Tình hình nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn SCB cũ năm 2010 – 09 tháng đầu năm 2011 ĐVT: Triệu đồng SCB Tiền bạc, đá quý + tiền gửi NHNN gửi TCTD mặt, Cho cho vay chức tín dụng khác DPRR cho vay TCTD khác Chứng khốn kinh doanh Cơng phát sinh TS tài khác Cho cụ tài vay hàng DPRR cho khách hàng Chứng khoán tư sẵn sàng để bán Chứng tư giữ đáo hạn DP giảm giá chứng khốn đến khốn đầu tư Góp dài hạn vốn, đầu Tài sản cố định Tài sản có khác Vay nợ NHNN TCTD Các NHNN Tiền khoản phủ gửi TCTD khác Vay khác SCB Tiền gửi khách hàng Cơng phát sinh TS tài khác Vốn tài sợ, ủy thác đầu TCTD chịu rủi ro Phát cụ tài tư, cho có giá Các khoản nợ khác Vốn chủ sở hữu Tổng cộng (Nguồn: Báo cáo tài chínhSCB cũ năm 2010, đề án hợp SCB, FCB, VNTB tháng 12/2011 tính tốn tác giả) PHỤ LỤC 6: Tình hình nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn VNTB cũ năm 2010 – 09 tháng đầu năm 2011 VTNB Tiền mặt, vàng bạc, đá quý + tiền gửi NHNN +tiền cho vay TCTD Tiền mặt, vàng gửi bạc, đá quý Tiề gửi NHNN Tiền gửi lại TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Cho vay khách hàng DPRR cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu sản có tư dài hạn Tài sản cố định Tài khác Tiền vay TCTD khác Tiền gửi gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng vốn chủ sở hữu Tổng cộng (Nguồn: Báo cáo tài chínhVNTB năm 2010, đề án hợp SCB, FCB, VNTB tháng 12/2011 tính tốn tác giả) PHỤ LỤC 7: Tình hình nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn FCB cũ năm 2010 – 09 tháng đầu năm 2011 ĐVT: Triệu đồng FCB Tiền mặt, vàng bạc, đá quý + tiền NHNN +tiền gửi cho vay TCTD Tiền mặt, vàng đá quý Tiề gửi NHNN Tiền gửi lại TCTD khác Chứng doanh Công phát sinh TS tài khác Cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản có khác Vay nợ NHNN TCTD khốn Các khoản nợ phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng vốn chủ sở hữu FCB Tổng cộng (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài FCB năm 2010,đề án hợp SCB, FCB, VNTB tháng 12/2011 tính tốn tác giả) PHỤ LỤC 8:Mức chênh lệch khoản ròng SCB 2014 ĐVT: Triệu đồng Quá hạn Tiền vàng quý bạc, mặt, đá Tiền gửi gửi vay NHNN Tiền cho TCTD khác Cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố động sản sản có phí sản có định Bất đầu tư Tài khác Lãi phải thu Tài khác Tổng tài sản Tiền gửi Tiền vay TCTD gửi Tiền gửi vay NHNN khách hàng Q hạn Các tài phái sinh cơng khác công cụ nợ tài Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Mức lệch khoản ròng chênh (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài SCB năm 2014) ... pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn Phạm... luận hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gịn Chương 3: Giải pháp hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản. .. khoản Ngân hàng TMCP Sài Gòn 5 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thanh khoản ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm khoản “Một ngân hàng