TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM
Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp dịch vụ đa dạng như tín dụng, tiết kiệm và thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính quan trọng trong nền kinh tế Hoạt động kinh doanh của ngân hàng rất phong phú và phức tạp, đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro Việc chấp nhận rủi ro là yếu tố cốt lõi trong hoạt động ngân hàng, buộc các ngân hàng phải đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro và lợi ích Ngân hàng sẽ hoạt động hiệu quả khi mức rủi ro được kiểm soát hợp lý và nằm trong khả năng tài chính cũng như năng lực tín dụng của mình.
Rủi ro rất đa dạng và có thể được phân tích theo nhiều khía cạnh khác nhau
Có thể liệt kê bốn loại rủi ro sau đây được coi là những rủi ro cơ bản:
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn.
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không có khả năng chi trả do không thể chuyển đổi tài sản thành tiền mặt kịp thời hoặc không thể vay mượn để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán.
Rủi ro tỷ giá hối đoái là mối nguy cơ xuất hiện trong hoạt động cho vay và kinh doanh ngoại tệ, khi sự biến động của tỷ giá diễn ra theo hướng không có lợi cho ngân hàng.
Rủi ro lãi suất là rủi ro làm giảm thu nhập ròng từ lãi khi lãi suất biến động
Rủi ro trong ngân hàng gây ra tổn thất khác nhau và có thể dẫn đến những rủi ro bổ sung, làm tình hình trở nên nghiêm trọng hơn Rủi ro tín dụng, lãi suất và tỷ giá có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản, khi nhiều người gửi tiền rút tiền, khiến ngân hàng có thể phải đóng cửa Do đó, rủi ro thanh khoản được coi là nguy hiểm nhất và luôn hiện hữu trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Việc quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro thanh khoản, là rất cần thiết để hạn chế tổn thất Ngân hàng cần xây dựng chiến lược quản trị rủi ro hiệu quả để giảm thiểu rủi ro và tổn thất khi sự cố xảy ra Trong nghiên cứu này, tác giả tập trung vào quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại.
1.1.2 Khái niệm về thanh khoản và rủi ro thanh khoản 1.1.2.1 Thanh khoản-Liquydity
Khả năng tiếp cận các khoản tài sản hoặc nguồn vốn có thể chi trả với chi phí hợp lý ngay khi nhu cầu vốn phát sinh là rất quan trọng.
Một nguồn vốn được gọi là có tính thanh khoản cao khi chi phí huy động thấp và thời gian huy động nhanh
Một tài sản được gọi là có tính thanh khoản cao khi chi phí chuyển hóa thành tiền thấp và khả năng chuyển hóa ra tiền nhanh
Theo Ủy ban thanh tra ngân hàng Basel, rủi ro thanh khoản là tình trạng mà một định chế tài chính không thể tìm đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ đến hạn mà không ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh hàng ngày hoặc tình hình tài chính Thuật ngữ "thanh khoản" thường được hiểu theo hai cách: "thanh khoản tài trợ", phản ánh khả năng có đủ nguồn tài trợ, và "thanh khoản thị trường", đề cập đến việc có đủ sản phẩm tài chính để giao dịch trên thị trường.
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không thể chi trả, chuyển đổi tài sản thành tiền kịp thời hoặc không có khả năng vay mượn để đáp ứng các hợp đồng thanh toán Những nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này bao gồm sự thiếu hụt nguồn vốn, quản lý tài sản kém và biến động trên thị trường tài chính.
Ngân hàng thường vay mượn nhiều khoản tiền gửi từ cá nhân và các định chế tài chính khác, do đó, để giảm thiểu rủi ro, họ cần dự trữ thanh khoản dưới dạng tiền mặt, tài khoản vãng lai, tiền gửi qua đêm, tài khoản dự trữ bắt buộc và các chứng khoán có tính thanh khoản cao Mặc dù việc giữ nhiều tài sản thanh khoản giúp giảm rủi ro, nhưng chúng thường mang lại lợi nhuận thấp hơn so với tài sản dài hạn và kém thanh khoản, dẫn đến "chi phí cơ hội" từ việc mất thu nhập lãi suất.
Thứ hai: Do đặc điểm kinh doanh của NHTM nhạy cảm với lãi suất đầu tư
Khi lãi suất đầu tư tăng, người gửi tiền có xu hướng rút tiền khỏi ngân hàng để tìm kiếm cơ hội đầu tư sinh lợi cao hơn Đồng thời, khách hàng cũng tích cực vay vốn với lãi suất thấp để đầu tư Sự thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến hành vi của khách hàng gửi và vay tiền mà còn tác động trực tiếp đến thanh khoản của ngân hàng.
Thứ ba là chiến lược quản trị thanh khoản không phù hợp, kém hiệu quả
Ngoài ra còn nhiều nguyên nhân khác có thể tác động đến tình hình thanh khoản của các NHTM
1.1.3 Khái niệm về quản trị rủi ro và quản trị rủi ro thanh khoản
Theo quan điểm truyền thống, rủi ro được hiểu là những thiệt hại hoặc mất mát nguy hiểm có thể xảy ra cho con người Trong khi đó, quan điểm trung hòa cho rằng rủi ro là những bất trắc có thể dự đoán Rủi ro không chỉ mang tính tiêu cực mà còn có thể mang tính tích cực, phản ánh sự phức tạp của các tình huống không chắc chắn trong cuộc sống.
Rủi ro không chỉ mang lại tổn thất và nguy hiểm mà còn tạo ra cơ hội và thời cơ Bằng cách nghiên cứu và nhận diện rủi ro một cách tích cực, chúng ta có thể đo lường và phát triển các biện pháp phòng ngừa, từ đó hạn chế những tác động tiêu cực và tối ưu hóa những cơ hội tích cực mà rủi ro mang lại.
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những sự kiện bất ngờ có thể gây thiệt hại tài sản cho ngân hàng, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc buộc ngân hàng phải chi thêm chi phí để hoàn thành các giao dịch tài chính.
Quản trị rủi ro là một quy trình khoa học và hệ thống, nhằm nhận diện, kiểm soát và phòng ngừa các rủi ro, từ đó giảm thiểu tổn thất và những ảnh hưởng tiêu cực do rủi ro gây ra.
Trong bối cảnh thị trường kinh tế tài chính trong nước và quốc tế phát triển mạnh mẽ, các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá và đặc biệt là rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản được coi là nguy hiểm nhất do mức độ thiệt hại và ảnh hưởng sâu rộng đến các NHTM cũng như toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Do đó, quản trị rủi ro luôn là một phần quan trọng trong hoạt động của các NHTM, với trọng tâm là quản trị rủi ro thanh khoản.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
Tổng quan về ACB
Ngân hàng Thương mại cổ phần Á châu (ACB) được thành lập theo giấy phép số 0032/NH-GP của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 24/04/1993 và giấy phép số 533/GP-UB của Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13/5/1993 Trụ sở chính của ACB tọa lạc tại 442 Nguyễn Thị Minh Khai, quận 3, thành phố Hồ Chí Minh.
On June 4, 1993, ACB officially commenced operations, with foreign shareholders holding a 30% stake These shareholders include Connaught Investors (Jardine Matheson Group), Dragon Financial Holding Ltd., Standard Chartered APR Ltd., Standard Chartered Bank Hong Kong, the International Finance Corporation (IFC) of the World Bank, and J.P Morgan Whitefriars Inc ACB is a member of international card networks Mastercard and Visa, as well as a participant in SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication).
Vốn điều lệ ban đầu của Ngân hàng ACB là 20 tỷ đồng Tính đến ngày 31/12/2011, vốn điều lệ của ACB đã đạt 9.376.965.060.000 đồng, tương đương với chín nghìn ba trăm bảy mươi sáu tỷ chín trăm sáu mươi lăm triệu không trăm sáu mươi nghìn đồng.
Tình hình hoạt động kinh doanh từ 2007 đến năm 2011 của ACB
Giai đoạn từ năm 2007 đến 2011, nền kinh tế thế giới và Việt Nam trải qua nhiều biến động lớn, đặc biệt là khủng hoảng tài chính Mỹ năm 2008, gây ra suy thoái kinh tế toàn cầu với những diễn biến phức tạp và khó lường Mặc dù chịu ảnh hưởng của khủng hoảng, ACB vẫn duy trì hoạt động kinh doanh hiệu quả nhờ vào hệ thống chi nhánh rộng khắp và các sản phẩm dịch vụ đa dạng Trong giai đoạn này, các chỉ tiêu như lợi nhuận trước thuế, tổng tài sản, dư nợ cho vay và huy động của khách hàng đều ghi nhận sự tăng trưởng tích cực qua từng năm, như thể hiện trong bảng 2.1.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB từ 2007 đến 2011 Đơn vị tính: Tỷ đồng
3.Dƣ nợ cho vay khách hàng 31.810 34.832 62.357 87.195 102.809
Để đánh giá chính xác hoạt động kinh doanh của ACB trong giai đoạn 2007-2011, chúng ta cần phân tích các biểu đồ 2.1 và 2.2 được trình bày dưới đây.
Dư nợ vay Huy động khách hàng
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản, dư nợ và huy động của ACB giai đoạn 2007-2011
Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận sau thuế và thu từ dịch vụ của ACB giai đoạn 2007-2011
Trong giai đoạn 2007-2011, các chỉ tiêu tổng tài sản, dư nợ vay, huy động, thu từ dịch vụ và lợi nhuận sau thuế của ACB đều có xu hướng tăng trưởng rõ rệt, như thể hiện qua biểu đồ 2.1 và 2.2.
Tình hình hoạt động tín dụng của ACB giai đoạn 2007-2011
Bảng 2.2 dưới đây thể hiện kết quả hoạt động tín dụng của ACB giai đoạn 2007-2011 theo nhóm nợ và theo kì hạn
Bảng 2.2 :Tình hình hoạt động tín dụng của ACB từ 2007-2011 Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Phân tích theo nhóm
Nợ có khả năng mất vốn 10.320 18.127 141.402 169.648 297.339
Phân theo kỳ hạn Cho vay ngắn hạn 17.493.467 15.944.006 35.618.575 43.810.541 53.316.844
Cho vay trung và dài hạn 14.317.390 18.888.694 26.739.403 42.837.423 48.580.789
(Nguồn báo cáo tài chính ACB từ năm 2007 đến 2011)
Hoạt động tín dụng của ACB giai đoạn 2007-2011 đã có nhiều tiến bộ đáng kể, với tổng cho vay tăng từ 31.810.857 triệu đồng năm 2007 lên 101.897.633 triệu đồng vào năm 2011, tương ứng mức tăng trưởng 220% Tổng cho vay của ACB liên tục tăng qua các năm, cụ thể năm 2008 tăng 9,5%, năm 2009 tăng 79,02%, năm 2010 tăng 39,83% và năm 2011 tăng 17,90% so với cùng kỳ năm trước.
Sự tăng trưởng tín dụng của ACB đã dẫn đến sự gia tăng đáng kể nợ xấu qua các năm Cụ thể, năm 2007, nợ nhóm 3-5 đạt 27.465 triệu đồng, chiếm 0,09% tổng dư nợ Từ năm 2008 đến 2011, tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ của ngân hàng này đã tăng lên rõ rệt.
Trong giai đoạn 2008-2011, tỷ lệ nợ xấu của ACB có xu hướng tăng, với các con số cụ thể là 0,89% năm 2008, 0,41% năm 2009, 0,34% năm 2010 và 0,86% năm 2011 Đặc biệt, tổng nợ nhóm 3-5 năm 2011 đã đạt 873.516 triệu đồng, trong đó nợ nghi ngờ có khả năng mất vốn lên tới 297.339 triệu đồng, cho thấy sự cần thiết phải cải thiện chính sách xét duyệt cho vay và kiểm soát nợ xấu của ACB.
Trong tổng mức cho vay của các năm, tổng cho vay ngắn hạn của ACB thường cao hơn tổng mức cho vay trung dài hạn, mặc dù mức chênh lệch không đáng kể Đa số nguồn vốn của các ngân hàng thương mại, bao gồm ACB, chủ yếu được huy động từ các tổ chức kinh tế và dân cư với hình thức huy động ngắn hạn Hệ quả là nhiều ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn, điều này tiềm ẩn rủi ro do sự chênh lệch kỳ hạn giữa vốn huy động và cho vay.
Tình hình huy động của ACB giai đoạn 2007-2011
Bảng 2.3 trình bày chi tiết các chỉ tiêu và tỷ trọng của chúng trong tổng huy động của ACB giai đoạn 2007-2011, cho thấy nguồn vốn huy động của ACB liên tục tăng trưởng với các mức tăng trưởng lần lượt là 21,66%, 47,52%, 36,16% và 28,05% trong các năm 2008 đến 2011 Mặc dù nguồn huy động từ tiền gửi của khách hàng luôn chiếm tỷ trọng lớn, nhưng trong những năm gần đây, tỷ trọng này có xu hướng giảm, trong khi nguồn huy động từ thị trường cấp 2 lại tăng lên Tất cả nguồn vốn huy động của ACB đều đến từ trong nước, và tỷ trọng nguồn vốn trung, dài hạn ngày càng gia tăng.
Bảng 2.3 :Tình hình huy động vốn của ACB từ 2007-2011 \ Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn báo cáo tài chính ACB từ năm 2007 đến 2011)
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
Định hướng chiến lược hoạt động của ACB đến năm 2015
Chiến lược phát triển kinh tế xã hội của Việt Nam giai đoạn 2011-2020 tập trung vào công nghiệp hóa, hiện đại hóa, với mục tiêu đưa Việt Nam trở thành một nước công nghiệp hiện đại vào năm 2020 Mục tiêu quan trọng là nâng cao thu nhập quốc dân bình quân đầu người lên trên mức năm 2015.
Với GDP tăng từ 2000 USD lên khoảng 3000 USD vào năm 2020 và tốc độ tăng trưởng hàng năm đạt 7-8%, ngành ngân hàng Việt Nam, đặc biệt là ACB, đang đứng trước cơ hội lớn để phát triển nhanh chóng Tuy nhiên, giai đoạn tới cũng sẽ mang lại nhiều khó khăn và thách thức cho các ngân hàng Việt Nam, bao gồm cả ACB.
Thành lập năm 1993, ACB đã phát triển mạnh mẽ với vốn chủ sở hữu khoảng 500 triệu USD và tổng tài sản khoảng 10 tỷ USD Tuy nhiên, ngân hàng đang đối mặt với những thách thức và cần đổi mới để đáp ứng yêu cầu phát triển tiếp theo Trong cuộc họp ngày 24/1/2011, Hội đồng quản trị đã thông qua Định hướng Chiến lược Phát triển giai đoạn 2011-2015, với tầm nhìn tới 2020, nhằm trở thành một trong 4 ngân hàng lớn nhất Việt Nam ACB sẽ tập trung vào phát triển đa năng, mở rộng thị trường, đặc biệt tại các thành phố lớn như Hồ Chí Minh và Hà Nội, đồng thời nâng cao năng lực phục vụ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Ngân hàng cũng sẽ nghiên cứu và áp dụng các sản phẩm mới, chuyển đổi hệ thống phân phối hiện đại để nâng cao hiệu quả hoạt động Kế hoạch này bao gồm cải thiện công nghệ thông tin, quản lý rủi ro và phát triển nguồn nhân lực, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và ổn định cho ACB.
Mặc dù môi trường kinh doanh hiện nay đầy thách thức, ACB vẫn thể hiện khát vọng vươn lên và biến khó khăn thành cơ hội Ngân hàng này nổi bật với khả năng nhanh nhạy, linh hoạt và dám chịu trách nhiệm trong quản lý, giúp thích ứng với những biến động khó lường Những yếu tố này tạo nền tảng vững chắc để ACB hướng tới việc đạt được các mục tiêu trong giai đoạn sắp tới.
Dự báo tình hình kinh tế và ngành ngân hàng trong 5 năm tới cho thấy ACB sẽ tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ, an toàn và hiệu quả Giai đoạn từ 2011 đến 2015, sau khi gia nhập WTO, ACB sẽ đối mặt với nhiều thách thức và cơ hội mới Với vị thế vững chắc trên thị trường, ACB hướng tới việc tạo ra bước đột phá để trở thành một ngân hàng thương mại quy mô ngang tầm khu vực.
Năm 2011 là năm đầu tiên ACB bắt đầu thực hiện Định hướng Chiến lược phát triển giai đoạn 2011 - 2015 Định hướng này có hai nội dung nền tảng:
ACB đặt mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, tận dụng các cơ hội trong giai đoạn phát triển mới của đất nước Ngân hàng cam kết thực hiện sứ mệnh "Ngân hàng của mọi nhà", cung cấp sản phẩm dịch vụ chất lượng cao cho khách hàng, đồng thời là địa chỉ đầu tư hiệu quả cho cổ đông ACB cũng chú trọng phát triển sự nghiệp và cuộc sống cho cán bộ nhân viên, trở thành đối tác đáng tin cậy trong cộng đồng tài chính ngân hàng và đóng góp tích cực cho xã hội.
Tham vọng và mục tiêu
Với phương châm “Tăng trưởng nhanh – Quản lý tốt – Hiệu quả cao”, ACB quyết tâm trở thành một trong bốn ngân hàng lớn nhất và hoạt động an toàn, hiệu quả tại Việt Nam vào năm 2015 Để đạt được mục tiêu này, ACB cam kết áp dụng các chuẩn mực và thông lệ quốc tế tốt nhất trong quản trị và điều hành ngân hàng, đồng thời sẵn sàng thực hiện những thay đổi cần thiết phù hợp với điều kiện của ACB và thị trường Việt Nam.
3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro thanh khoản tại ACB
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng ACB bao gồm việc chấp nhận và quản lý rủi ro một cách chuyên nghiệp, với mục tiêu cụ thể Các bộ phận quản lý rủi ro nòng cốt sẽ xác định và đo lường các rủi ro trọng yếu, đồng thời quyết định phân bổ vốn hợp lý ACB cam kết rà soát thường xuyên các chính sách và hệ thống quản lý rủi ro để đảm bảo phù hợp với những thay đổi từ thị trường, sản phẩm và các thông lệ tốt nhất.
Ngân hàng ACB đặt mục tiêu đạt được sự cân bằng tối ưu giữa rủi ro và lợi nhuận, đồng thời nỗ lực giảm thiểu những tác động tiêu cực có thể ảnh hưởng đến kết quả tài chính của mình.
Phòng quản lý rủi ro sẽ thực hiện việc quản lý rủi ro theo chính sách được phê duyệt bởi Ban Tổng giám đốc Họ sẽ xác định, đánh giá và phòng ngừa các rủi ro tài chính thông qua sự hợp tác chặt chẽ với các đơn vị hoạt động của ACB.
Ban tổng giám đốc thiết lập các chính sách quản lý rủi ro tổng thể và các chính sách riêng cho từng lĩnh vực như rủi ro thanh khoản, rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng và công cụ tài chính phái sinh Đồng thời, bộ phận kiểm toán nội bộ có trách nhiệm xem xét độc lập quy trình quản lý rủi ro và môi trường kiểm soát.
Giải pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ACB
Trong bối cảnh thị trường hiện nay, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro thanh khoản để giảm thiểu rủi ro vỡ nợ là mối quan tâm hàng đầu của toàn hệ thống ngân hàng, từ NHNN đến các NHTM Quản trị rủi ro thanh khoản không chỉ liên quan đến dòng tiền mà còn là hoạt động quản trị tổng thể của ngân hàng Do đó, các NHTM, đặc biệt là ACB, cần nhận thức rõ tầm quan trọng của việc xây dựng chính sách khung quản trị rủi ro thanh khoản và thiết lập quy trình cụ thể để xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro này Ngân hàng cần có khả năng dự báo chính xác các luồng tiền vào và ra, đặc biệt là liên quan đến cam kết ngoại bảng và nghĩa vụ tài sản nợ, để chủ động ứng phó với tình huống bất ngờ Hơn nữa, việc hiểu rõ mối quan hệ giữa các loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá với rủi ro thanh khoản là cần thiết để định hướng đúng đắn trong hoạch định chính sách kinh doanh.
Dựa trên thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản của ACB cùng với định hướng phát triển và quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng, học viên đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị thanh khoản của ACB.
3.2.1 Xây dựng chính sách quản trị rủi ro thanh khoản
Ngân hàng cần tuân thủ các chỉ tiêu an toàn vốn trong hoạt động kinh doanh để đảm bảo tính ổn định Việc báo cáo kịp thời lên Ngân hàng Nhà nước (NHNN) khi có thay đổi về chính sách hoặc khi gặp căng thẳng thanh khoản là rất quan trọng Điều này không chỉ nâng cao khả năng quản lý của NHNN đối với Ngân hàng ACB mà còn đảm bảo nhận được sự hỗ trợ kịp thời từ NHNN trong những tình huống khó khăn.
Các yêu cầu tối thiểu từ NHNN không đủ để quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả ACB cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống chính sách quản trị rủi ro thanh khoản vững chắc, kết hợp các chuẩn mực an toàn của NHNN (thông tư 13/2010/TT-NHNN) với điều kiện và định hướng cụ thể của ACB Hệ thống chính sách này cần được ban hành đúng trình tự thẩm quyền và phổ biến đầy đủ trong toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Hội đồng quản trị đã phê chuẩn các chức năng và trách nhiệm cụ thể cho từng bộ phận liên quan đến quản trị rủi ro thanh khoản tại ACB, nhằm làm rõ ràng hơn và tránh sự chồng chéo trong trách nhiệm.
Khẩu vị riêng cho rủi ro thanh khoản được phòng nguồn vốn đề xuất và Hội đồng quản trị phê chuẩn
Hạn mức và giới hạn rủi ro thanh khoản, bao gồm tỷ số thanh khoản và khe hở thanh khoản, được thiết lập bởi Hội đồng ALCO, dựa trên sự tuân thủ các hạn mức rủi ro tổng thể đã được Hội đồng quản trị phê duyệt.
Các chính sách đặc biệt được xây dựng cho các trường hợp căng thẳng thanh khoản
Các chính sách hoạt động cụ thể được đề ra cho các khối kinh doanh vốn và tiền tệ
Chính sách cần được thiết lập riêng cho từng loại tiền tệ và nguồn vốn, bao gồm cả bán lẻ và bán buôn, với việc tính toán hạn mức cho nguồn vốn huy động trên thị trường bán buôn Để đảm bảo tính phù hợp và thực tiễn, các ban ngành liên quan phải xem xét và điều chỉnh hệ thống chính sách này định kỳ ít nhất 6 tháng một lần theo Thông tư 13 Đối với các chính sách hoạt động, việc đánh giá lại cần diễn ra thường xuyên hơn so với các chính sách mang tính chiến lược.
Trong khi xây dựng chính sách quản trị rủi ro thanh khoản cần chú trọng các vấn đề sau:
3.2.1.1 Tăng cường hoạt động phân tích, dự báo về vấn đề rủi ro thanh khoản Đây là khâu mà các NHTM Việt Nam nói chung và ACB nói riêng còn rất hạn chế và thiếu kinh nghiệm
Nghiên cứu các nguyên nhân gây rủi ro thanh khoản, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất và rủi ro hối đoái, là rất quan trọng vì chúng có mối liên hệ chặt chẽ với nhau Việc hạn chế các loại rủi ro này không chỉ nâng cao năng lực của ngân hàng mà còn tạo dựng niềm tin với khách hàng Khi ngân hàng giảm thiểu rủi ro, họ có khả năng tìm kiếm nguồn thanh khoản dễ dàng hơn và giảm thiểu nguy cơ rút tiền hàng loạt do tin đồn không chính xác.
Hiện nay, quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM Việt Nam chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, chưa áp dụng mô hình khoa học Trong bối cảnh toàn cầu hóa và hướng tới quy chuẩn quốc tế, việc dự báo nhu cầu thanh khoản dựa vào các biến như lượng tiền gửi khách hàng là cần thiết Thay đổi điều kiện kinh tế vĩ mô có thể ảnh hưởng đến hoạt động của NHTM, đặc biệt khi NHNN thực thi chính sách tiền tệ thắt chặt, làm giảm khả năng thanh khoản Những ngân hàng từng dư thừa vốn giờ gặp khó khăn khi điều kiện kinh tế thay đổi, cho thấy cần nâng cao hiệu quả dự báo kinh tế Dự đoán thay đổi dòng tiền dưới tác động của lãi suất, lạm phát, thất nghiệp và chu kỳ kinh tế là rất quan trọng Các yếu tố vĩ mô như chính sách lãi suất, tỷ lệ lạm phát, và tỷ lệ thất nghiệp ảnh hưởng mạnh đến cung – cầu thanh khoản.
Chúng ta có thể xây dựng mô hình hồi quy bội cho cung-cầu thanh khoản, tuy nhiên, việc này gặp nhiều khó khăn do số lượng biến lớn và sự tương tác phức tạp giữa chúng Dữ liệu thu thập cũng rất khó khăn, vì vậy học viên chỉ đưa ra ý tưởng mà không có mô hình minh họa cụ thể Mô hình này sẽ giúp các NHTM Việt Nam, đặc biệt là ACB, dự đoán sự thay đổi cung-cầu thanh khoản trước các biến động trong chính sách vĩ mô của nhà nước Nhờ đó, các NHTM sẽ chủ động ứng phó với những thay đổi chính sách, tránh rơi vào tình trạng bị động như trong cuộc khủng hoảng thanh khoản 2007-2008.
Cần thiết lập các mô hình đối phó với khủng hoảng thanh khoản dựa trên các giả định và tình huống đã được định sẵn Mặc dù những mô hình này chủ yếu mang tính lý thuyết, nhưng chúng sẽ có tác động tích cực đến các ngân hàng thương mại (NHTM), giúp ngân hàng chủ động hơn và giảm thiểu sự bất ngờ, bối rối khi khủng hoảng xảy ra.
3.2.1.2 Cần quản lý tài sản, nguồn vốn hướng tới sự an toàn, không nên đặt mục tiêu lợi nhuận là trên hết, đầu tƣ vào các hoạt động rủi ro cao
Để duy trì mối quan hệ vững chắc với các khách hàng lớn và ngăn chặn tình trạng rút tiền gửi trong những thời điểm khẩn cấp hoặc khủng hoảng, các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam cần chú trọng đến việc đa dạng hóa danh mục khách hàng Điều này đặc biệt quan trọng đối với các ngân hàng quốc doanh, nơi mà tính đa dạng hóa khách hàng còn hạn chế.
Khách hàng của các ngân hàng Việt Nam chủ yếu là khách hàng quen thuộc và lớn, dẫn đến sự phụ thuộc lớn vào nhóm khách hàng này Để duy trì mối quan hệ tốt, các ngân hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ và tạo ra nét riêng biệt, cùng với các chính sách ưu đãi cho khách hàng lớn Đồng thời, việc đa dạng hóa nguồn tiền là cần thiết để giảm thiểu sự phụ thuộc vào một nhóm khách hàng, mặc dù điều này yêu cầu ngân hàng phải có nhiều chi nhánh tại các khu vực khác nhau Tuy nhiên, việc mở rộng chi nhánh gặp khó khăn do quy định của NHNN và hạn chế về vốn Do đó, ngân hàng cần cải thiện chất lượng dịch vụ và phát triển các công cụ tiện ích cho phép khách hàng giao dịch từ xa, nhằm giảm bớt rào cản địa lý trong bối cảnh chưa thể mở rộng hệ thống chi nhánh.
