Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ đối với các ngân hàng thương mại trong nước tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Trần Thị Thanh Nga HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM NỘI BỘ ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - Trần Thị Thanh Nga HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM NỘI BỘ ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS.TS Bùi Kim Yến Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NHTMCP Á Châu” kết q trình tự nghiên cứu riêng tơi Các tài liệu số liệu đề tài thu thập xử lý cách trung thực Những kết nghiên cứu trình bày luận văn thành lao động cá nhân bảo giảng viên hướng dẫn PGS.TS Bùi Kim Yến Tơi xin cam đoan luận văn hồn tồn khơng chép lại cơng trình nghiên cứu có từ trước MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC PHỤ LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: Cơ sở lý luận xếp hạng tín nhiệm hệ thống đánh giá CAMELS 1.1 Tổng quan xếp hạng tín nhiệm 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín nhiệm hệ thống xếp hạng tín nhiệm 1.1.2 Tầm quan trọng xếp hạng tín nhiệm 1.1.3 Quy trình xếp hạng tín nhiệm 1.1.4 Các phương pháp xếp hạng tín nhiệm thơng dụng giới 1.2 Hệ thống đánh giá CAMELS 1.2.1 Khái niệm Hệ thống đánh giá CAMELS .… 1.2.2 Các nhóm yếu tố Hệ thống đánh giá CAMELS 1.2.3 Ý nghĩa Hệ thống đánh giá CAMELS 1.3 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng số tổ chức uy tín giới 1.3.1 Tổng quan mơ hình xếp hạng tín nhiệm cơng ty định mức tín nhiệm giới 1.3.2 Phương pháp Xếp hạng sức mạnh tài độc lập Ngân hàng theo Moody's … 12 1.3.3 Hệ thống Xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng Việt Nam Ernst & Young 17 1.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội lĩnh vực ngân hàng 22 1.4.1 Sự cần thiết việc xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng Thương mại Việt Nam 22 1.4.2 Bài học kinh nghiệm việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước Việt Nam 23 1.4.3 Ý nghĩa việc hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng nước Việt Nam 24 Kết luận Chương 25 CHƯƠNG 2: Thực trạng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu 26 2.1 Giới thiệu NH TMCP Á Châu 26 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 28 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh 28 2.1.4 Cơ cấu cổ đông 29 2.1.5 Tổng quan kết hoạt động kinh doanh … .29 2.2 Thực trạng việc triển khai xây dựng áp dụng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội đối tượng khách hàng Ngân hàng Ngân hàng Việt Nam 30 2.3 Thực trạng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu 31 2.3.1 Quy trình cấp hạn mức giao dịch Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu 31 2.3.3 Chi tiết Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu 34 2.4 Nghiên cứu tình chấm điểm xếp hạng ba ngân hàng cụ thể 45 2.4.1 Thu thập thông tin 45 2.4.2 Thao thác nhập liệu 45 2.4.3 Chấm điểm xếp hạng 45 2.5 Đánh giá Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu 59 2.4.1 Ưu điểm 59 2.4.2 Hạn chế 62 2.4.3 Nguyên nhân 65 Kết luận Chương 68 CHƯƠNG 3: Giải pháp hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu 69 3.1 Định hướng chiến lược phát triển NH TMCP Á Châu giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn đến 2020 69 3.1.1 Tập trung phát triển hoạt động ngân hàng thương mại đa 69 3.1.2 Tái cấu trúc, nâng cao lực thể chế 70 3.1.3 Đối với hoạt động kinh doanh Khối thị trường tài .71 3.2 Giải pháp hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu 72 3.2.1 Hoàn thiện tiêu đánh giá điều chỉnh tỷ trọng… 72 3.2.2 Xây dựng hệ thống phần mềm chấm điểm lưu trữ hồ sơ có liên quan để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động quản lý 79 3.2.3 Nâng cao nhận thức xếp hạng tín nhiệm Giám sát việc triển khai ứng dụng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm ngân hàng 79 3.2.4 Đào tạo nhân 80 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước quan quản lý cơng tác hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội dành cho đối tượng Ngân hàng Thương mại nước 80 3.3.1 Xây dựng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm chuẩn tham khảo 81 3.3.2 Hoàn thiện văn pháp lý có liên quan tăng cường tra giám sát 81 3.3.3 Quy định yêu cầu việc cơng bố thơng tin bên ngồi .82 3.3.4 Thành lập đơn vị định mức tín nhiệm độc lập để làm sở so sánh công bố mức xếp hạng công chúng 82 3.3.5 Hỗ trợ nghiên cứu đào tạo nhân lực 83 Kết luận Chương 84 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu ALCO : Ủy ban quản lý Nợ - Có BCTC : Báo cáo tài BCTN : Báo cáo thường niên BĐH : Ban điều hành BFSR : Xếp hạng sức mạnh tài độc lập BKS : Ban kiểm sốt BP phân tích ĐCTC : Bộ phận Phân tích Định chế tài CAR : Hệ số an toàn vốn tối thiểu CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng CTCP : Cơng ty cổ phần CRV : Trung tâm đánh giá tín nhiệm tín nhiệm doanh nghiệp E & Y : Công ty kiểm toán Ernst & Young Eximbank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam Fitch: Công ty định mức tín nhiệm Fitchratings GDP : Tổng sản phẩm quốc nội Habubank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nhà Hà Nội HĐQT : Hội đồng quản trị HTXH : Hệ thống xếp hạng HTXHTN : Hệ thống xếp hạng tín nhiệm HSBC : Ngân hàng Hong Kong Thượng Hải IFRS : Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế Moody's: Cơng ty định mức tín nhiệm Moody’s Investors Service NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NHTW : Ngân hàng Trung Ương NIM : Chênh lệch lãi suất cận biên QLRR : Quản lý rủi ro QĐ : Quyết định ROA: Lợi nhuận thuần/ Tổng tài sản bình quân ROE: Lợi nhuận thuần/ Vốn chủ sở hữu bình quân Sacombank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín SHB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội Southernbank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam S & P : Cơng ty định mức tín nhiệm Standard & Poor's TCKT : Tổ chức kinh tế TCTC : Tổ chức tài TCTD : Tổ chức tín dụng Techcombank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam TGĐ : Tổng giám đốc TMCP : Thương mại cổ phần Tp HCM : Thành phố Hồ Chí Minh TT : Thơng tư VC : Cơng ty Thơng tin tín nhiệm xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam VCSH : Vốn chủ sở hữu VN : Việt Nam US GAP : Chuẩn mực kế tốn tài Mỹ DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : So sánh mơ hình xếp hạng tín nhiệm NH Moody’s, S&P Fitch Bảng 1.2 : Hệ thống tiêu đánh giá BFSR tỷ trọng tiêu (Áp dụng cho ngân hàng thị trường phát triển) Bảng 1.3 : Hệ thống tiêu đánh giá xếp hạng tín nhiệm E&Y tỷ trọng tiêu Bảng 2.1 : Danh sách Cổ đông quan trọng ACB 31/12/2012 Bảng 2.2 : Tổng quan kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2008-Quý 2/2013 .29 Bảng 2.3 : Hệ thống tiêu tài chính, giá trị cấu điểm xếp hạng NHTM nước ACB Bảng 2.4 : Hướng dẫn tính tốn tiêu tài dùng xếp hạng nước ACB Bảng 2.5 : Hệ thống tiêu phi tài chính, giá trị cấu điểm cấu điểm xếp hạng NHTM nước ACB Bảng 2.6 : Tiêu chí đánh giá Bảng 2.7 : Tiêu chí đánh giá mức Bảng 2.8 : Tiêu chí đánh giá độ t Bảng 2.9 : Bảng xếp loại mức nhậ Bảng 2.10 : Thang điểm xếp loại ngân hàng ACB Bảng 2.11: Sơ lược thơng tin tài – phi tài Sacombank Bảng 2.12: Bảng chấm điểm tiêu tài phi tài Sacombank Đa dạng mức thấp, phục vụ số đối tượng định N/A Chính sách nhân ngân hàng 6.00% theo đánh giá CBTD 5.1 - Chính sách tuyển dụng thu hút nhân - Chính sách đào tạo, phát triển nhân 5.2 viên - Chế độ đãi ngộ, phúc lợi, khen 5.3 5.4 thưởng, kỷ luật, đề bạt, tăng lương - Văn hóa cơng ty đồn kết nội STT Chỉ tiêu Nhóm Các yếu tố khác Tuân thủ quy định NHNN quy định pháp luật liên quan (trong vòng năm trở lại đây) Hỗ trợ tài chính, kỹ thuật từ bên ngồi (tổ chức có ảnh hưởng đáng kể, bên liên quan thể chế khác có) Khả tiếp cận nguồn vốn vay, vốn tài trợ ủy thác vốn khác thị trường Khả tiếp cận dự án lớn ngân hàng Triển vọng phát triển Ngân hàng Tổng tỷ trọng III CHI TIẾT ĐÁNH GIÁ QUAN HỆ NGÂN HÀNG STT Nhóm tiêu A Các tiêu phản ánh lực 40.00% hợp tác chung Thời gian quan hệ hợp tác (năm) Sự hợp tác, hỗ trợ mặt Hợp tác lĩnh vực tín dụng, 2.1 Trade Finance, MM/FX lĩch vực khác 2.2 Trao đổi kinh nghiệm cung cấp thông tin Chất lượng sản phẩm dịch vụ cung cấp Giá sản phẩm dịch vụ, biểu phí áp dụng Tính ổn định giao dịch Khả hỗ trợ xác định xử lý sai sót giao dịch tốn Trình độ chun môn khả xác định, đáp ứng cách hiệu nhu cầu B Quan hệ tín dụng Quan hệ tín dụng năm qua 1.1 Mức độ hợp tác 1.2 Số lượng dự án năm 1.3 Doanh số hợp vốn, ủy thác vòng năm Hướng phát triển thời gian 1.4 năm tới Khả quản lý cho vay hợp vốn, cho vay ủy thác C Quan hệ giao dịch vốn mua bán ngoại tệ (MM, FX) Giao dịch MM 1.1 1.1.1 Chiều (đánh giá theo tiêu chí sau) Lãi suất 1.1.2 Mức độ hài lòng giao dịch 1.1.3 Khả hỗ trợ có rủi ro Doanh số nhận tiền gửi có kỳ hạn vay từ Ngân hàng khác tổng huy động liên ngân hàng(có kỳ hạn) 1.1.4 Chiều đi:Doanh số gửi có kỳ hạn 1.2 cho vay tổng doanh số gửi có kỳ hạn cho vay liên ngân hàng Giao dịch ngoại hối (FX): 2.1 Tỷ giá 2.2 Mức độ da dạng loại ngoại tệ 2.3 Khả đáp ứng nhu cầu (bao gồm mức độ hài lòng giao dịch, khả hỗ trợ có rủi ro) 2.6 Doanh số (xét tỷ trọng giao dịch với Ngân hàng tổng doanh số giao dịch liên ngân hàng) D 1.1 D Quan hệ tài khoản Tài khoản Nostro (đánh giá theo tiêu chí sau) Giá (lãi suất, phí liên quan) Mức độ hài lịng giao dịch (bao 1.2 gồm báo cáo giao dịch) Hỗ trợ để nâng cao chất lượng 1.3 tốn chương trình chia sẻ phí Tài khoản Vostro Duy trì số dư bình quân 12 2.1 2.2 tháng Doanh số giao dịch (bình quân ngày) > 800 nghìn USD > 500 nghìn USD > 300 nghìn USD