Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2011, 2012, 2013 NHCTVN)
Tiền gửi cơ sở là những khoản tiền mang tính ổn định cao như tiền gửi của dân cư và
các tổ chức kinh tế, chỉ số tiền gửi cơ sở thể hiện tính ổn định của nguồn vốn ngân hàng và ổn
định thanh khoản.Tỷ lệ này ở Ngân hàng Cơng thương là khá cao, tuy đã có sự giảm nhẹ ở
năm 2012 nhưng tỷ lệ này đã có sự tăng trưởng trở lại vào năm 2013.
2.2.1.6. Chỉ số chứng khoán thanh khoản:
Chứng khoán thanh khoản mà NHCTVN nắm giữ chủ yếu bao gồm: trái phiếu cho Chính phủ Việt Nam phát hành, trái phiếu cho Chính phủ Việt Nam bảo lãnh và tín phiếu NHNN.
Chứng khốn chính phủ
Chứng khốn thanh khoản = ------------—;----ʒ—;------------- Tổng tài sản
Cho thuê tài chính 1.540 1.328 1.381
Tổng tài sản 460.420 503.530 576.383
Chỉ số năng lực cho vay 63.99% 66.46% 65.52%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2011, 2012, 2013 NHCTVN)
Giá trị chứng khoán thanh khoản năm 2013 chiếm 80.46 tỷ đồng, tăng 9.33 tỷ nhưng tỷ lệ chứng khoán thanh khoản /tài sản lại giảm so với năm 2012, lý do là tốc độ tăng trưởng của chứng khốn thanh khoản khơng lớn như tốc độ tăng trưởng của tổng tài sản. Một lượng vốn lớn đã được tăng dần qua các năm để mua các tài sản tài chính
thanh khoản cao, nhằm đảm bảo an tồn và ổn định cho nguồn cung thanh khoản khi cần. Danh mục chứng khốn đuợc đa dạng hóa, bao gồm chứng khoản giữ đến ngày đáo hạn là 2.550 tỷ đồng và chứng khoán sẵn sàng để bán là 77.911 tỷ đồng, trong đó chứng khốn vốn sẵn sàng để bán là 507 tỷ đồng, cịn lại là chứng khốn nợ . Tỷ lệ chứng khoản thanh khoản này là khá cao so với chuẩn mực quốc tế (4%), nằm trong chiến luợc thanh khoản của ngân hàng, giúp cho khả năng tăng cung thanh khoản của ngân hàng khi cần.
Hình 2.8: Đồ thị cơ cấu danh mục chứng khoán năm 2013 của NHCTVN
Đơn vị: % ■ CK Chính phủ ■ CK nợ do các TCTD khác trong nước phát hành ■ CK nợ do các TCKT trong nước phát hành
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng qua các năm)
2.2.2.6. Chỉ số năng lực cho vay:
Ẫ Du nợ tín dụng + Du nợ cho thuê tài chính
Chỉ số năng lực cho vay = ---------------------—;- - -ʒ—■------------------ Tổng tài sản
Bảng 2.13: Chỉ số năng lực cho vay của NHCTVN
Tiền gửi có kỳ hạn 179.752 207.093 267.606
Chỉ số cấu trúc tiền gửi 20.94 % 21.49% 19.28%
(Nguồn: Báo cáo tài chính qua các năm của NHCTVN)
Năng lực cho vay của NHCTVN tuơng đối ổn định qua các năm: năm 2011 là 63.99%, năm 2012 là 66.46% và năm 2013 là 65.52%. Chỉ số năng lực cho vay ở mức 65% là một mức phù hợp với khả năng sinh lời của ngân hàng và khơng có ảnh hưởng gì xấu tới khả năng thanh tốn. Giai đoạn 2011-2013 là một giai đoạn tương đối khó khăn với ngành Ngân hàng Việt Nam đặc biệt là vấn đề thanh khoản và nợ xấu, NHCTVN cần tích cực chú trọng vào các chỉ số dư nợ và các chỉ số thanh khoản nhằm giảm thiếu mức thấp nhất nguồn vốn bị ứ đọng trong các khoản nợ xấu khó địi.
2.2.2.7. Chỉ số cấu trúc tiền gửi:
9 Ấ Ấ r .λ Tiền gửi không kỳ hạn
Chỉ số cấu trúc tiền gửi = ——-----—r-—------:----------- Tiền gửi có kỳ hạn
Bảng 2.14: Chỉ số cấu trúc tiền gửi của NHCTVN
NHCT đều tăng mạnh. Tại 31/12/2012, tiền gửi không kỳ hạn là 44.501 tỷ đồng, tăng 6.854 tỷ đồng so với năm 2011, tương đương với tăng 18.21 %; trong khi đó, tiền gửi có kỳ hạn tăng 27.341 tỷ đồng, tương đương với tăng 15.21%. Tốc độ tăng của tiền gửi không kỳ hạn lớn hơn tốc độ tăng của tiền gửi có kỳ hạn làm cho chỉ số cấu trúc tiền gửi tăng 0.55% từ năm 2011 đến năm 2012. Chỉ số cáu trúc tiền gửi tăng phản ánh tính ổn định của vốn tiền gửi giảm và nhu cầu thanh khoản tăng. Tuy nhiên, trong năm 2013, ngân hàng đã có các biện pháp chú ý nhằm đảm bảo nguồn vốn ổn định, được thể hiện qua kết quả như: tiền gửi không kỳ hạn năm 2013 tăng 7.093 tỷ đồng, tương đương với tăng 15.93%, trong khi đó tiền gửi có kỳ hạn tăng tỷ đồng, tương đương với tăng 60.513%. Chỉ số cấu trúc tiền gửi giảm từ 21.49% xuống còn 19.28%, điều này thể hiện Ngân hàng đã nâng cao được tính ổn định của vốn tiền gửi, do đó hạn chế rủi ro thanh khoản.
2.2.2.8. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
rτ,Λ,ιo -.... ... V-. C:- Vốn tự có
Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu = —n ...—
Tổng tài sản Có rủi ro
Đây là một trong 5 tiêu chuẩn quan trọng nhất mà các ngân hàng thương mại phải đáp
ứng để đảm bảo an toàn hoạt động theo định hướng quản lý rủi ro của NHNN theo từng thời kỳ (4 tiêu chuẩn còn lại bao gồm: vốn tự có, khả năng chi trả, giới hạn cho vay và bảo
bảo nâng cao lợi nhuận tối uu qua các năm, NHCTVN luôn duy trì tỷ lệ nguồn vốn sử
dụng cho vay trung và dài hạn trong các năm 2011, 2012, 2013 lần luợt là 16.72%, 15.80%, 10.90%, thấp hơn nhiều so với mức mà NHNN quy định và ngày càng có xu huớng giảm. Điều này chứng tỏ việc đảm bảo khả năng thanh khoản cho ngân hàng
Theo quy định tại Thông tư 13/2010/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 20/05/2010 về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phài duy trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu là 9% trên cơ sở hợp nhất vốn, tài sản của tổ chức tín dụng và cơng ty phụ thuộc. Tuy nhiên, trên thế giới hiện nay, việc áp dụng hệ số an toàn vốn tối thiểu hiện nay theo tiêu chuẩn của Basel II với mức 12%. NHCT ln thể hiện được tính tn thủ cao khi luôn đáp ứng quy định này của NHNN và dần hướng tới áp chuẩn của quốc tế.
Năm 2011, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của NHCTVN là 10.57%, năm 2012, tỷ lệ này
giảm xuống cịn 10.33% nhưng lại có sự tăng cường củng cố lên 12.4% vào năm 2013.
Hình 2.9: Đồ thị tăng trưởng hệ số an toàn vốn tối thiểu của NHCTVNĐơn vị: %
2.2.2.9. Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung và dài hạn:
Thông tư 15/2009/TT - NHNN của Thống đốc NHNN, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung và dài hạn đối với tổ chức tín dụng là 30%.Tỷ lệ này giúp cho Ngân hàng kiểm soát được mức độ sử dụng của vốn ngắn hạn cho nhu cầu vay trung dài hạn, tránh tình trạng tốc độ quay vòng của vốn nhanh hơn so với khản vay dẫn đến tình trạng ngân hàng khơng đủ khả năng thanh tốn cho các nguồn vốn khi đến hạn.NHCTVN ln duy trì tỷ lệ này đúng quy định của NHNN.
Hình 2.10: Sự biến động tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung dài hạn của NHCTVN
—♦—Tỷ lệ nguồn vốn ngắn
hạn
sử dụng để cho vay trung dài hạn của NHCTVN
(Đơn vị: %)
HÀNG:
2.3.1. Ket quả đạt được:
2.3.1.1. Kết quả:
Trong thời gian qua, NHCT đã có nhận thức về nguy cơ rủi ro thanh khoản đã nhận ra thực tế là ngân hàng có thể phải gánh chịu những tổn thất về kinh tế và uy tín truớc tình trạng khách hàng rút tiền ồ ạt... Vì vậy mà NH đã có quan tâm đến công tác quản lý RRTK và đạt đuợc một số kết quả nhất định:
Một là, công tác Quản trị RRTK đuợc đánh giá là thành công: đảm bảo duy trì
khả năng thanh khoản, vừa đảm bảo khả năng sinh lời của NHCT luôn ở mức tốt. NHCT luôn đáp ứng đầy đủ các yêu cầu thanh khoản mặc dù có sự tác động của khủng hoảng thanh khoản trên toàn hệ thống vào năm 2010, 2011. NHCT luôn đuợc đánh giá là một trong những ngân hàng quản trị thanh khoản tốt nhất thị truờng , đạt đuợc mức sinh lời khả quan, là ngân hàng dẫn đầu về lợi nhuận năm 2013, là một hiện tuợng tốt trong khi nhiều ngân hàng cịn đang gặp khó khăn.
Hai là, quản lý thanh khoản chủ động và linh hoạt, NHCT đã đã đua ra đuợc các
quy trình, biện pháp, chiến luợc, nguyên tắc trong quản trị thanh khoản và phổ biến đến từng bộ phận chức năng một cách tốt nhất. NHCT đã thành lập Ủy ban ALCO, xây dựng mơ hình tổng quan phối hợp các bộ phận kinh doanh, bộ phận quản lý RRTK, bộ phận giám sát độc lập, đề ra các nhiệm vụ và chức năng cụ thể của từng bộ phận chức năng, có nhiệm vụ tu vấn cho HĐQT các vấn đề có liên quan đến công tác quản lý RRTK. Đồng thời, NHCT cũng đã chuyển đổi quản lý vốn phân tán sang quản lý vốn tập trung, tập trung mọi rủi ro (rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối.) về TSC giúp quản lý vốn tốt hơn, bên cạnh đó, tăng hiệu quả cho hoạt động Ngân hàng. Mặt khác, NHCT cũng đảm bảo đuợc vai trò của HĐQT trong hoạt động quản lý RRTK. Tại NHCT, HĐQT đuợc thành lập và duy trì hoạt động của các Ủy ban chiến luợc, Ủy ban chiến luợc là cơ quan giúp việc HĐQT có nhiệm vụ tham mưu, đề xuất giúp HĐQT về việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của HĐQT trong đó có Ủy ban ALCO, mà Ủy ban ALCO là nơi chấp nhận các chiến luợc, chính sách liên quan đến Quản trị RRTK. Đồng thời, Ủy ban ALCO cịn đuợc thơng báo thuờng xun về
khả năng thanh khoản và được thơng báo ngay nếu có những thay đổi lớn về khả năng thanh khoản hiện tại và tương lai của ngân hàng.
Ba là, NHCT được đánh giá tốt trong việc tuân thủ các văn bản pháp quy liên
quan, đặc biệt là những quy định của NHNN về Tỷ lệ khả năng chi trả, Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung dài hạn- những tỷ lệ đảm bảo an tồn được quy định tại Thơng tư 13/2010/TT-NHNN Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
Bốn là, NHCT đã thay đổi chiến lược quản trị thanh khoản Tài sản sang chiến
lược quản trị thanh khoản kết hợp. Điều này làm nâng cao sự linh hoạt của NHCT trong việc xử lý kịp thời khi có RRTK xảy ra với mức chi phí hợp lý và hiệu quả.
Năm là, NHCT đã đo lường hiệu quả tình trạng thanh khoản của NH ở mức an
tồn, dư thừa, thiếu hụt qua việc lượng hóa, theo dõi các chỉ tiêu Giới hạn /Hạn mức thanh khoản, tiếp cận các chỉ số thanh khoản động một cách thường xuyên qua việc cập nhật tình hình kinh tế cụ thể của Ngân hàng cũng như của nền kinh tế. Đồng thời, Ngân hàng cũng đưa ra các biện pháp cụ thể nhằm đối phó, xử lý trong những tình huống cụ thể khi thanh khoản dư thừa, thiếu hụt hay thậm chí khủng hoảng tồn hệ thống. Đặc biệt, NHCT cịn đề cập đến chỉ số quan trọng trong đánh giá RRTK mà Basel III đề xuất là Tỷ lệ bù đắp thanh khoản LCR và Tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng NSFR mà nhiều Ngân hàng tại Việt Nam chưa áp dụng được.
Sáu là, trong công tác dự báo RRTK, NHCT được đánh giá là một trong những
ngân hàg năng động khi xây dựng Bảng cung cầu thanh khoản theo các kỳ hạn khác nhau trong công tác đo lường RRTK. Những khoản mục trong Báo cáo này được phân bổ khá sát với quy định Basel III, phù hợp với quy định Việt Nam cũng như thơng lệ quốc tế. Trong q trình quản trị thanh khoản, NHCT đã tiến hành xây dựng các kịch bản mô phỏng thanh khoản xảy ra trong trường hợp “khủng hoảng thanh khoản” . Phương pháp Quản trị thanh khoản của NHCT đã theo sát thông lệ quốc tế, các giới hạn quy mơ, sự chênh lệch dịng tiền được xem xét thường xuyên, trong một khoảng thời gian cần thiết và phù hợp.
Bảy là, NHCT có những kế hoạch dự phịng, chính sách phịng ngừa để đảm bảo
khả năng thanh khoản qua các biện pháp như đa dạng hóa Tài sản có có tính thanh khoản cao như Tiền mặt, Chứng khốn chính phủ, Tiền gửi khơng kỳ hạn, Các giấy tờ có giá,... nhằm chủ động hơn trong các biện pháp xử lý về các vấn đề thanh khoản.
về nguồn vốn, ngân hàng đã thực hiện thành công việc tăng vốn điều lệ đồng thời
chủ động trong huy động vốn, giúp cho nguồn vốn của ngân hàng tăng trưởng và ổn định qua các năm, tăng khả năng chịu đựng rủi ro và tạo nguồn cung thanh khoản ổn định.
về sử dụng vốn, chính sách tín dụng của ngân hàng ln đặt chỉ tiêu chất luợng
tín dụng lên hàng đầu, tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức thấp, vốn ít bị ứ đọng trong các khoản nợ khó địi hay trích lập dự phịng rủi ro nên ngân hàng có nhiều vốn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản phát sinh.
Bên cạnh đó, cơng tác giám sát và quản trị thanh khoản của NHCT đuợc đánh giá cao và nổi bật hơn hết qua các quy trình cụ thể cho từng thời điểm, thời hạn. Điều này giúp NHCT luôn chủ động trong việc kiểm tra, theo dõi, xử lý kịp thời khi có dấu hiệu RRTK xảy ra.
2.3.1.2. Nguyên nhân của kết quả:
Thứ nhất, việc chuyển đổi mơ hình quản lý vốn tập trung tại TSC, khi đó, TSC
điều chỉnh cung cầu thanh khoản, nắm bắt thơng tin tồn hệ thống, điều này đã giúp NHCT quản lý vốn đuợc chủ động hơn, giảm bớt RRTK cho các chi nhánh. Đồng thời, Ủy ban ALCO ra đời với công tác Quản trị RRTK đã giúp NH tăng cuờng công tác Quản trị RRTK, bám sát tình hình thanh khoản của thị truờng và đua ra các biện pháp xử lý kịp thời. Cơ chế điều chuyển vốn nội bộ rõ ràng, minh bạch, là công cụ chủ chốt nâng cao hiệu quả kinh doanh giữa các khối, đơn vị, cá nhân chính xác, hỗ trợ giúp Ủy ban ALCO có chiến luợc, quyết định đúng đắn trong công tác Quản trị RRTK.
Thứ hai, việc phát triển nguồn nhân lực chất luợng cao tại NHCT đuợc chú trọng
cao. NHCT đã xây dựng Truờng đào tạo Nguồn nhân lực với quy mô lớn, thuờng xuyên mời chuyên gia có kinh nghiệm cao trong ngành Tài chính Ngân hàng đến NHCT về đào tạo nhân lực, thậm chí làm giám đốc các cơ quan, phịng ban. Đội ngũ nhân viêc của NHCT có trình độ cao, đào tạo bài bản, có kinh nghiệm học tập, tiếp cận với môi truờng làm việc năng động, chuyên nghiệp.
Thứ ba, NHCT cũng đi đầu trong việc phát triển công nghê mới, xây dựng các
báo cáo danh mục đầu tu, đo luờng hiệu quả cũng nhu rủi ro của các hoạt động trong từng ngành kinh doanh ... NHCT là một trong những ngân hàng hàng đầu trong việc triển khai hiện đại hóa hệ thống ngân hàng giúp cung cấp thơng tin tập trung, mọi dữ liệu giao dịch đuợc cập nhật trực tuyến về TSC. Hệ thống thơng tin máy móc đuợc trang bị chuyên nghiệp, hiện đại đồng thời cũng giúp nhà quản trị cập nhật tốt thơng tin, đua ra cái nhìn tồn diện về tình hình hoạt động của tồn hệ thống cũng nhu từng chi nhánh để có thể đua ra quyết định tốt nhất.
Thứ tư, NHCT có mạng luới chi nhánh rộng khắp các tỉnh thành trên cả nuớc và
cả nuớc ngồi.NHCT ln đuợc đánh giá cao với các giải thuởng trong và ngoài nuớc, ngày càng khẳng định củng cố đuợc uy tín cao từ đối tác.