Đây là giai đoạn vơ cùng quan trọng đối với mọi cuộc kiểm tốn, bởi một kế hoạch kiểm tốn rõ ràng chính là cơ sở để đánh giá tính hiệu quả của cuộc kiểm tốn.
Lúc này, Khang Việt sẽ thành lập một đồn kiểm tốn thường gồm từ 3 đến 5 người bao gồm một trưởng nhĩm kiểm tốn, KTV chính và các trợ lý kiểm tốn. Các KTV được chọn phải là người giàu kinh nghiệm, cĩ đầy đủ kỹ năng và năng lực chuyên mơn đáp ứng được yêu cầu thực tế. Trưởng nhĩm kiểm tốn sẽ cĩ nhiệm vụ phổ biến cho các thành viên trong nhĩm về cuộc kiểm tốn mới bao gồm những thơng tin sau:
Một là, thơng tin về khách hàng.
Hai là, thời gian thực hiện kiểm tốn bao gồm thời gian làm việc tại khách hàng, thời gian hồn tất hồ sơ kiểm tốn, thời gian rà sốt và thời gian phát hành báo cáo kiểm tốn.
Ba là, phân cơng cơng việc cho từng kiểm tốn viên đối với từng phần hành, từng mảng làm việc cụ thể.
Tiếp đến, nhĩm kiểm tốn sẽ tiến hành tổ chức hồ sơ chung bao gồm: Hồ sơ kiểm tốn của khách hàng ở năm trước nếu đĩ là khách hàng cũ, và chuẩn bị file lưu hồ sơ cho năm hiện hành.
Sau đĩ, trưởng nhĩm kiểm tốn sẽ gặp khách hàng để thu thập các tài liệu cần thiết cho cuộc kiểm tốn bao gồm:
Báo cáo tài chính của niên độ hiện hành, BCTC hoặc báo cáo kiểm tốn năm trước (đối với khách hàng mới kiểm tốn năm đầu tiên).
Sổ sách kế tốn của đơn vị Biên bản quyết tốn thuế
Biên bản họp Hội đồng cổ đơng, Hội đồng quản trị (nếu cĩ).
Đồng thời, KTV sẽ tìm hiểu chính sách kế tốn và chu trình bán hàng – thu tiền thơng qua việc phỏng vấn bộ phận kế tốn.