CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN
2.2.2.3 Nhóm chỉ tiêu đánh giá mức độ sinh lời của hoạt động cho vay DNVVN
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNVVN trên tổng dư nợ cho vay DNVVN Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được nợ gốc hoặc lãi khi đến hạn ghi trong hợp đồng tín dụng
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay
DNVVN =
Tổng dư nợ quá hạn của các DNVVN Tổng dư nợ cho vay DNVVN Đây là chỉ tiêu quan trọng đánh giá hiệu quả cho vay của NHTM đối với DNVVN về mặt chất lượng. Tỷ lệ này ở mức càng thấp càng tốt, nếu tỷ lệ này ở mức quá cao chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng thấp.
2.2.2.3Nhóm chỉ tiêu đánh giá mức độ sinh lời của hoạt động cho vayDNVVN DNVVN
Mức sinh lời của vốn cho vay DNVVN Mức sinh lời của vốn
cho vay DNVVN =
Thu nhập thuần từ hoạt động cho vay DNVVN Tổng dư nợ cho vay DNVVN
Mức sinh lời của vốn cho vay DNVVN cho biết cứ một đồng dư nợ cho vay DNVVN tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận trong một kỳ tính toán. Chỉ tiêu này phản ánh trực tiếp hiệu quả sử dụng vốn cho vay DNVVN của NHTM, chỉ tiêu này càng lớn thể hiện khả năng sinh lời của hoạt động cho vay DNVVN càng cao, hiệu quả cho vay càng cao.
Đối với hoạt động của bất cứ ngân hàng nào thì mục tiêu cuối cùng vẫn là lợi nhuận. Vì thế đây là chỉ tiêu mà các ngân hàng luôn hướng tới trong quá
trình cho vay DNVVN nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung. Tuy nhiên không phải lúc nào mức sinh lời vốn cho vay doanh nghiệp cao cũng có thể làm cho NHTM hoàn toàn yên tâm về hoạt động của mình đặc biệt là trong dài hạn bởi sự lựa chọn đối nghịch giữa rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng. Đứng trước một quyết định đầu tư, các NHTM cần có sự lựa chọn giữa rủi ro và lợi nhuận, tuỳ vào từng thời điểm, tuỳ từng dự án đầu tư mà ngân hàng quyết định lựa chọn chỉ tiêu nào cho phù hợp. Vì vậy chỉ tiêu mức sinh lời của vốn cho vay cần phải được phân tích kết hợp với các chỉ tiêu khác, đặc biệt là chỉ tiêu đo lường mức độ an toàn của hoạt động cho vay.
Tỷ trọng doanh thu từ hoạt động cho vay DNVVN
Là tỷ số giữa doanh thu từ hoạt động cho vay DNVVN với tổng doanh thu của ngân hàng
Tỷ trọng doanh thu từ hoạt động cho vay DNVVN =
Doanh thu từ hoạt động cho vay DNVVN Tổng doanh thu
Hoạt động cho vay đặc biệt là cho vay doanh nghiệp là hoạt động cơ bản mang lại thu nhập cao cho ngân hàng. Vì thế để đánh giá hiệu quả cho vay DNVVN phải xem xét đến tỷ trọng doanh thu từ hoạt động cho vay DNVVN trong tổng doanh thu của ngân hàng. Hiệu quả hoạt động cho vay cao phải thể hiện ở tỷ lệ doanh thu từ hoạt động cho vay trên tổng doanh thu cao. Tuy nhiên hiệu quả hoạt động cho vay cao không chỉ được quyết định bởi tỷ trọng doanh thu từ hoạt động cho vay cao của ngân hàng. Vì thể khi sử dụng chỉ tiêu này cần kết hợp thêm với các chỉ tiêu về mức sinh lời của vốn cho vay, tỷ lệ nợ quá hạn,...để đánh giá đúng hiệu quả cho vay DNVVN của NHTM.
Như vậy khi đánh giá hiệu quả cho vay DNVVN của NHTM cần kết hợp phân tích nhiều chỉ tiêu với nhau, mỗi chỉ tiêu sẽ cho thấy được những khía cạnh khác nhau trong hoạt động cho vay của NHTM, giúp NHTM đánh giá được những kết quả đạt được cũng như những khó khăn mà ngân hàng gặp phải trong hoạt động cho vay.