CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN
2.2.1 Khái niệm hiệu quả cho vay DNVVN
“Hiệu quả kinh doanh là phạm trù phản ánh chất lượng các hoạt động, trình độ lợi dụng các nguồn lực để đạt được mục tiêu xác định”
Hiệu quả = Hao phí nguồn lực đạt được kết quả đóKết quả
Hiệu quả cho vay là việc sử dụng nguồn vốn cho vay một cách an toàn trong khả năng của ngân hàng để đáp ứng tốt nhất các nhu cầu sản xuất kinh doanh của DN, từ đó thúc đẩy kinh tế phát triển và mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Như vậy hiệu quả cho vay của ngân hàng phải gắn liền với hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của DN. Hoạt động sản xuất của DN có hiệu quả là nền tảng đảm bảo cho nguồn trả nợ cho ngân hàng. Nếu DN làm ăn thua lỗ thì sẽ không có khả năng tài chính để đảm bảo là sẽ trả được nợ cho ngân hàng.
Như vậy hiệu quả cho vay DNVVN của NHTM được xét dưới nhiều góc độ khác nhau:
Dưới góc độ của ngân hàng thì hiệu quả cho vay DNVVN phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực (nguồn vốn, nhân lực, máy móc thiết bị) để tạo ra lợi nhuận và độ an toàn cho ngân hàng trong hoạt động cho vay đối với DNVVN
Đối với bất kỳ một ngân hàng nào thì cho vay bao giờ cũng được coi là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro đe dọa. Trong quá trình thực hiên nghiệp vụ cho vay, để quyết định bỏ vốn tài trợ vào một dự án nào đó, các ngân hàng phải đứng trước hai sự lựa chọn là lợi nhuận và rủi ro. Mức rủi ro càng cao thì khả năng sinh lời càng lớn. Vì thế trong một quyết định cho vay, ngân hàng có thể theo đuổi mục tiêu lợi nhuận cao hay thấp, song phải xác định được mối liên hệ giữa rủi ro và lợi nhuận để đảm bảo hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận cao nhất với độ rủi ro thấp nhất. Như vậy việc nâng cao hiệu quả cho vay trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng luôn là một yêu cầu cần thiết, là điều kiên tiên quyết quyết
định sự tồn tại và phát triển không chỉ cho riêng bản thân mỗi ngân hàng mà còn cho cả hệ thống ngân hàng và cả nền kinh tế.
Dưới góc độ doanh nghiệp vay vốn: Doanh nghiệp là người đi vay vốn ngân hàng để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, một khoản vay có hiệu quả khi nó đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn, thời gian hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Quan trọng hơn, một khoản vay thực sự có hiệu quả khi nó mang lại lợi nhuận cho DN và giúp DN hoàn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng.
Dưới góc độ của kinh tế xã hội: Hoạt động cho vay có hiệu quả khi nó thúc đẩy được hoạt động sản xuất kinh doanh của các DN trên địa bàn phát triển, nâng cao mức sống cho dân cư, giảm tỷ lệ thất nghiệp...Nhờ có vốn của