- Quản lí các khoản phải thu: Công tác thu hồi công nợ chưa được tiến hành thường xuyên và nghiêm túc Mặc dù đã qui định tỷ lệ nợ cho phép vào
GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN Kính gửi : Công ty TNHH-TMDV Hùng Dũng
Kính gửi : Công ty TNHH-TMDV Hùng Dũng
Hiện nay quý khách hàng còn đang nợ chúng tôi số tiền là: 46.560.750 đ (Bằng chữ: Bốn mươi sáu triệu năm trăm sáu mươi ngàn bảy trăm năm mươi đồng) theo hoá đơn số BD/2010B 80988 ngày 25/03/2010.
Nay chúng tôi đề nghị quý khách hàng thanh toán tiền hàng cho chúng tôi bằng tiền mặt hoặc chuyển số tiền trên vào Tài khoản số: 04 00100760 017 - Chi nhánh Ngân hàng Vietcombank Xuân Đỉnh.
Rất mong nhận được sự hỗ trợ của khách hàng. Xin chân thành cảm ơn!
Hà Nội, ngày 15 tháng 04 năm 2010
Kế toán trưởng
Mặt khác, trong các quy định về chính sách tín dụng của công ty gửi cho khách hàng và các nhà phân phối, ngoài quy định về những chế độ chiết khấu được hưởng khi thanh toán công ty cũng cần qui định thêm :
Nếu khách hàng để số dư nợ vượt quá mức cho phép thì mức chênh lệch dư nợ cho phép đó sẽ được tính lãi theo lãi suất ngân hàng và được trừ vào chế độ thanh toán của khách hàng. Bên cạnh việc khuyến khích việc thanh toán của khách hàng như chính sách chiết khấu mà công ty đang sử dụng thì việc qui định tính lãi
suất trên số dư nợ vượt quá qui định sẽ khiến cho khách hàng thanh toán đầy đủ hơn nhằm tận dụng chính sách chiết khấu. Khi đó công ty sẽ giảm bớt một khoản chi phí đáng kể khi giảm bớt chi phí lãi vay do vay ngắn hạn để hoạt động đồng thời giảm rủi ro đối với các khách hàng không có khả năng thanh toán.
Ví dụ: Tỷ lệ số dư nợ cho phép vào cuối kỳ đối với Công ty TNHH Lộc Xuân là 20% phần nhận hàng trong tháng.
Trong tháng, Lộc Xuân nhận hàng có tổng giá trị là (1): 2.356.662.599đ Và đã thanh toán với tổng số tiền là (2): 1.200.000.000đ.
Số dư đầu kỳ (3): 0đ
Như vậy, theo qui định thì khách hàng này có thể để dư nợ cuối kỳ là (4): 2.356.662.599 * 20% = 471.332.520đ .
Tuy nhiên số dư nợ thực tế là (5): (3) + (1) - (2) = 1.156.662.599 đ Số dư nợ vượt quá mức cho phép là (6): (5) - (4) = 685.330.079 đ
Nếu áp dụng mức lãi ngân hàng hiện nay cho số dư nợ vượt quá cho phép này là:1,25%/tháng. Số lãi này là: (6) * 1.25% = 8.566.626đ
Nếu công tác thu hồi nợ được tổ chức tốt thì công ty không phải vay ngắn hạn khoản tiền tương đương số dư nợ vượt quá mức cho phép đó tương ứng với chi phí lãi là: 8.566.626đ. Đây mới chỉ thực hiện tính trên một khách hàng, trong khi đó số khách hàng vượt dư nợ cho phép cuối mỗi kỳ là khá cao.