3.3.3.1. Nâng cao năng lực quản lý công tác lập dự án
Hiện nay, Công ty có thể thành lập tổ thực hiện hoặc đi thuê tư vấn thực hiện công tác lập dự án. Cơ quan tư vấn là tổ chức làm thuê cho chủ đầu tư, do vậy không nên khoán trắng cho họ mà người chủ trì phải chủ động yêu cầu và phối hợp cung cấp thông tin, nhất là quá trình điều tra cơ bản, phải đảm bảo trung thực, khách quan để việc tính toán lựa chọn địa điểm, quy mô, công nghệ, thiết bị, nhu cầu vốn, hiệu quả của dự án được chính xác. Tránh tình trạng chế biến, bóp méo số liệu phục vụ đơn thuần cho việc lập và thông qua dự án một cách hình thức, chiếu lệ. Có như vậy mới tạo ra điều kiện thuận lợi cho việc thẩm định phê duyệt dự án, thực hiện dự án và vận hành sử dụng dự án. Điều này phù hợp với chế độ quy định là chủ đầu tư phải là người trình cấp có thẩm quyền phê duyệt dự án khả thi.
(1) Cụ thể công tác lập dự án phải đảm bảo trình tự
(1.1) Nghiên cứu, điều tra, khảo sát, thu thập, đánh giá các dự kiến ban đầu: Công việc đầu tiên là nghiên cứu, điều tra, khảo sát, đánh giá các dữ liệu liên quan đến xây dựng, khai thác vận hành công trình để đưa ra các giải pháp kinh tế - kỹ thuật thích hợp.
Công việc điều tra khảo sát chủ yếu là phục vụ cho việc xác định sự cần thiết phải đầu tư và xác định quy mô dự án. Nội dung điều tra, khảo sát trong giai đoạn này là thu thập các dữ liệu để dự báo nhu cầu, mức tăng trưởng của sản phẩm và các điều kiện cơ bản để có thể thực hiện đầu tư như nguồn nguyên vật liệu, cơ sở kết cấu hạ tầng,…
Nội dung điều tra, khảo sát phục vụ để báo cáo nghiên cứu khả thi gồm các công việc chính sau:
- Điều tra khảo sát về các điều kiện tự nhiên: Các yếu tố về địa hình, địa chất, thủy văn, môi trường tự nhiên và xã hội khu vực đầu tư dự án,…
- Các yếu tố kinh tế - kỹ thuật: nguồn nguyên vật liệu, điều kiện vận tải, các cơ sở hạ tầng sẵn có (điện, nước, các công trình giao thông), lực lượng lao động,…
- Các yếu tố tài chính: giá cả vật tư, vật liệu, tiền công lao động, nguồn vốn có thể huy động để đầu tư dự án.
- Các chính sách, chế độ liên quan đến việc xây dựng và vận hành dự án,… (1.2) Xác định địa điểm của dự án:
Xác định địa điểm của dự án được nghiên cứu, lựa chọn theo từng giai đoạn lập dự án.
- Trong giai đoạn nghiên cứu tiền khả thi (nếu có): xác định khu vực địa điểm của dự án. Khu vực địa điểm của dự án là khoảng không gian tương đối rộng (vùng, địa phương, khu vực,...) mà dự án sẽ được xây dựng trong đó.
Việc xác định khu vực địa điểm đảm báo các yêu cầu sau: Phù hợp với chiến lược phát triển và quy hoạch tổng thể, có các điều kiện tự nhiên, kinh tế - kỹ thuật đáp ứng được yêu cầu công nghệ và kỹ thuật của dự án, phù hợp với yêu cầu xây dựng của vận hành dự án.Phù hợp với đặc thù của dự án về các mặt: sử dụng dung lượng lao động, hàm lượng chất xám, khả năng vận chuyển đầu vào và tiêu thụ sản phẩm, ảnh hưởng môi trường khi dự án đưa vào hoạt động.Đảm bảo hiệu quả tổng hợp về các mặt tài chính, kinh tế, xã hội và an ninh, quốc phòng.
- Trong giai đoạn nghiên cứu khả thi, xác định vị trí cụ thể của dự án. Vị trí của dự án là không gian được xác định ranh giới cụ thể mà dự án sẽ xây dựng trên phạm vị đã xác định đó.
Xác định vị trí gồm thực hiện các nhiệm vụ: Đưa ra các phương án vị trí có khả năng đáp ứng được yêu cầu kinh tế - kỹ thuật của dự án.Đảm bảo sử dụng hợp lý và tiết kiệm đất đai.So sánh, lựa chọn phương án tốt nhất theo yêu cầu tối thiểu chi phí đầu tư ban đầu và chi phí thường xuyên trong quá trình khai thác vận hành dự án.
(1.3) Nghiên cứu đề xuất các giải pháp công nghệ, kỹ thuật
Trên cơ sở quy mô công trình đã được xác định và các tài liệu điều tra khảo sát về các yếu tố tự nhiên, kinh tế, kỹ thuật để tiến hành nghiên cứu đề xuất các giải pháp công nghệ và kỹ thuật thích hợp với công trình. Nội dung các giải pháp công nghệ, kỹ thuật cần nghiên cứu gồm: Quy mô các hạng mục công trình; Giải pháp công nghệ; Tiêu chuẩn kỹ thuật; Các giải pháp kỹ thuật xây dựng; Trang thiết bị; Những vấn đề về môi trường.
Các giải pháp kỹ thuật nêu trên được lựa chọn trên cơ sở đưa ra các phương án và phân tích, so sánh về các mặt kỹ thuật, kinh tế tài chính, môi trường,… để lựa chọn. Các phương án kỹ thuật được so sánh qua các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật cả trong giai đoạn xây dựng lẫngiai đoạn khai thác sử dụng.
(1.4) Lập kế hoạch thực hiện dự án
Kế hoạch thực hiện đầu tư: lịch trình thực hiện các công việc cần thiết (nội dung, trình tự và thời gian thực hiện các công việc) đối với một công trình nào đó.
Nội dung công việc thực hiện tùy thuộc và từng công trình cụ thể, yêu cầu kỹ thuật, trang thiết bị, tổ chức quản lý. Trình tự thực hiện công việc phụ thuộc vào yêu cầu tổ chức, công việc thực hiện các quá trình xây dựng. Thời gian thực hiện phụ thuộc vào khối lượng công việc, lực lượngnhân lực và khả năng tiền vốn.
(1.5) Xác định nhu cầu vốn đầu tư và nguồn vốn
Xác định đúng và đủ nhu cầu kinh phí để thực hiện dự án là điều kiện cơ bản để đảm bảo thực hiện thành công dự án. Nhu cầu chi phí để thực hiện dự án phải tính tới các điều kiệnthực tế để thực hiện dự án, đảm bảo phát huy tối đa sức mạnh nội lực, sự tham giatrong công việc đóng góp nguồn lực để thực hiện dự án.
Xác định nhu cầu vốn đầu tư dựa vào xác định hai yếu tố: Thành phần và khối lượng công việc; Mức chi phí cho từng loạicông việc.
(1.6) Kế hoạch khai thác vận hành dự án
Kế hoạch này phản ánh các yếu tố vận hành của dự án trong quá trình sử dụng công trình như: mức khai thác công suất, loại hình và cơ cấu sản phẩm, dịch vụ do công trình có thể đáp ứng, các yêu cầu duy tu,bảo dưỡng, sửa chữa trong quá trình khai thác sử dụng công trình.
Kế hoạch hoạt động là cơ sở để tính toán lợi ích thu được từ việc khai thác, vận hành công trình cũng như các chi phí cần thiết cho quá trình này. Trên cơ sở các chỉtiêu thu (lợi ích), chi(chi phí) cho thể phân tích, đánh giá lựa chọn dự án để quyết định đầu tư.
(1.7) Xây dựng mô hình tổ chức quản lý quá trình thực hiện dự án
Trong bước này cần xác định các thành phần tham gia và dự án, phân công trách nhiệm để các bộ phận liên quan tham gia, phối hợp đảm bảo thực hiện tốt dự án. Bước này gồm một số nội dung chủ yếu sau: Xác định thành phần tham gia dự án cụ thể; Xác định sơ đồ tổ chức quản lý.
Đánh giá hiệu quả dự án trên tất cả các phương diện: tài chính, kinh tế, xã hội. (1.9) Đánh giá tác động môi trường
Báo cáo nội dung dự án phải có phần đánh giá tác động môi trường.
- Tác động của dự án đến môi trường; Mô tả và đánh giá tác động của dự án trong quá trình thực hiện đầu tư và vận hành đến môi trường tự nhiên và xã hội theo những biểu hiện sau:Các chất thải, bao gồm: chất thải lỏng, chất thải rắn, chất thải khí; Tiếng ồn; Cảnh quan, sinh thái; Dân sinh, tập tục đời sống, văn hóa,...
- Biện pháp giảm thiểu hay khắc phục ảnh hưởng của dự án đến môi trường: Các biện pháp công nghệ, kỹ thuật được áp dụng để giảm thiểu hay hạn chế ảnh hưởng đến môi trường; Các biện pháp tổ chức, quản lý; So sánh, lựa chọn các phương pháp có hiệu quả áp dụng cho dự án.
(1.10) Phân tích đánh giá rủi ro
Bước này nhằm đánh giá các điều kiện khả thi và tính chắc chắn của dự án. (2) Trong lập dự án phải chú ý đến các chỉ tiêu quan trong sau
Tổng mức đầu tư: Do yêu cầu về quản lý đầu tư và xây dựng là (Tổng mức đầu tư) ≥ (Tổng dự toán)≥ (Giá trị quyết toán). Tổng mức đầu tư là giới hạn chi phí tối đa mà người có thầm quyền quyết định đầu tư cho phép nên trong quá trình tính chỉ tiêu này phải rất cụ thể, chi tiết các loại chi phí, phải dự phòng lường yếu tố lạm phát và chi phí phát sinh,... phấn đấu không phải xin điều chỉnh tổng mức đầu tư.
Chỉ tiêu lợi nhuận kế hoạch, tỷ suất lợi nhuận: Yêu cầu phải tính đầy đủ chi phí đầu vào nhất là tính đủ khấu hao cơ bản, tiền thuê đất để xác định đúng giá thành sản phẩm, dịch vụ. Không được tuỳ tiện cắt giảm, bỏ sót chi phí để tăng chỉ tiêu lợi nhuận, phục vụ cho việc thẩm định và trình duyệt dự án.
Xác định đúng đắn các yếu tố đầu ra của dự án: Như giá bán sản phẩm, nhu cầu thị trường về sản phẩm của dự án, khả năng cạnh tranh của sản phẩm, dự kiến thị phần của sản phẩm, đây là những điều kiện sinh tồn của dự án. Những vấn đề trên nếu tính toán cảm tính sẽ phải trả giá đắt khi vận hành và khai thác công trình.
(3) Tác giả đề xuất sử dụng phương pháp Pattern nhằm so sánh, lưạ chọn phương án của Dự án. Trình tự tính toán của phương pháp Pattern gồm các bước:
- Lựa chọn các chỉ tiêu để đưa vào so sánh: Các chỉ tiêu đưa vào so sánh không trùng lặp.
- Xác định hướng của các chỉ tiêu và làm cho các chỉ tiêu đồng hướng: Xác định chỉ tiêu tổng hợp không đơn vị đo là cực đại hay cực tiểu. Nếu hàm mục tiêu là cực đại thì các chỉ tiêu lợi nhuận, hiệuquả, giá trị sử dụng được để nguyên, còn các chỉ tiêu về chi phí phải đổi thành số nghịch đảo chúng để đưa vào tính toán. Hàm mục tiêu là cực tiểu thì vấn đề được làm ngược lại.
- Làm mất đơn vị đo của các chỉ tiêu: Có thể sử dụng phương pháp Pattern, trị số đã vô thứ nguyên hòa Pij của chỉ tiêu i trong phương pháp j là (với n là số phương án): ij ij n ij j=1 .100 C C P = ∑
- Xác định tầm quan trọng của mỗi chỉ tiêu theo phương pháp chuyên gia để xác định trọng số Wi của chỉ tiêu i.
- Xác định chỉ tiêu tổng hợp không đơn vị đo của các phương án: Chỉ tiêu tổng hợp không đơn vị đo Vj của phương án j được xác định.
j ij ij i 1 1 .W m m i i V S P = = =∑ =∑
- So sánh lựa chọn phương án: Tùy theo hàm mục tiêu là cực đạihay cực tiểu mà ta xếp hạng các phương án theo thứ tự giảm dần hay tăng dần của chỉ tiêu tổng hợp không đơn vị đo Vj. Phương án tốt nhất là phương án đứng đầu trong bảng xếp hạng.
Phương pháp giúp đánh giá và lựa chọn dự án một cách tương đối toàn diện, căn cứ kết quả tính toán, tư vấn cũng như Chủ đầu tư sẽ lựa chọn được dự án đầu tư đem lại hiệu quả cao nhất.
3.3.3.2. Nâng cao năng lực công tác thẩm định dự án và phê duyệt dự án
Công tác thẩm định dự án đầu tư ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi và hiệu quả của dự án đầu tư. Thực tế, nhiều dự án do kết quả thẩm định với kết quả dự án chưa cao nên quá trình thực hiện phải điều chỉnh lại và tính khả thi thấp. Để nâng cao công tác thẩm định cần phải có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cán bộ làm công tác thẩm định dự án với các chuyên gia tư vấn đầu ngành. Quá trình thẩm định cần đảm bảo:
- Thẩm định phải đảm bảo tính khách quan, trung thực, chính xác của các ý kiến thẩm định. Cơ quan thẩm định hoàn toàn khách quan với cơ quan lập dự án.
trước lãnh đạo, trước pháp luật về kết quả thẩm định của mình, đồng thời được quyền bảo lưu ý kiến nhưng phải thực hiện bằng văn bản.
- Chủ đầu tư phải nâng cao trách nghiệm trong việc lựa chọn nhà thầu tưvấn, thực hiện chọn thầu theo đúng quy định. Thường xuyên kiểm tra đôn đốc đơn vị tư vấn, tôn trọng và không can thiệp trái với chuyên môn nghiệp vụ của các đơn vị tư vấn, tuyệt đối nghiêm cấm việc bắt ép các đơn vị tư vấn làm theo ý chủ quan không có cơ sở khoa học.
- Các đơn vị tư vấn phải nâng cao trách nhiệm về chất lượng của công tác tư vấn, phải thực hiện các công việc tư vấn một cách đúng đắn, khoa học. Các đơn vị tư vấn phải hoàn toàn chịu trách nhiệm về các sản phẩm tư vấn của mình, về sự chính xác của tài liệu khảo sát và các số liệu tính toán.
- Chuyên gia thẩm định phải là người đa năng, đã trực tiếp tham gia các dự án. Các chuyên gia cũng cần có phẩm chất đạo đức tốt để bảo đảm khách quan trong quá trình thẩm định.
Thẩm định dự án có vai trò rất quan trọng trong việc giúp cho chủ đầu tư, tổ chức tài trợ vốn đánh giá một cách khách quan tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi của dự án giúp cấp có thẩm quyền quyết định đầu tư được đúng đắn. Thẩm định dự án là một chức năng chủ yếu trong quản lý đầu tư, thẩm định dự án phải được xem xét toàn diện về quy hoạch, xây dựng, các phương án kiến trúc công nghệ, sử dụng đất đai, tài nguyên hiệu quả KTXH, bảo vệ môi trường sinh thái phương diện tài chính và các khía cạnh xã hội khác đảm bảo dự án có tính khả thi giúp cho người có thẩm quyền ra quyết định đầu tư.
Những nội dung đề xuất cụ thể các bước thẩm định như sau:
(1) Xây dựng nội dung thẩm định, vận dụng phương pháp hợp lý và phải phù hợp. Thẩm địnhphảitheo trình tự
(1.1) Thẩm định tính pháp lý của dự án
Thẩm định tính pháp lý của dự án trước hết xem xét sự đầy đủ và tính hợp lệ của các hồ sơ, tài liệu trình duyệt, xem xét sự phù hợp của các nội dung dự án với các quy định hiện hành đã được thể hiện trong các văn bản pháp luật, chế độ, chính sách áp dụng đối với dự án. Sự phù hợp về quy hoạch (ngành và lãnh thổ), các quy định về khai thác và bảo vệ tài nguyên. Bên cạnh đó, xem xét tư cách pháp nhân và năng lực kinh doanh của chủ đầu tư, trong đó đặc biệt chú trọng đánh giá năng lực tài chính. Đánh giá xem lĩnh vực đầu tư có phù hợp với năng lực, sở trường của
Công ty hay không, khả năng đảm bảo nguồn vốn, uy tín của chủ đầu tư trên thương trường,...
(1.2) Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư và mục tiêu của dự án
Mỗi một dự án phải đánh giá được sự cần thiết phải đầu tư và những mục tiêu mà dự án cần đạt được. Vì vậy, khi thẩm định xác định những nội dung chủ yếu sau:
- Xem xét thứ tự ưu tiên của dự án đầu tư trong quy hoạch phát triển chung. Mục tiêu trọng tâm của dự án. Vai trò và mức độ đóng góp của dựán vào việc thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế.
- Đánh giá quan hệ cung - cầu của sản phẩm hiện tại và dự đoán trong tương