- Cộng lũy kế từ đầu quý
Ngày 31 tháng 12 năm
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
( ký tên ) ( ký tên )
Biểu số 2.19: SỔ CHI TIẾT TK 3389 – BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP
Tháng 12 năm 2010
Đơn vị tính: đồng
NT ghi sổ Chứng từ Diễn giải Tài khoản đối ứng
Số tiền NT ghi sổ Chứng từ Diễn giải Tài khoản đối ứng Số tiền
Số NT Nợ Có Số dư đầu kì 0 30/12/2010 032 30/12/2010 Tính BHYT cần trích lập 642 2.272.892 31/12/2010 22 31/12/2010 Nộp BHYT 112 2.272.892 Cộng phát sinh 2.272.892 2.272.892 Số dư cuối tháng 0
Số NT Nợ Có Số dư đầu kì 0 30/12/2010 033 30/12/2010 Tính BHTN cần trích lập 642 1.010.174 31/12/2010 22 31/12/2010 Nộp BHTN 112 1.010.174 Cộng phát sinh 1.010.174 1.010.174 Số dư cuối tháng 0 Ngày 31 tháng 12 năm 2010
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
( ký tên ) ( ký tên )
Biểu số 2.20: SỔ CÁI TK 338 – PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC
Tháng 12 năm 2010
Đơn vị tính: đồng
NT ghi sổ Chứng từ Diễn giải Tài khoản đối ứng
Số tiền
Số NT Nợ Có
30/12/2010 26 30/12/2010 Tính BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ 642 15.405.154 31/12/2010 PC 16 31/12/2010 Thanh toán trợ cấp BHXH 111 1.566.692 31/12/2010 22 31/12/2010 Nộp BHXH, BHYT,BHTN,KPCĐ 112 15.405.154 Cộng phát sinh 16.971.846 15.405.154 Số dư cuối tháng 1.566.692 Ngày 31 tháng 12 năm 2010
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
( ký tên ) ( ký tên )
Biểu số 2.21: SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Tháng 12 năm 2010
Đơn vị tính: đồng
NT ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Nợ
Số hiệu TK
Có Số phát sinh Số Ngày Số trang trước chuyển sang Nợ Có
120.090.000 120.090.00030/12/2010 01 30/12/2010 Tính lương phải trả cho khối hành chính 642 334 56.888.700 56.888.700 30/12/2010 01 30/12/2010 Tính lương phải trả cho khối hành chính 642 334 56.888.700 56.888.700 30/12/2010 031 30/12/2010 Tính BHXH cần trích lập 642 3383 11.111.914 11.111.914 30/12/2010 032 30/12/2010 Tính BHYT cần trích lập 642 3384 2.272.892 2.272.892 30/12/2010 033 30/12/2010 Tính BHTN cần trích lập 642 3389 1.010.174 1.010.174
30/12/2010 034 30/12/2010 Tính KPCĐ cần trích lập 642 3382 1.010.174 1.010.174 31/12/2010 PC 16 31/12/2010 Thanh toán trợ cấp BHXH 3383 111 1.566.692 1.566.692 31/12/2010 03 31/12/2010 Tính lương phải trả theo hợp đồng số
141110 622 334 37.800.000 37.800.00031/12/2010 PC 15 31/12/2010 Thanh toán lương cho khối hành chính 334 111 52.595.460 52.595.460 31/12/2010 PC 15 31/12/2010 Thanh toán lương cho khối hành chính 334 111 52.595.460 52.595.460 31/12/2010 PC 17 31/12/2010 Thanh toán tiền cho công nhân đào dỡ tuyến ống đường 354 334 111 2.866.720 2.866.720 31/12/2010 PC 18 31/12/2010 Thanh toán tiền hợp đồng số 141110 334 111 37.800.000 37.800.000 31/12/2010 22 31/12/2010 Nộp BHXH, BHYT,BHTN,KPCĐ 338 112 15.405.154 15.405.154 Số chuyển sang trang sau 340.417.880 340.417.880