5. Nội dung kết cấu của đề tài
2.3.3.1 Tình hình tài chính của công ty
Bảng2.4: thể hiện tình hình tài chính của công ty trong giai đoạn 2003- 2006 Chênh lệch (%) Chỉ tiêu ĐVT Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 2004/2003 2005/2004 2006/2005 Tổng tài sản 1000Đồng 25.827.941 100.193.889 51.361.374 82.365.929 287,93 (48,74) 60,37 Nợ phải trả 1000Đồng 93.162.056 110.068.743 71.859.698 53.878.586 18,15 (34,71) (25,02) TSLĐ&ĐTNH 1000Đồng 73.569.108 90.722.257 43.843.217 18.417.390 23,32 (51,67) (57,99) Tiền 1000Đồng 2.458.146 3.683.227 3.100.758 274.455 49,84 (15,81) (91,15) Nợ ngắn hạn 1000Đồng 92.682.475 109.291.038 71.859.698 53.850.991 17,92 (34,25) (25,06) Khả năng thanh toán hiện hành Lần 0,28 0,91 0,71 1,53 225 (21,98) 115,49 Khả năng thanh toán nhanh Lần 0,03 0,034 0,043 0,005 13,33 26,47 (88,37) Nguồn: Phòng tài chính kế toán
Qua bảng số liệu (2.4) trên ta thấy tình hình tài chính của công ty trong mấy năm gần đây có sự biến động lớn như năm 2003 tổng tài sản của công ty chỉ có 25.827.941 nghìn đồng, nhưng sang năm 2004 thì tăng lên đến 100.193.889 nghìn đồng tương đương tăng 287,93%, đến năm 2005 thì tài sản lại giảm xuống so với năm 2004 giảm đi 48,74% chỉ còn 51.361.374 nghìn đồng, sang năm 2006 thì lại tăng lên. Chứng tỏ tài sản của công ty trong giai đoạn này mất ổn định.
Hệ số thanh toán hiện hành của công ty tương đối thấp như năm 2003 gần với mức không, do các khoản nợ phải trả của công ty quá lớn so với tổng tài sản mà công ty hiện có chứng tỏ công ty phải thâm hụt vào vốn chủ sở hữu. Khả năng thanh toán hiện hành của công ty được tăng lên từ 0,28 năm 2003 lên 0,91 năm 2004, lại xuống 0,71 năm 2005 nhưng lại tăng lên 1,53 năm 2006. Chứng tỏ công ty mấy năm gần đây kinh doanh đạt hiệu quả thấp dẫn đến bị thua lỗ, làm thâm hụt vào vốn chủ sở hữu của công ty.Ảnh hưởng khả năng thanh toán của công ty.
Hệ số thanh toán nhanh của công ty rất thấp năm 2003 là 0,03, sang năm 2004 là 0,034 đến năm 2005 thì lên 0,043 nhưng sang năm 2006 thì lại xuống chỉ còn 0,005, Như vậy khả năng thanh toán nhanh của công ty là rất khó do lượng tiền mặt của công ty là rất ít, mấy năm gần đây công ty kinh doanh kém hiệu quả làm thâm hụt lượng vốn chủ sở hữu, lượng tiền mặt của công ty cũng giảm dần từ năm 2003 là 2.458.146 nghìn đồng sang năm 2004 tăng lên 3.683.227 nghìn đồng, đến năm 2005 lại giảm xuống còn 3.100.758 nghìn đồng nhưng đến năm 2006 chỉ còn 274.455 nghìn đồng. Do mấy năm nay lượng tiền vay của ngân hàng giảm, trước đây do có sự hỗ trợ về vốn của ngân hàng nhưng do kinh doanh kém hiệu quả nên ngân hàng rút vốn cho vay về làm cho nguồn tiền mặt và các khoản tương đương tiền của công ty giảm xuống.Mặt khác nợ ngắn hạn của công ty cũng giảm xuống, năm 2003 là 92.682.475 nghìn đồng, năm 2004 tăng 17,92% so với năm 2003, nhưng sang năm 2005 thì lại giảm xuống còn 71.859.698 nghìn đồng tương đương giảm 43,25% so với năm 2004 và đến năm 2006 chỉ còn 53.850.991 nghìn đồng tương đương giảm 25,06% so với năm 2005. Ta thấy nợ ngắn hạn giảm làm cho hệ số thanh toán nhanh của công ty tăng lên nhưng bên cạnh đó thì lượng tiền và các
khoản tương đương tiền giảm mạnh hơn kéo theo hệ số thanh toán nhanh của công ty giảm. Chứng tỏ công ty không có khả năng thanh toán nhanh.
Tóm lại tình hình tài chính của công ty gặp nhiều khó khăn, lượng tiền mặt trong công ty thiếu nhiều, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty. Làm cho các hệ số thanh toán của công ty đều giảm xuống. Chứng tỏ công ty trong mấy năm gần đây kinh doanh kém hiệu quả.