2. Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài chính ngắn
2.2.2.1. Tình hình quản lí vốn bằng tiền và khả năng thanh toán.
+ Tiền và các khoản tương đương tiền:
Bảng 8:Tiền& các khoản tương đương tiền của Công ty 2 năm 2011 và 2010. Đơn vị tính: 1000 Đồng 31/12/2011 31/12/2010 Chênh lệch Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷtrọng % Số tiền Tỷ lệ% Tỷtrọng % Tiền và các khoản
tương đương tiền 2.568.214 100 1.050.335 100 1.517.879 144,51 0
Tiền mặt 2.035.488 79,25 206.474 19,66 1.829.014 885,33 59,59
Tiền gửi ngân hàng 532.726 20,75 843.861 80,34 (311.135) (36,87) (59,59) Các khoản tương
đương tiền -
-
- - - - -
Qua bảng trên có thể thấy: vốn bằng tiền của công ty năm 2011 đã tăng 1.517.879 nghìn đồng so với năm 2010 với tỉ lệ tăng khá cao 144,51%. Đây là hệ quả của việc các khoản tiển mặt tăng đột biến ( tăng 1.829.014 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 885,33%) trong khi đó tiền gửi ngân hàng của công ty giảm không đáng kể (giảm 311.135 nghìn đồng tương ứng tỷ lệ giảm 36,87%). Điều này cho ta thấy doanh nghiệp đã rất chú trọng trong việc tăng khả năng thanh toán tức thời.
+ Hệ số khả năng thanh toán:
Hệ số khả năng thanh toán hiện thời 0,92 1,16 0,97
Hệ số khả năng thanh toán nhanh 0,46 0,55 0,54
Hệ số khả năng thanh toán tức thời 0,08 0,04 0,03
Hệ số thanh toán lãi vay - - -
- Khả năng thanh toán hiện thời của doanh nghiệp tới cuối 2011 đạt mức 0,92 điều này nghĩa là tài sản ngắn hạn của công ty có khả năng chi trả cho 0,92 lần nợ ngắn hạn, chỉ tiêu này trong năm 2011 nhỏ hơn 1 và giảm so với năm 2010 cho thấy công ty đã giảm khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn bằng tài sản ngắn hạn chưa thực sự đảm bảo an toàn tài chính.
-Khả năng thanh toán nhanh của công ty năm 2011 là 0,46 nhỏ hơn cả hai năm trước đó là 2009 và 2010, sự giảm này cho thấy khả năng thanh toán nhanh của công ty giảm sút cũng như cho thấy hàng tồn kho của công ty năm 2011 có tỷ trọng cao hơn năm 2010 làm giảm đi mức độ an toàn trong thanh toán nhanh các khoản nợ.
-Khả năng thanh toán tức thời của công ty năm 2011 tăng rất mạnh so với năm 2010 cụ thể 0,08 so với 0.04 điều này xuất phát từ việc tiền mặt của công ty tăng do giảm đầu tư mua sắm tài sản cố định và đầu tư vào các dự án kinh doanh. Việc tăng khả năng thanh toán này đã tăng độ an toàn trong thanh toán của công ty, do đó, công ty cần chú ý ổn định khoản tiền mặt trong kỳ tiếp theo để duy trì khả năng thanh toán tức thời tại mức an toàn hơn.
-Khả năng thanh toán lãi vay: trong năm công ty không phải thanh toán lãi vay.