Tiêu chí đánh giá hoạt động kinh doanh
Các chỉ tiêu định lƣợng
Để đánh giá về hiệu qủa hoạt động HĐV tại các NH đƣợc chính xác và đầy đủ, ngƣời ta thƣờng sử dụng các chỉ tiêu cơ bản sau:
19
- Chỉ tiêu xác định chi phí huy động: chi phí trung bình theo nguyên giá, chi phí vốn biên tế, chi phí bình quân gia quyền.
- Chỉ tiêu đánh giá quy mô và chất lƣợng của hoạt động huy động vốn :
+ Tỷ lệ vốn huy động trên vốn tự có: chỉ tiêu này đánh giá khả năng huy đông vốn tính trên một đồng vốn tự có.
Tỷ lệ vốn huy động trên vốn tự có = vốn huy động X 100%
vốn tự có
+ Tỷ lệ vốn huy động trên tổng dƣ nợ: chỉ tiêu này cho phép so sánh khả năng cho vay với khả năng HĐV, cho biết khả năng đáp ứng nhu cầu vốn, từ đó đánh giá hiệu qủa sử dụng vốn của ngân hàng.
Tỷ lệ vốn huy động trên tổng dƣ nợ = vốn huy động X 100%
tổng dƣ nợ
+ Tỷ trọng từng loại hình huy động: chỉ tiêu này dùng để xác định kết cấu từng loại nguồn vốn huy động của ngân hàng theo từng thời kỳ, từ đó đánh giá đƣợc ƣu điểm và nhƣợc điểm của ngân hàng trong công tác huy động vốn .
Tỷ trọng từng loại = Số dƣ từng loại tiên gửi X 100% Tổng nguồn vốn huy động
Các chỉ tiêu định tính :
Để đánh giá hiệu qủa hoạt động HĐV của ngân hàng, ngoài các yếu tố định lƣợng đã trình bày nhƣ trên còn có các chỉ tiêu định tính nhƣ số lƣợng vốn rút trƣớc hạn, uy tín ngân hàng, mức độ đa dạng hóa các hình thức huy động, mức đô đáp ứng và lợi ích mang lại cho khách hàng.
Chi phí vốn
o Chi phí huy động
Chi phí HĐV là khoản chi phí trọng yếu trong tổng chi phí của mỗi NH, cho nên các NH muốn tăng thu nhập thì việc hạ thấp chi phí tiền gửi của mình là nhu cầu bức thiết. Do vậy, định giá nguồn huy động là một mắt xích quan trọng trong việc triển khai chiến lƣợc HĐV của mỗi NH. Chi phí huy động bao gồm chi phí lãi trả cho KH và chi phí phi lãi phát sinh trong quá trình HĐV.
20
Chi phí huy động = Lãi suất trả cho nguồn huy động + Chi phí phi lãi Lãi suất trả cho nguồn huy động = Quy mô huy động x Lãi suất huy động
o Chi phí khác
Chi phí phi lãi rất đa dạng và không ngừng gia tăng trong điều kiện các ngân hang gia tăng cạnh tranh phi lãi suất. Nó bao gồm chi phí trả trực tiếp cho ngƣời gửi tiền (quà tặng, quay số trúng thƣởng,…), chi phí tăng tính tiện ích cho ngƣời gửi tiền (mở chi nhánh, quầy, phòng, điểm huy động, HĐV tại nhà,…), phí môi giới tiền gửi cho cá nhân và tổ chức, chi phí lƣơng cho nhân viên phòng nguồn vốn, chi phí bảo hiểm tiền gửi, quảng cáo...
1.2.3 Quản lý rủi ro liên quan đến hiệu quả huy động vốn
Việc HĐV để đáp ứng nhu cầu kinh doanh của ngân hàng không chỉ phụ thuộc vào chi phí của mỗi nguồn vốn mà còn phụ thuộc rủi ro mà nguồn vốn huy động có thể mang lại. Mỗi loại nguồn vốn, mỗi loại đồng tiền huy động và kỳ hạn khác nhau có mức độ rủi ro khác nhau.Rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản…là những rủi ro các ngân hang thƣờng gặp khi HĐV cho hoạt động kinh doanh.
o Quản lý rủi ro lãi suất
Nếu các NH không có những dự báo chính xác về tình hình cung cầu vốn, thay đổi CSTT của NHNN, khi lãi suất thị trƣờng giảm, ngân hàng sẽ gặp rủi ro do trƣớc đó đã huy động những nguồn vốn dài hạn với lãi suất cao.
o Tính thanh khoản của nguồn vốn và rủi ro thanh khoản
Tình trạng NH không đáp ứng đƣợc nhu cầu sử dụng vốn khả dụng xảy ra khi có tình trạng rút tiền hàng loạt của khách hàng làm sụt giảm nghiêm trọng nguồn vốn của NH. Việc tăng trƣởng tín dụng quá nóng trong khi lại buông lỏng chính sách quản lý rủi ro làm mất cân đối một số tƣơng quan cơ bản trong cơ cấu tài sản, không đảm bảo đúng các tỷ lệ an toàn theo tiêu chuẩn của NHNN là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro thanh khoản.
Lựa chọn giữa chi phí và rủi ro trong HĐV của ngân hàng: Trƣớc tiên, có sự đánh đổi giữa rủi ro và chi phí HĐV, những nguồn vốn có chi phí thấp có thể phải chịu rủi ro về lãi suất, thanh khoản. Nhƣ thế, mỗi khi phải HĐV mới, nhà quản trị phải
21
lựa chọn một vị trí (điểm A hay B trên đồ thị) theo chỉ đạo của các đại cổ đông của ngân hàng về tƣơng quan ƣu tiên giữa rủi ro và lợi nhuận trên bảng đối chiếu giữa rủi ro và chi phí theo từng cách phối hợp giữa các nguồn vốn.
Đồ thị 1.1: Tƣơng quan lựa chọn giữa chi phí và rủi ro.
Theo sơ đồ, nhà quản trị có thể kết luận rằng nguồn vốn hiện đang sử dụng có chi phí trên 1 đồng vốn huy động quá đắt (điểm A), do vậy mà lợi nhuận thuần bị ảnh hƣởng nghiêm trọng và cần phải có một hỗn hợp nguồn vốn kiểu khác. Từ đó, ngân hang có thể mong muốn thay đổi lối kết cấu nguồn vốn từ điểm A (chi phí CA, mức rủi ro RA) sang điểm B (chi phí CB thấp hơn, mức rủi ro RB cao hơn). Nhà quản trị phải quyết định vị trí rủi ro, chi phí thích hợp nhất với mục tiêu của ngân hang và mong muốn cổ đông góp vốn.
Thứ hai, mức độ rủi ro của các nguồn vốn khác nhau thay đổi theo những chiều hƣớng rủi ro đƣợc xem xét. Ví dụ nhƣ, tiền gửi tiết kiệm của những hộ gia đình có thu nhập thấp và trung bình có thể tƣơng đối ít nhạy cảm với những thay đổi lãi suất nhƣng cũng chính loại tiền gửi đó lại có thể gần với cao điểm rủi ro thanh khoản vào những thời điểm nhất định trong năm (các dịp lễ, Tết...) khi xảy ra việc rút tiền hàng loạt. Chính vì vậy, thách thức chủ yếu trong việc chọn một hỗn hợp nguồn vốn bao gồm việc lựa chọn các mức độ rủi ro thích hợp ở mỗi chiều hƣớng rủi ro HĐV và điều chỉnh theo chi phí HĐV của các mức rủi ro đó.
22