e. Phân tích tài sản đảm bảo của khách hàng
1.3.2.1 Chất lượng tín dụng của ngân hàng
Một khoản tín dụng được gọi là có chất lượng tốt khi hiệu quả sử dụng vốn cao, an toàn và mang lại hiệu quả kinh tế cho người vay vốn đồng thời mang lại một mức lợi nhuận cao cho ngân hàng. Chất lượng tín dụng là một khái niệm hoàn toàn tương đối, vừa cụ thể ( thông qua các chỉ tiêu có thể đánh giá được) vừa trừu tượng ( thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, thủ tục đơn giản, mức độ an toàn… ). Dưới đây là một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với ngân hàng:
Các chỉ tiêu về nợ xấu
Nợ xấu là khoản nợ có dấu hiệu hoặc bằng chứng cho thấy khách hàng không có khả năng trả nợ đầy đủ theo đúng hạn cam kết. Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng nhà nước thì nợ xấu bao gồm các khoản nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5. Nếu chất lượng phân tích tín dụng không tốt, tức là việc phân tích, đánh giá về khách hàng và khả năng trả nợ của khách hàng không chính xác sẽ dẫn đến quyết định cho vay không chính xác ( đối tượng không có khả năng trả nợ, thời hạn trả nợ không phù hợp với
chu kỳ kinh doanh và dòng tiền của khách hàng) vì thế khả năng các khoản nợ trở thành nợ xấu là cao. - Tỷ lệ nợ xấu: Dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ
Dư nợ xấu càng lớn chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng kém, đồng thời phản ánh chất lượng phân tích tín dụng không tốt và ngược lại. Tỷ lệ dư nợ xấu được chấp nhận là dưới 5%.
Chỉ tiêu về sử dụng vốn
- Vòng quay vốn tín dụng trong năm
Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng trong năm =
Dư nợ bình quân năm
Chỉ tiêu này cho biết một đồng vốn của ngân hàng được cho vay bao nhiêu lần trong năm. Chỉ tiêu càng lớn chứng tỏ ngân hàng thu được càng nhiều nợ và nguồn vốn ngân hàng đầu tư vào hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Điều này cho thấy công tác phân tích tín dụng của ngân hàng đạt hiệu quả cao.
- Hiệu suất sử dụng vốn vay:
Tổng dư nợ Hiệu suất sử dụng vốn vay =
Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu giúp so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động.Chưa thể nói chỉ tiêu này càng lớn càng tốt hay ngược lại vì nếu tiền gửi ít hơn tiền vay thì ngân hàng phải huy động từ nguồn khác có chi phí cao hơn, nếu tiền gửi lớn hơn tiền vay thì ngân hàng đang dư thừa vốn. Tuy nhiên, nếu công tác phân tích tín dụng tốt, mọi khoản cho vay đều có hiệu quả thì tỷ lệ này >=1.