ĐVT : 1000đ
2005/2004 2006/2005
Chỉ tiêu Cuối năm
2004
Cuối năm 2005
Cuối năm
2006 +(-) % +(-) %
1.Doanh thu thuần 66,071,593 243,292,264 212,265,143 177,220,671 268.23 -31,027,121 -12.75 2.Giá vốn hàng bán 51,518,836 185,047,126 193,436,370 133,528,290 259.18 8,389,244 4.53 3.Lợi nhuận gộp 14,552,757 58,245,138 18,828,773 43,692,381 300.23 -39,416,365 -67.67 4.Doanh thu hoạt động tài chính 1,509,086 617,362 912,184 -891,724 -59.09 294,822 47.76 5.Chi phí tài chính 1,678,517 843,135 773,285 -835,382 -49.77 -69,850 -8.28 6.Chi phí bán hàng 1,897,818 4,463,367 1,612,293 2,565,549 135.18 -2,851,074 -63.88 7.Chi phí quản lý doanh nghiệp 11,125,971 9,946,846 6,583,803 -1,179,125 -10.60 -3,363,043 -33.81 8.LN từ HĐKD 1,359,537 43,609,152 10,771,575 42,249,615 3107.65 -32,837,577 -75.30 9.Thu nhập khác 255,070 345,751 512,537 90,681 35.55 166,786 48.24 10.Chi phí khác 305,877 208,910 7,059,841 -96,967 -31.70 6,850,931 3279.37 11.LN khác -50,807 136,841 -6,547,304 187,648 -369.33 -6,684,145 -4884.61 12.LN trước thuế 1,308,730 43,745,993 4,224,217 42,437,263 3242.63 -39,521,776 -90.34 13.Thuế thu nhập doanh nghiệp
Năm 2005, doanh thu của công ty là 243.292.264 ngđ, tăng so với năm 2004 là 177.220.671 ngđ tương đương tăng 268,23 %. Có thể nói trong năm này doanh thu của công ty tăng rất lớn, trong những năm tr ước do mới thành lập nên tình hình sản xuất của công ty còn gặp nhiều khó khăn chưa ổn định lắm.Trong năm này công ty đã sản xuất và xuất khẩu với số lượng lớn nên đem về một lượng doanh thu lớn hơn năm trước rất nhiều, điều đó cũng đồng nghĩa với việc giá vốn hàng bán trong năm 2005 là 185.047.126 ngđ tăng hơn năm 2004 là 133.528.290 ngđ tức tăng 259,18%. Sang năm 2006, doanh thu thuần của công ty đạt được là 212.265.143 ngđ , giảm so với năm 2005 là 31.027.121 ngđ, tức giảm 12,75% . Nguyên nhân việc giảm doanh thu này có thể do tình hình tiêu thụ sản phẩm công ty gặp một vài khó khăn, hoặc do công ty làm ít hơn năm ngoái do nguồn cung ứng nguyên liệu ngày càng khan hiếm. Chính vì vậy mà giá vốn hàng bán tăng 8.389.244 ngđ tương đương tăng 4,53% so với năm 2005.
Lợi nhuận gộp cuối năm 2005 là 58.245.138 ngđ, tăng 43.692.381 ngđ tức tăng 300,23% so với năm 2004. Nguyên nhân của việc tăng lên đáng kể này là do tốc độ tăng của doanh thu thuần năm 2005 nhanh h ơn tốc độ tăng của giá vốn hàng bán. Đến năm 2006, lợi nhuận gộp giảm 39.416.365 ngđ tương đương giảm 67,67%, nguyên nhân là doanh thu thu ần trong năm đã giảm, trong khi giá vốn hàng bán lại cao hơn năm trước nên làm cho lợi nhuận gộp giảm.
Chi phí bán hàng trong năm 2005 tăng 2.565.549 ngđ t ức tăng 135,18% so với năm 2004. Sở dĩ trong năm này tăng là do trong năm công ty tăng thêm chi phí giao dịch để có thể kí kết nhiều hợp đồng, và một phần vì công ty mới đi vào hoạt động sản xuất nên việc quản lý bán hàng còn nhiều khó khăn, chi phí còn cao. Sang năm 2006 chi phí bán hàng giảm 2.851.074 ngđ tương đương giảm 63,88% so với năm 2005.
Chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty giảm qua từng năm, cụ thể năm 2005 giảm 1.179.125 ngđ tức giảm 10,6% so với năm 2004. Sang năm 2006 giảm tiếp 3.363.043 ngđ tương đương giảm 33,81% so với năm 2005. Đây là một tín hiệu tốt cho công ty vì mới thành lập tuy tốn nhiều khoản cho chi phí tổ chức quản lý doanh nghiệp nhưng qua các năm thì chi phí này đã giảm đáng kể. Vì vậy công ty cần tiếp tục hoàn thiện bộ máy quản lý để chi phí là thấp nhất.
Từ năm 2004 đến 2006 công ty vẫn c òn được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp nên đã không phải trả phần chi phí này. Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty cũng bắt đầu có dấu hiệu tốt v à đã có lời. Cụ thể vào năm 2004 lợi nhuận sau thuế là 1.308.730 ngđ, năm 2005 là 43.745.993 ngđ tăng đến 42.437.263 ngđ, có thể nói là một mức tăng rất lớn vì trong năm này sản xuất với số lượng vượt trội hơn năm trước rất nhiều và chi phí đầu vào cũng thấp nên lợi nhuận mang lại lớn. Bước sang năm 2006 lợi nhuận sau thuế lại giảm 39.521.776 ngđ so với năm 2005, có thể thấy l à sự thiếu ổn định trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, mặt khác chi phí nguyên liệu đầu vào cũng cao hơn năm trước nhiều nên lợi nhuận giảm đi đáng kể.
Qua đó ta có thể thấy được trong giai đoạn này công ty chưa thật sự ổn định trong sản xuất kinh doanh, sự biến động qua từng năm l à rất lớn. Do vậy trong thời gian đến công ty cần kiểm soát lại chặt chẽ các khâu từ ổn định nguyên liệu đầu vào cho sản xuất đến hoạt động marketing tiêu thụ sản phẩm.
2.1.7 Những thuận lợi, khó khăn và phương hướng phát triển của công tytrong thời gian tới trong thời gian tới
a. Thuận lợi
Công ty hoạt động chủ yếu là vốn do tập đoàn rót về, nên bảo đảm cho quá trình hoat động sản xuất kinh doanh của công ty đ ược ổn định.
Trình độ nghiệp vụ của đội ngũ quản lý và nhân viên trong công ty khá tốt vì đã qua sàng tuyển và chọn lựa.
Công tác quản lý ở các bộ phận được phân khá rõ ràng và được sự trợ giúp của tập đoàn và các chi nhánh, đặc biệt là bộ phận kế toán của công ty.
Mọi công việc hay sổ sách của công ty đều đ ược sử dụng trên hệ thống máy vi tính và các bộ phận phòng ban có thể kiểm tra hay thông báo hoạt động đều thông qua hệ thống này. Vì vậy mà đảm bảo độ chính xác cao và ít có sự chậm trễ trong công việc.
Thị trường tiêu thụ sản phẩm sản xuất phần lớn xuất khẩu sang các thị trường nước ngoài, được bao tiêu từ phía công ty mẹ, không phải lo tìm kiếm thị trường để tiêu thụ.
b. Khó khăn
Thụ động, phải phụ thuộc cao vào tập đoàn về tài chính, hoạt động. Để có được một quản lý giỏi trên địa bàn ở Nha Trang là vấn đề hết sức khó khăn.
Hoạt động của công ty phụ thuộc vào nguồn cung ứng nguyên vật liệu, mang tính chất mùa vụ do đó bộ phận thu mua đóng vai trò quan trọng đảm bảo hoạt động ổn định cho công ty.
Mặt khác nguồn lợi thuỷ sản ngày càng bị cạn kiệt vì khai thác quá mức. Do vậy công ty cần có những biện pháp ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào để việc tổ chức sản xuất được bình thường.
Sản phẩm của công ty còn chưa đa dạng, chủ yếu sản phẩm là mặt hàng ghẹ.
Công tác marketing ở công ty chưa được đẩy mạnh nhiều lắm trong thời gian qua, điều này cũng là do công ty mẹ lo đầu ra sản phẩm cho công ty.
Do vậy công ty cần chú ý giới thiệu hình ảnh, sản phẩm của công ty mình hơn nữa để tìm kiếm những thị trường mới.
