ĐVT : 1000đ
Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 2005/2004 2006/2005
Chỉ tiêu
Số tiền % Số tiền % Số tiền % + (-) % + (-) %
I.TSLĐ và ĐTNH 20,620,450 64.86 58,621,430 84.38 26,582,173 71.44 38,000,980 184.29 -32,039,257 -54.65
1.Tiền 1,445,411 4.55 6,613,037 9.52 8,218,714 22.09 5,167,626 357.52 1,605,677 24.28 2.Các khoản phải thu 2,296,762 7.22 24,033,844 34.59 4,056,718 10.90 21,737,082 946.42 -19,977,126 -83.12 3.Hàng tồn kho 16,611,827 52.25 23,473,828 33.79 12,454,057 33.47 6,862,001 41.31 -11,019,771 -46.94 4.TSLĐ khác 266,450 0.84 4,500,721 6.48 1,852,684 4.98 4,234,271 1589.14 -2,648,037 -58.84
II.TSCĐ và ĐTDH 11,173,880 35.14 10,852,913 15.62 10,626,720 28.56 -320,967 -2.87 -226,193 -2.08
Qua bảng trên ta thấy giá trị tài sản của công ty có sự biến động tăng giảm khác nhau qua từng năm, cụ thể :
TSLĐ và ĐTNH năm 2005 tăng so với năm 2004 là 38.000.980 ngđ tương đương tăng 184,29 %, còn đến năm 2006 thì TSLĐ và ĐTNH giảm 32.039.257 ngđ tức giảm 54,65 %, trong đó :
Vốn bằng tiền năm 2005 tăng 5.167.626 ngđ hay tăng 357,52 % so với năm 2004. Nguyên nhân là do năm 2004 công ty sản xuất với số lượng lớn nhu cầu tiền mặt tăng cao để có thể kịp thời chi trả một số chi phí cần thiết trong sản xuất. Sang năm 2006 thì vốn bằng tiền tiếp tục tăng là 1.605.677 ngđ tức tăng 24,28 % so với năm 2005.
Các khoản phải thu năm 2005 tăng 21.737.082 ngđ hay tăng 946,42 % so với năm 2004, nguyên nhân của việc tăng lên đáng kể này là do trong năm khoản phải thu nội bộ của công ty tăng mạnh, chứ khoản phải thu m à khách hàng nợ là không nhiều. Đến năm 2006 thì các khoản phải thu giảm xuống 19.977.126 ngđ tương đương giảm 83,12 % so với năm 2005, nguyên nhân giảm này là do khoản phải thu nội bộ giảm xuống so với năm 2005 v à khoản phải thu của khách hàng cũng giảm xuống cho thấy trong năm này công ty đã làm tốt công tác thu hồi nợ.
Hàng tồn kho của công ty trong năm 2005 tăng 6.862.001 ngđ tức tăng 41,31% so với năm 2004. Nguyên nhân là do năm nay số lượng sản phẩm tăng làm cho lượng thành phẩm tồn kho tăng và công tác quản lý hàng tồn kho thực hiện không tốt dẫn đến hàng hoá bị ứ đọng nhiều, mặt khác công tác tiêu thụ sản phẩm của công ty chưa kịp thời nên còn phải ứ đọng lại. Sang năm 2006 thì lượng tồn kho của công ty giảm 11.019.771 ngđ tức giảm 46,94 % , cho thấy công tác quản trị hàng tồn kho của công ty đã tốt hơn.
TSCĐ và ĐTDH của công ty giảm đều qua các năm, nguyên nhân là do giá trị hao mòn máy móc thiết bị của công ty tăng qua từng năm, do mới đi vào hoạt
động sản xuất nên công ty chưa nâng cấp đầu tư thiết bị mới. trong thời gian tới công ty cần có kế hoạch tu bổ, sửa chữa những chỗ hư hỏng kịp thời tránh tình trạng để hư hỏng nặng rồi mới sửa chữa.
b.Phân tích tình hình biến động nguồn vốn của công ty
Tình hình biến động nguồn vốn của công ty được thể hiện qua bảng phân tích sau :