(Nguồn: Phòng tổng hợp chi nhánh BIDVNam Định)
1.3.7.2. Thẩm định khách hàng vay vốn.
Năng lực pháp lý của khách hàng
Các cán bộ thẩm định sẽ so sánh, đối chiếu các giấy tờ hồ sơ do khách hàng cung cấp với ỘDanh mục hồ sơ pháp lý đối với khách hàng là doanh nghiệpỢ mà ngân hàng quy định để kiểm tra tắnh đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ. Sau khi tiến hành thực hiện, hồ sơ pháp lý của khách hàng gồm:
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0600016241 do Sở Kế hoạch đầu tư Nam Định cấp ngày 5/9/1998
- Giấy chứng nhận đăng ký thuế
- Giấy chứng nhận góp vốn của các thành viên sáng lập và phiếu thu.
- Điều lệ Tổ chức và hoạt động của Công ty cổ phần Vận tải thủy Nam Định.
Nhận xét của cán bộ thẩm định: Công ty hoạt động theo điều lệ, luật doanh nghiệp và các luật khác, hạch toán kinh tế độc lập, có con dấu riêng. Công ty có Nghị quyết ĐHCĐ thành lập Công ty Cổ phần, các quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Kế toán trưởng. Công ty có đủ tư cách pháp nhân để vay vốn Ngân hàng.
Ý kiến của sinh viên: Cán bộ thẩm định đã so sánh đối chiếu, đánh giá đầy đủ các loại văn bản trong hồ sơ pháp lý của khách hàng, đã đánh giá tắnh hợp lệ về hồ sơ pháp lý của khách hàng theo đúng quy trình.
Thẩm định quá trình hình thành phát triển và tổ chức quản lý của khách hàng
Căn cứ vào hồ sơ do khách hàng cung cấp và những thông tin thu thập từ thực tế, cán bộ thẩm định đã khái quát về khách hàng:
Lịch sử hoạt động: Cty CP vận tải thuỷ Nam định hoạt động trong lĩnh vực vận tải thuỷ nội địa từ nhiều năm nay (được cổ phần hóa từ DNNN vào tháng 2/2006), và là thành viên của Tổng Cty vận tải thuỷ. Là một doanh nghiệp có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực vận tải thủy, Sản phẩm, dịch vụ của Công ty khá đa dạng, phong phú tạo được nhiều uy tắn đối với khách hàng trong nước.
Năng lực lãnh đạo: Ban lãnh đạo là những người có kinh nghiệm, có năng lực trong điều hành vận tải, có mối quan hệ tốt với Tổng công ty vận tải thủy và các bạn hàng khác nên có nguồn hàng vận chuyển tương đối ổn định cả trong và ngoài nước
Uy tắn trong quan hệ tắn dụng của doanh nghiệp.
Tại BIDV Nam Định: Công ty là khách hàng truyền thống có quan hệ nhiều năm nay tại BIDV Nam Định, là khách hàng nhóm A, nợ vay thuộc nhóm 1 theo định hạng tắn dụng của BIDV kỳ 30/6/2012, vay trả sòng phẳng, hiện không có nợ quá hạn, nợ cơ cấu lại, không có quan hệ tắn dụng tại các tổ chức tắn dụng khác, 100% DT chuyển qua BIDV.
Dư nợ tại thời điểm trình: tổng dư nợ 13.452 trđ, trong đó nợ TDH 11.752 trđ& nợ ngắn hạn: 1.700 trđ.
Tại Techcombank: 700 trđ (nợ TDH).
Hệ số nợ phải trả/Vốn CSH (BCTC thời điểm 31/12/11): 2.36 lần < 7 lần, tỷ lệ tài sản đảm bảo thoả mãn chắnh sách quy định hiện hành của BIDV.
Vì vậy, theo chắnh sách khách hàng của BIDV, áp dụng Ộchắnh sách mở rộngỢ nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu phù hợp của khách hàng.
Thẩm định năng lực tài chắnh của khách hàng.
Cán bộ thẩm định đã tiến hành đánh giá các báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh từ phắa doanh nghiệp cung cấp đồng thời đi thu thập thông tin thực từ nhiều nguồn khác như: từ bạn hàng của khách hàngẦ
Phân tắch kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Hiện tại, Công ty CP vận tải thuỷ Nam Định luôn được điều phối khối lượng vận chuyển ổn định từ Tổng Công ty vận tải để phục vụ cho hoạt động khai thác vận tải. Mặt khác, để đáp ứng được kế hoạch sản xuất kinh doanh tăng dần qua các năm, trong những năm qua, Công ty luôn chú trọng đến đầu tư tài sản cố định để nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Do vậy, hoạt động kinh doanh của Công ty có tăng trưởng qua các năm cụ thể:
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Doanh thu (trđ) 22.849 25.893 30.048 32.560
Lợi nhuận (trđ) 1.752 1.759 2.010 2.100
(Nguồn: Phòng QHKH1)
Hoạt động kinh doanh của Công ty có hiệu quả, doanh thu và lợi nhuận có sự tăng trưởng qua các năm. Năm 2010 (LNst 2010: 1.759 trđ, DT 25.893 trđ); năm 2011 (LNst 2.010 trđ, DT 30.048 trđ), tốc độ tăng trưởng DT là 19%, tốc độ tăng trưởng LN 7.7%. Công ty được đánh giá là một trong những doanh nghiệp hoạt động tốt, đã vượt qua thời kỳ lạm phát 2008, khủng hoảng kinh tế 2009 và có khả phát triển trong những năm gần đây.
Nhận xét của cán bộ thẩm định: tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty có lãi, đảm bảo khả năng thanh toán nợ Ngân hàng cũng như đời sống của người lao động.
Ý kiến của sinh viên: cán bộ thẩm định đã sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu, đã đánh giá đầy đủ về tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Phân tắch tình hình tài chắnh của doanh nghiệp
Căn cứ số liệu bảng cân đối kế toán của Công ty CP VTT Nam Định trong các năm 2009,2010,2011( phụ lục 1), theo hệ thống định hạng tắn dụng cán bộ thẩm định có Bảng kết quả chấm điểm các chỉ tiêu tài chắnh năm 2010, 2011 phản ánh khái quát tình hình tài chắnh của Công ty hai năm gần nhất như sau:
Bảng 7. Kết quả chấm điểm các chỉ tiêu tài chắnh
CÁC CHỈ TIÊU Năm 2010 Năm 2011
Chỉ tiêu thanh khoản Giá trị Điểm số Giá trị Điểm số 1.Khả năng thanh toán hiện hành 1.285 100 1.205 100 2. Khả năng thanh toán nhanh 1.103 100 1.006 100 3. Khả năng thanh toán tức thời 0.221 40 0.226 40 Chỉ tiêu hoạt động
4. Vòng quay vốn lưu động 5.624 100 6.149 100
5. Vòng quay hàng tồn kho 48.118 100 28.747 100 6. Vòng quay các khoản phải thu 8.222 40 9.718 40
Chỉ tiêu cân nợ
8. Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản 70.044 20 70.258 20
9. Nợ dài dạn/Vốn CSH 2.009 20 2.06 20
Chỉ tiêu thu nhập
10. Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần 25.464 100 28.762 100 11. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh
thu thuần 15.652 100 16.933 100
12. Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 13.131 20 14.077 20 13. Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân 4.174 60 4.194 60
14. EBIT/Chi phắ lãi vay 1.751 40 1.644 40
- Quy mô hoạt động của Công ty liên tục được mở rộng qua các năm (Tổng tài sản 2008: 21.7 tỷđ, năm 2009: 34.5 tỷđ, 2010: 39.2 tỷđ, 2011: 39.9 tỷđ), chủ yếu là tăng tài sản cố định do Công ty liên tục đầu tư đóng mới phương tiện nhằm tăng năng lực vận tải.
- Cơ cấu đầu tư tài sản hợp lý phù hợp với ngành nghề hoạt động của Công ty trong lĩnh vực vận tải và thực tế của Công ty trong những năm gần đây. Công ty chú trọng vào đầu tư TSCĐ để một mặt thay thế phương tiện sử dụng lâu đã quá cũ, một mặt tăng năng lực vận tải để tranh thủ nguồn hàng vận chuyển do TCông ty vận tải điều phối.
- Khả năng tự chủ về tài chắnh (năm 2010: 29.9, năm 2011: 29.7%): Công ty hoạt động chủ yếu bằng nguồn vốn vay ngân hàng, vốn chủ sở hữu Công ty tham gia ắt tuy nhiên khả năng tự tài trợ của Công ty được nâng dần so với các năm trước đó, do năm 2007 Công ty được hạch toán xóa khoản lãi treo và nợ khoanh tại Ngân hàng NN&PTNT Nam định. Mặt khác, Hệ số nợ phải trả/Vốn CSH (BCTC thời điểm 31/12/11): 2.36 lần < 7 lần đảm bảo thoả mãn chắnh sách quy định hiện hành của BIDV đối với ngành nghề kinh doanh của Công ty.
- Nhóm các chỉ tiêu thanh khoản: Năm 2010 và 2011, Công ty không còn sự chiếm dụng vốn ngắn hạn cho đầu tư dài hạn như tồn tại ở các năm trước. Chỉ tiêu thanh toán nhanh > 0.5 và thanh toán hiện hành >1 và đạt điểm tối đa theo hệ thống ĐHTD .
- Nhóm các chỉ tiêu hoạt động: Hiệu quả sử dụng vốn lưu động được đánh giá tương đối cao so với ngành nghề họat động của Công ty, song Công ty chưa phát
huy hết hiệu quả sử dụng của TSCĐ, nguyên nhân do Công ty một số phương tiện vận tải đã cũ, hết khấu hao, Công ty phải tốn kém chi phắ sửa chữa trong khi hiệu quả hoạt động đem lại không cao. Mặc dù vậy chỉ tiêu hiệu suất sử dụng TSCĐ của Công ty đang có xu hướng nâng dần so với các năm trước đó.
- Nhóm các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động: Các chỉ tiêu lợi nhuận/doanh thu đạt điểm tối đa theo hệ thống DHTD nội bộ, cho thấy lợi nhuận đem lại từ hoạt động SXKD của Công ty khá tương xứng với doanh thu đạt được.
Nhận xét của cán bộ thẩm định: trong thời kỳ phân tắch, hoạt động SXKD của Công ty hoạt động có hiệu quả, tình hình tài chắnh của Công ty có chiều hướng khả quan hơn qua các năm, Công ty không có sự chiếm dụng vốn ngắn hạn cho đầu tư dài hạn, cơ cấu nguồn vốn - tài sản hợp lý, khả năng thanh toán nợ được đảm bảo.
Ý kiến của sinh viên:Cán bộ thẩm định đã thẩm định đã chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu để thẩm định tương đối đầy đủ các nội dung cơ bản trong thẩm định khách hàng vay vốn. Cán bộ thẩm định đã đánh giá được những lợi thế của công ty CP VTT Nam Định là công ty có vốn Nhà nước, được Tổng công ty Vận tải điều phối nguồn hàng thường xuyên. Hơn nữa, công ty CP VTT Nam Định cũng đã đầu tư nhiều dự án tương tự và vay vốn tại ngân hàng, cán bộ thẩm định đã đánh giá đầy đủ được mối quan hệ tắn dụng của khách hàng với chi nhánh và cả các tổ chức tắn dụng khác.
1.3.7.3.Thẩm định dự án đầu tư vay vốn.
Thẩm định sự cần thiết của dự án
Ớ Thị trường vận tải thủy Việt Nam: kinh tế càng phát triển, nhu cầu hội nhập, thông thương giữa các quốc gia ngày càng tăng và nhu cầu về vận tải vì đó cũng gia tăng. Do có các ưu điểm về giá thành thấp, khối lượng vận chuyển và phù hợp với vị trắ địa lý của nước ta nên ngành vận tải thuỷ Việt Nam đang được Chắnh phủ ưu tiên, quan tâm phát triển nhằm thúc đẩy phát triển và hội nhập kinh tế quốc tế và một phần cũng là để giảm bớt áp lực cho giao thông vận tải đường bộ nói chung. Trong giai đoạn hiện nay, khi nền kinh tế đang được phục hồi dần, việc vận chuyển hàng hoá nhằm phục cho SXKD, xây dựng cơ sở hạ tầng, phát triển kinh tế đất nước là rất cần thiết.
Ớ Về phắa công ty CP Vận tải thủy Nam Định: Cty CP vận tải thuỷ là thành viên thuộc Tổng Cty vận tải thủy, hầu hết các nguồn hàng hoạt động của Cty đều do
Tổng công ty chỉ định. Hiện tại, Cty đang tồn tại một số đoàn phương tiện có trọng tải thấp 800 tấn/đoàn, hầu hết tài sản được đầu tư từ lâu, đã hết hoặc gần hết khấu hao, hoạt động kém hiệu quả, theo đó năng lực vận tải thực tế không đáp ứng đủ khả năng vận chuyển nguồn hàng Cty được điều phối.
Trong vài năm trở lại đây, Cty đã chú trọng thực hiện đầu tư nâng cao năng lực vận tải, đóng mới những đoàn tàu đẩy có trọng tải lớn hơn. Và thực tế cũng chứng minh, Cty đã thực hiện đầu tư đúng hướng và có hiệu quả, doanh thu và lợi nhuận năm 2010, 2011 đã tăng nhanh và cao hơn so với các năm trước.
Để tiếp tục phát huy lợi thế về nguồn hàng Cty có được, việc Cty tiếp tục thực hiện đầu tư đóng mới 01 đoàn tàu đẩy trọng tải 1.600 tấn để từng bước thay thế phương tiện vận tải đã quá cũ, nâng cao năng lực vận tải, mở rộng quy mô hoạt động là hợp lý và cần thiết. Thực tế, tháng 2/2012 Cty đã thanh lý đoàn tàu đẩy NĐ 0695 và 4 sà lan với trọng tải 800 tấn/đoàn, giá trị 1.110 trđ. Cty dự kiến sẽ dùng nguồn thu này để tham gia vào dự án đầu tư đóng mới phương tiện có trọng tải lớn hơn 1.600 tấn.
Nhận xét của cán bộ thẩm định: đối với thị trường vận tải thủy Việt Nam,việc đầu tư đóng mới 01 đoàn tàu đẩy trọng tải 1.600 tấn là cần thiết, phù hợp với xu hướng phát triển của ngành, của Chắnh phủ, góp phần thúc đẩy kinh tế đất nước. Xét về khắa cạnh công ty CP Vận tải thủy Nam định, việc đầu tư đóng mới 01 đoàn tàu đẩy trọng tải 1.600 tấn của Cty CP vận tải thuỷ là đúng hướng, cần thiết và là việc làm có ý nghĩa đối với thực tế hoạt động của Cty.
Ý kiến của sinh viên:Các cán bộ thẩm định đã sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu, đồng thời thu thập những thông tin về đặc điểm thị trường cũng như nhu cầu của lĩnh vực ĐT&VTT, chỉ ra được những căn cứ cơ bản chứng minh sự cần thiết thực hiện dự án ở cả phương diện thị trường vận tải thủy Việt Nam và cả phương diện đối với riêng Công ty CP Vận tải thủy. Nội dung thẩm định sự cần thiết của dự đã đầy đủ, chi tiết.
Thẩm định khắa cạnh pháp lý của dự án
Dựa trên cơ sở ỘDanh mục các hồ sơ tài liệu yêu cầu với việc cho vay vốn đối với khách hàng là doanh nghiệpỢ cũng như hệ thống các văn bản quy hoạch kế hoạch của các Bộ, ban ngành có liên quan đến hoạt động đầu tư, cán bộ thẩm định kiểm tra tắnh hợp lý đầy đủ của các hồ sơ tài liệu. Sau đó, cán bộ thầm định đánh giá hồ sơ và ghi các thông tin bổ sung vào phiếu kiểm tra, nếu hồ sơ thiếu thông tin
nào thì cán bộ thẩm định sẽ yêu cầu chủ đầu tư bổ sung đến khi hoàn thiện. Căn cứ pháp lý của việc thực hiện đầu tư dự án bao gồm:
- Tờ trình số 156/2012-VTT ngày 16/05/2012 của Công ty CP vận tải thuỷ Nam Định v/v vay vốn đầu tư phương tiện vận tải thuỷ.
- Quyết định số 50/2012-VTT ngày 27/02/2012 của HĐQT Công ty CP vận tải thuỷ Nam Định v/v phê duyệt tổng dự án đầu tư phương tiện vận tải.
- Tờ trình về việc đề nghị phê duyệt dự án đầu tư số 45/2012 Ờ VTT ngày 20/02/2012.
- Dự án đầu tư đóng mới phương tiện vận tải thuỷ ngày 20/02/2012. - Tổng hợp dự toán đóng mới cả đoàn 1.600 tấn ngày 16/02/2012. - Tổng hợp dự toán đóng mới tàu đẩy lắp máy 275 CV ngày 16/02/2012 - Tổng hợp dự toán đóng mới xà lan trọng tải 400 tấn/chiếc ngày 16/02/2012. - Một số hợp đồng chứng minh đầu ra của dự án:
+ Hợp đồng kinh tế số 05/HĐKT ngày 15/02/2012 được ký kết giữa Công ty CP vận tải thuỷ Nam Định và Tổng Công ty vận tải thuỷ về trách nhiệm thực hiện hợp đồng vận chuyển do Tổng Công ty trúng thầu.
+ Hợp đồng kinh tế số 17/2012/HĐVC ngày 01/03/2012 được ký kết giữa Công ty CP vận tải thuỷ số 2 và Công ty CP vận tải thuỷ Nam Định.
+ Hợp đồng vận chuyển số 05/2012/HĐKT ngày 01/01/2012 được ký kết giữa Công ty CP vận tải thuỷ và Công ty TNHH Vĩnh Phước về việc vận chuyển Clinker và các phục lục hợp đồng.
- Tài liệu chứng minh nguồn vốn tự có tham gia vào dự án:
+ Hợp đồng mua bán phương tiện vận tải thuỷ số 22/2012-VTT ngày 27/02/2012 được ký kết giữa Công ty CP vận tải thuỷ Nam Định và Cảng Hà Nội.
+ Hoá đơn GTGT số 0000338 ngày 27/02/2012 giá trị: 1.110 triệu đồng.