- Số dư đầu
2.11.3.2. Ghi số kế toán
- Chứng từ ghi sổ - Sổ cái TK 221 * Quy trình ghi sổ kế toán
Đơn vi:Công ty TNHH Mai Linh
Địa chỉ: 318 Trần Hưng Đạo – P.Nam Ngạn
Mẫu số: S02a-DN
(Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔSố:188 Số:188
Ngày 20 tháng 12 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
Rút lại tiền đầu tư vào công ty TNHH Hà
Phương 221 111 200.000.000
Cộng X X 200.000.000 X
Kèm theo 1 chứng từ gốc.
Ngày ....tháng ....năm ...
Người lập Kế toán trưởng
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ) Tháng 12 Năm 2012
Đơn vi: Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa
Địa chỉ:318 Trần Hưng Đạo-p.Nam Ngạn
Mẫu số: S03c1 – DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Đơn vi: Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa
Địa chỉ:318 Trần Hưng Đạo-p.Nam Ngạn
Tên tài khoản: Đầu tư tài chính dài hạn Số hiệu: 221 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ
Diễn giải Số hiệuTK đối
ứng Số tiền Số thángNgày Nợ A B C D H 1 - Số dư đầu tháng 200.000.000 - Số phát sinh trong tháng … … … …
20/12 188 20/12 Rút vốn đầu tư vào công ty con 111
… … … … … …
+ Cộng số phát sinh tháng 0
+ Số dư cuối tháng - Số này có…trang, đánh từ trang số 01 đến trang… - Ngày mở sổ:…
Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Người ghi sổ Kế toán trưởng
Giám đốc
(ký, họ tên) (ký, họ tên)
2.12. Kế toán các khoản vay2.12.1. Chứng từ sử dụng