- Gồm các hóa đơn chứng từ có liên quan là: HĐ0189203, PC125, PC126, Biên bản giao nhận TSCĐ số 002000…(phụ lục 01)
2.6.4. Nghiệp vụ kinh tế phát sinh và ghi sổ kế toán: 1 Nghiệp vụ kinh tế phát sinh
2.6.4.1. Nghiệp vụ kinh tế phát sinh
Nghiệp vụ 1: Ngày 11/12/2012, thu tạm ứng của Nguyễn Văn Minh theo chứng từ số 0004/05 số tiền: 300.000đ, phiếu thu số 0002, hóa đơn GTGT số 0001401
Nợ TK 1111: 300.000
Có TK 141: 300.000
- Gồm các hóa đơn chứng từ có liên quan là Phiếu thu số 0002, Giấy thanh toán tạm ứng. …(phụ lục 01)
Nghiệp vụ 2: Ngày 19/12/2012, Nội dung phiếu chi 0090 tạm ứng cho Nguyễn Thúy Loan đi công tác số tiền 5.000.000đ
Nợ TK 141: 5.000.000
Có TK 1111: 5.000.000
- Gồm chứng từ: Phiếu chi 0090, Giấy đề nghị tạm ứng
2.6.4.2. Sổ kế toán sử dụng
Hình 7: Sơ đồ quy trình kế toán tạm ứng
Sổ cái TK 141 Sổ nhật kí chung Sổ chi tiết TK141 Chứng từ gốc :phiếu thu,phiếu chi…
Đơn vi:Công ty TNHH Mai Linh
Địa chỉ: 318 Trần Hưng Đạo – P.Nam Ngạn
Mẫu số: S02a-DN
(Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔSố:70 Số:70
Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
thu tạm ứng của Nguyễn Văn Minh theo
chứng từ số 0004/05 111 141 300.000
Cộng X X 300.000 X
Kèm theo 1 chứng từ gốc.
Ngày ....tháng ....năm ...
Đơn vi:Công ty TNHH Mai Linh
Địa chỉ: 318 Trần Hưng Đạo – P.Nam Ngạn
Mẫu số: S02a-DN
(Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔSố:89 Số:89
Ngày 19 tháng 12 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
Nội dung phiếu chi 0090 tạm ứng cho
Nguyễn Thúy Loan đi công tác 141 111 5.000.000
Cộng X X 5.000.000 X
Kèm theo 1 chứng từ gốc.
Ngày ....tháng ....năm ...
Người lập Kế toán trưởng
SỔ CÁI
Năm 2012
Tên tài khoản: Tạm ứng Số hiệu: 141 Ngày
tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải Số hiệuTK đối
ứng
Số thángNgày Nợ
Đơn vị : Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa
Địa chỉ : 318 Trần Hưng Đạo- P.Nam Ngạn
Mẫu số: S03c1 – DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
A B C D H 1
- Số dư đầu tháng 1.929.841.272