18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 2,672 1,538 1,134 42.4401
2.2.1.3 Phân tích khái quát tình hình tài chính qua Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
tiền tệ
Qua bảng 2.6: Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ ta thấy Dòng tiền thuần của doanh nghiệp năm 2012 giảm mạnh so với năm 2011, hơn nữa lại nhỏ hơn 0. Năm 2011, Tổng lưu chuyển tiền thuần trong kỳ là 0,243 tỷ đồng thì năm 2012, Tổng lưu chuyển tiền thuần trong kỳ chỉ đạt -,1436 tỷ đồng, đã giảm 1,68 tỷ đồng so với năm 2011. Điều này chứng tỏ tốc độ lưu chuyển tiền của doanh nghiệp trong năm giảm rất nhanh, số dư cuối kỳ của tiền giảm do chi bằng tiền trong năm lớn hơn thu bằng tiền trong năm.
Xem chi tiết trên bảng 2.7: Phân tích cơ cấu lưu chuyển tiền thuần
cho thấy nguyên nhân làm cho dòng tiền lưu chuyển thuần nhỏ hơn 0 là do dòng tiền thuần từ hai hoạt động kinh doanh và hoạt động đầu tư có dòng tiền chi ra nhỏ hơn dòng tiền thu vào. Cụ thể: lưu chuyển thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2011 là -15,06 tỷ đồng, năm 2012 là -18,69 tỷ đồng, giảm 3,63 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 24%. Chứng tỏ trong năm các hoạt động chi trả nhiều hơn các hoạt động thu được dòng tiền về; lưu chuyển thuần từ hoạt động đầu tư năm 2011 là 9,72 tỷ đồng, năm 2012 là -10,2 tỷ đồng, giảm gần 20 tỷ đồng với tỷ lệ giảm là 204%, cho thấy trong năm 2012 doanh nghiệp đã tích cực huy động nguồn vốn để đầu tư. Tuy nhiên dòng tiền thuần nhỏ hơn 0 sẽ khiến doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc ứng phó với các nghĩa vụ thanh toán nhanh trong năm tài chính tiếp theo.
Bảng 2.6: Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ
ĐVT: VNĐ
CHỈ TIÊU Năm nay Năm trước So sánh A (1) (2) (1) - (2) I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Tiền thu từ hoạt động bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 216,182,186,192 189,477,555,450 26,704,630,7422. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ -193,425,153,770 -172,041,957,034 -21,383,196,736 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ -193,425,153,770 -172,041,957,034 -21,383,196,736 3. Tiền chi trả cho người lao động -26,187,118,495 -29,170,878,507 2,983,760,012 4. Tiền chi trả lãi vay -7,184,388,624 -1,169,024,871 -6,015,363,753 5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp -2,188,179,903 -2,115,785,606 -72,394,297 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 2,313,182,973 2,200,519,470 112,663,503 7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh -8,201,292,738 -8,201,292,738 0
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh -18,690,764,365 -15,064,606,339 -3,626,158,026
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 0
1. Tiền chi để mua sắm,xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác -10,491,134,161 -12,298,742,329 1,807,608,1682. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 0 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 0
3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 0
4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 0
5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác -92,501,000,000 92,501,000,0006. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác 113,751,000,000 -113,751,000,000 6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác 113,751,000,000 -113,751,000,000 7. Tiền thu lãi cho vay,cổ tức và lợi nhuận được chia 287,359,121 841,615,380 -554,256,259
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư -10,203,775,040 9,792,873,051 -19,996,648,091
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 0
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu,nhận vốn góp của chủ sở hữu 4,361,800,000 4,361,800,0002. Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu,mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 0 2. Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu,mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 0 3. Tiền vay ngắn hạn,dài hạn nhận được 97,284,649,481 56,011,696,649 41,272,952,832
4. Tiền chi trả nợ gốc vay -48,536,818,838 48,536,818,838
4.Tiền chi trả nợ gốc vay -70,187,206,342 -48,536,818,838 -21,650,387,504
5. Tiền chi trả thuê tài chính 0
6. Cổ tức,lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu -2,321,800,000 -3,639,100,000 1,317,300,000
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 29,137,443,139 3,835,777,811 25,301,665,328
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 242,903,734 -1,435,955,477 1,678,859,211 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 2,135,123,958 3,570,895,558 -1,435,771,600
Ảnh hưởng của thay đổi thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 183,877 -183,877
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 2,378,027,692 2,135,123,958 242,903,734
Bảng 2.7: Phân tích cơ cấu lưu chuyển tiền thuần
Chỉ tiêu Năm nay Năm trước Chênh lệch
Số tiền (VNĐ) Tỷ trọng (%) Số tiền (VNĐ) Tỷ trọng (%) Số tiền(VNĐ) Tỷ trọng(%)