1.2.3.5.1. Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ
- Ngƣời xin mở thƣ tín dụng : Là ngƣời nhập khẩu hàng hóa , ngƣời mua - Ngân hàng mở thƣ tín dụng : Là Ngân hàng đại diện cho ngƣời nhập khẩu, nó cung cấp tín dụng cho Ngƣời nhập khẩu . Là Ngân hàng thƣờng đƣợc hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thỏa thuận lựa chọn và đƣợc qui định trong hợp đồng , nếu chƣa có sự qui định trƣớc, ngƣời nhập khẩu có quyền lựa chọn .
- Ngƣời hƣởng lợi, là ngƣời xuất khẩu hàng hóa , hoặc bất cứ ngƣời nào khác mà ngƣời xuất khẩu chỉ định .
- Ngân hàng thông báo thƣ tín dụng : là Ngân hàng đại lý của Ngân hàng mở thƣ tín dụng ở nƣớc ngƣời xuất khẩu
Hình 1.1 Mối liên hệ giữa các bên trong phƣơng thức L/C “Nguồn: Cẩm nang sử dụng L/C – GS Đinh Xuân Trình”
Ngân hàng thông báo L/C
Ngân hàng mở L/C
20
1.2.3.5.2. Quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ
Trình tự nghiệp vụ thanh toán L/C hiện nay:
Hình 1.2 Quy trình thanh toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ
“Nguồn: TS. Phạm Hùng Tiến: Bài giảng về Quản trị rủi ro trong kinh doanh quốc tế - Đại học kinh tế/ĐHQGHN (2012)”
Ngân hàng B – Ngân hàng phục vụ ngƣời bán hay Ngân hàng thông báo Ngân hàng M – Ngân hàng phục vụ ngƣời mua hay Ngân hàng mở L/C 1.Ngƣời mua và ngƣời bán ký kết hợp đồng mua bán. Nếu ngƣời bán yêu cầu thanh toán hàng hoá theo phƣơng thức tín dụng chứng từ thì trong hợp đồng thƣơng mại phải có điều khoản thanh toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ.
2. Ngƣời mua căn cứ vào hợp đồng thƣơng mại lập đơn xin mở L/C tại Ngân hàng phục vụ mình.
3. Ngân hàng phát hành sẽ kiểm tra xem đơn mở thƣ tín dụng đó đã hợp lệ hay chƣa. Nếu đáp ứng đủ yêu cầu Ngân hàng sẽ mở L/C và thông báo qua
21
Ngân hàng đại lý của mình ở nƣớc ngƣời bán về việc mở L/C và chuyển 1 bản gốc cho ngƣời bán.
4. Khi nhận đƣợc thông báo về việc mở L/C và 1 bản gốc L/C, Ngân hàng thông báo chuyển L/C cho ngƣời bán.
5. Ngƣời bán giao hàng và L/C cho công ty giao nhận của bên bán.(hoặc đại lý công ty giao nhận của ngƣời mua tại nƣớc ngƣời bán)
5.1. Công ty giao nhận đóng gói hàng (nếu bên bán/bên mua yêu cầu) và chuyển tiếp hàng, L/C đến hãng vận tải để yêu cầu phát hành Bill of lading (vận đơn)
5.2. Hãng vận tải sau khi nhận và kiểm tra hàng giao thực tế sẽ phát hành vận đơn và giao cho công ty giao nhận của ngƣời bán/ngƣời mua
5.3. Công ty giao nhận chuyển tiếp vận đơn, toàn bộ chứng từ (nếu ngƣời bán ủy thác cho công ty giao nhận tạo lập chứng từ gửi hàng nhƣ Invoice, Packing list, Certificate of origin, Certificate of quantity and quality, Insurance policy,v.v.) đến ngƣời bán
5.4 Ngƣời bán tiến hành gửi chứng từ gửi hàng đến Ngân hàng thông báo để yêu cầu đƣợc thanh toán
5.5 Ngân hàng thông báo (nếu có ủy quyền chiết khấu/thanh toán) sẽ kiểm tra chứng từ có phù hợp với điều khoản L/C hay không để thanh toán đúng nhƣ cam kết
6. Ngân hàng thông báo chuyển tiếp chứng từ gửi hàng đến Ngân hàng phát hành
6.1. Hãng vận tải sau khi nhận hàng từ công ty giao nhận của ngƣời bán sẽ phát hành thông báo hàng đến cho ngƣời mua khi hàng cập cảng đến
6.2. Ngƣời mua chuyển tiếp thông tin về hàng đến đến Ngân hàng mở L/C 6.3. Ngân hàng mở L/C kiểm tra lại bộ chứng từ, nếu chứng từ phù hợp đồng ý ký hậu vận đơn (to order of Mr…. or to order of blank)
22
6.4. Đồng thời Ngân hàng mở L/C tiến hành hoàn trả tiền cho ngƣời bán thông qua Ngân hàng thông báo
7.Hãng vận tải phát lệnh giao hàng cho Ngƣời mua
Mô hình trên cho thấy sự kết hợp chặt chẽ giữa Ngân hàng thông báo L/C, Ngân hàng mở L/C, Ngƣời bán, Ngƣời mua, Công ty giao nhận và hãng tầu nhằm tránh trƣờng hợp tạo lập chứng từ giả, hạn chế rủi ro ngƣời bán không cung cấp hàng,v.v. Các bên cùng tham gia quá trình thanh toán bằng L/C sẽ tránh sai sót trong việc lập, kiểm tra bộ chứng từ hàng xuất nhập của các doanh nghiệp và Ngân hàng