Ƣu điểm:
Thực hiện nghĩa vụ thanh toán này, Ngân hàng thu đƣợc các khoản phí thủ tục, ngoài ra, Ngân hàng còn thu hút đƣợc một khoản tiền khá lớn (Khi có ký quỹ). Khi thực hiện nghiệp vụ này, Ngân hàng còn thực hiện đƣợc một số nghiệp vụ khác nhƣ cho vay xuất khẩu, bảo lãnh, xác nhận, mua bán ngoại tệ,v.v. Hơn nữa, thông qua nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu bằng phƣơng thức L/C uy tín và vai trò của Ngân hàng trên thị trƣờng tài chính quốc tế đƣợc củng cố và mở rộng.
Nhƣợc điểm.
Đối với Ngân hàng phát hành
- Trong nghiệp vụ mở L/C, nếu Ngân hàng phát hành kiểm tra không kĩ đơn xin mở L/C sẽ dẫn đến việc chấp nhận cả những điều khoản hàm chứa rủi ro cho Ngân hàng sau này.
31
- Khi nhận đƣợc bộ chứng từ xuất trình, nếu Ngân hàng phát hành trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn mà không có sự kiểm tra một cách thích đáng bộ chứng từ, để bộ chứng từ có lỗi, nhà nhập khẩu không chấp nhận, thì Ngân hàng không thể đòi tiền nhà nhập khẩu.
- Ngân hàng phát hành phải thực hiện thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng theo qui định của L/C ngay cả trong trƣờng hợp nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán hoặc bị phá sản do kinh doanh thua lỗ.
- Trong trƣờng hợp hàng đến trƣớc bộ chứng từ thì Ngân hàng phát hành hay đƣợc yêu cầu chấp nhận thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng mà chƣa nhìn thấy bộ chứng từ. Nếu không có sự chấp nhận trƣớc của ngƣời nhập khẩu về việc hoàn trả, thì Ngân hàng phát hành sẽ gặp rủi ro khi bộ chứng từ có sai sót, khi đó nhà nhập khẩu không chấp nhận và Ngân hàng sẽ không truy hoàn đƣợc tiền từ nhà nhập khẩu.
- Nếu trong L/C ngân hàng phát hành không qui định bộ vận đơn đầy đủ(full set of bills of lading) thì một ngƣời nhập khẩu có thể lấy đƣợc hàng hoá khi chỉ cần xuất trình một phần của bộ vận đơn, trong khi đó ngƣời trả tiền hàng hoá lại là ngân hàng phát hành theo cam kết của L/C.
- Ngân hàng phát hành có thể gặp rủi ro do không hành động đúng theo UCP 600, đó là đƣa ra quyết định từ chối bộ chứng từ vƣợt quá 5 ngày làm việc của ngân hàng, theo qui định của UCP 600 là không quá 5 ngày.
- Ngân hàng phát hành L /C có thể chịu rủi ro thanh toán trong trƣờng hợp không chặt chẽ trong việc yêu cầu ngƣời nhập khẩu kí quĩ khi mở L /C hoặc không truy đ ̣i đƣợc các khoản phải thu , khoản tài trợ, các loại phí về thông báo sửa đổi L/C do trong quá trình kinh doanh khách hàng gặp phải khó khăn bị phá sản, giải thể hay khách hàng cố tình không thanh toán,v.v.
32
Ngân hàng thông báo có trách nhiệm phải đảm bảo rằng thƣ tín dụng là chân thật, đồng thời phải xác minh chữ ký, mã khoá (test key), mẫu điện của Ngân hàng phát hành trƣớc khi gửi thông báo cho nhà xuất khẩu. Rủi ro xảy ra với Ngân hàng thông báo là khi Ngân hàng này thông báo một L/C giả hoặc sửa đổi một L/C không có hiệu lực trong khi chính Ngân hàng chƣa xác nhận đƣợc tình trạng mã khoá hay chữ ký uỷ quyền của Ngân hàng mở L/C.
Rủi ro đối với ngân hàng xác nhận
- Nếu bộ chứng từ đƣợc xuất trình là hoàn hảo thì Ngân hàng xác nhận phải trả tiền cho nhà xuất khẩu bất luận là có truy hoàn đƣợc tiền từ Ngân hàng phát hành hay không. Nhƣ vậy, Ngân hàng xác nhận chịu rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng phát hành.
- Nếu Ngân hàng xác nhận trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn mà không có sự kiểm tra bộ chứng từ một cách thích đáng, để bộ chứng từ có lỗi, Ngân hàng phát hành không chấp nhận thanh toán thì Ngân hàng xác nhận không thể đòi tiền Ngân hàng phát hành.
Rủi ro đối với ngân hàng đƣợc chỉ định
- Các Ngân hàng đƣợc chỉ định không có trách nhiệm thanh toán cho nhà xuất khẩu trƣớc khi nhận đƣợc tiền hàng từ Ngân hàng phát hành. Tuy nhiên trong thực tế, trên cơ sở bộ chứng từ đƣợc xuất trình, các Ngân hàng đƣợc chỉ định thƣờng ứng trƣớc cho nhà xuất khẩu với điều kiện truy đòi để trợ giúp nhà xuất khẩu, do đó Ngân hàng này phải chịu rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng phát hành hoặc nhà xuất khẩu.
- Một rủi ro mà các bên tham gia phƣơng thức thanh toán L/C hay gặp là sự khủng hoảng, suy thoái kinh tế và tình trạng công nợ nặng nề của các quốc gia. Khi nền kinh tế của một quốc gia bị suy thoái, khủng hoảng sẽ kéo theo các ngân hàng bị phong toả hoặc tạm ngƣng hoạt động, từ đó làm ảnh hƣởng tới quá trình thanh toán quốc tế. Nếu nợ nƣớc ngoài của một quốc gia
33
là quá lớn thì các biện pháp nhƣ tăng thuế, phá giá nội tệ sẽ đƣợc áp dụng, từ đó làm giảm khả năng chi trả của ngƣời mua và ngân hàng có nguy cơ không đòi đƣợc tiền. Ngoài ra, sự phong toả kinh tế của các quốc gia nhƣ trƣờng hợp của Cuba, Iraq,v.v. cũng mang lại những rủi ro cho bất kì quốc gia, đơn vị kinh tế nào có hoạt động xuất nhập khẩu với các nƣớc đó.
Tuy nhiên trên thực tế hầu nhƣ không xảy ra những rủi ro thanh toán khi