- D ch v khách h ng: nhĩm gia od ch – ngân qu ch n mu 850 ơ
3. Phạm vi và nơi dung kiểm tra:
3.1 Phân tích cơ cấu nhân sự của chi nhánh
- Kiểm tra sự phù hợp của việc phân cơng cơng việc tại chi nhánh;
- Kiểm tra việc phân quyền trên TCBS của các nhân viên, trên cơ sở đĩ đánh giá tình hình phân cơng cơng việc của Trưởng bộ phận cĩ sự tách bạch cơng việc hay vẫn cịn nhân viên kiêm nhiệm các chức danh khác nhau ảnh hưởng tới hiệu quả cơng việc.
3.2 Nghiệp vụ tín dụng
- Khảo sát quy trình tín dụng thực tế tại chi nhánh, so sánh với quy trình chuẩn của ACB, từ đĩ đưa ra những điểm chưa hợp lý đồng thời đề xuất những kiến nghị khắc phục nhằm hạn chế những rủi ro tiềm ẩn cĩ thể xảy ra;
- Phân tích cơ cấu dư nợ các loại cho vay tại đơn vị, để từ đĩ áp dụng các phương pháp chọn mẫu thích hợp;
- Kiểm tra chọn mẫu hồ sơ vay, cụ thể: tính pháp lý của một bộ hồ sơ vay; tình thống nhất và hợp lý của các thơng tin trên Tờ trình thẩm định tài chính với những chứng từ khách hàng cung cấp; phương pháp định giá tài sản đảm bảo; thẩm quyền ký duyệt trên Tờ trình thẩm định tài chính, phiếu thẩm định tài sản đảm bảo, thẩm quyền phê duyệt cho vay, ký kết các Hợp đồng; tính nhất quán và thống nhất các thơng tin trên các hợp đồng và chứng từ khách hàng cung cấp cũng như đối chiếu với thơng tin trên TCBS; việc điều chỉnh lãi, miễn giảm lãi vay, kiểm tra sự khớp đúng giữa hồ sơ và số liệu trên máy tính;
- Phân tích tình hình nợ quá hạn, phân tích nguyên nhân nợ quá hạn, hướng xử lý và biện pháp khắc phục;
3.3 Nghiệp vụ thanh tốn quốc tế
Kiểm tra quy trình L/C, quy trình nhờ thu, nghiệp vụ chuyển tiền bằng điện 3.4 Nghiệp vụ kế tốn
- Kiểm tra việc tuân thủ quy chế chi tiêu nội bộ;
- Kiểm tra việc theo dõi, quản lý tài sản cố định và cơng cụ lao động tại đơn vị;
- Kiểm tra việc tuân thủ các quy trình nghiệp vụ thanh tốn chuyển tiền; 3.5 Nghiệp vụ giao dịch – ngân quỹ:
- Kiểm tra việc tuân thủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ giao dịch – ngân quỹ do ACB ban hành;
- Phân tích tính hiệu quả của các khâu kiểm sốt trong nghiệp vụ giao dịch; - Kiểm tra việc quản lý hồ sơ và lưu trữ chứng từ tại đơn vị;
- Kiểm tra tình hình an tồn kho quỹ theo quy chế hoạt động kho quỹ do ACB ban hành.
BỘ PHẬN KTNB KHU VỰC PHÍA BẮC
TRƯỞNG BỘ PHẬN
Phụ lục 2.2: Trích Báo cáo KTNB chi nhánh Hà Nội năm 2010
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
BAN KIỂM TỐN NỘI BỘ
CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
ĐỘC LẬP – TỰ DO – HẠNH PHÚCHà Nội, ngày 06 tháng 02 năm 2010 Hà Nội, ngày 06 tháng 02 năm 2010
BÁO CÁO KIỂM TỐN NỘI BỘ CHI NHÁNH HÀ NỘI NĂM 2007
Kính gửi: - Trưởng Ban Kiểm sốt
- Chủ tịch HĐQT Ngân Hàng Á Châu. - Tổng Giám Đốc Ngân hàng Á Châu. - Giám Đốc Chi nhánh ACB Hà Nội.
- Căn cứ Quyết định số 1215/TCQĐ-KTNB.10 ngày 09 tháng 01 năm 2010 của Trưởng Ban kiểm sốt Ngân hàng TMCP Á Châu V/v cử Đồn tình hình hoạt động các nghiệp vụ giao dịch, tín dụng, thanh tốn quốc tế tại ACB Chi nhánh Hà Nội.
- Căn cứ theo đề cương kiểm tốn lập ngày 09 tháng 01 năm 2010 của Ban kiểm tốn nội bộ Ngân hàng Á Châu.
- Đồn KTNB đã thực hiện việc kiểm tra và đánh giá tình hình hoạt động của Chi nhánh ACB Hà Nội từ ngày 09/01/2010 đến 09/02/2010 bao gồm các lĩnh vực hoạt động như sau:
Phần A : Cơ cấu tổ chức nhân sự - Phân cơng nhiệm vụ - Đào tạo nghiệp vụ Phần B : Nghiệp vụ tín dụng
Phần C : Nghiệp vụ giao dịch-ngân quỹ Phần D : Nghiệp vụ TTQT
Phần E : Nghiệp vụ Kế tốn Kết quả kiểm tra như sau :
Phần A. CƠ CẤU TỔ CHỨC NHÂN SỰ - ĐÀO TẠO NGHIỆP VỤ - PHÂN CƠNG NHIỆM VỤ
PHẦN B. NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG