- D ch v khỏch h ng: nhúm gia od ch – ngõn qu ch n mu 850 ơ
3. Phạm vi và nụi dung kiểm tra:
3.1 Phõn tớch cơ cấu nhõn sự của chi nhỏnh
- Kiểm tra sự phự hợp của việc phõn cụng cụng việc tại chi nhỏnh;
- Kiểm tra việc phõn quyền trờn TCBS của cỏc nhõn viờn, trờn cơ sở đú đỏnh giỏ tỡnh hỡnh phõn cụng cụng việc của Trưởng bộ phận cú sự tỏch bạch cụng việc hay vẫn cũn nhõn viờn kiờm nhiệm cỏc chức danh khỏc nhau ảnh hưởng tới hiệu quả cụng việc.
3.2 Nghiệp vụ tớn dụng
- Khảo sỏt quy trỡnh tớn dụng thực tế tại chi nhỏnh, so sỏnh với quy trỡnh chuẩn của ACB, từ đú đưa ra những điểm chưa hợp lý đồng thời đề xuất những kiến nghị khắc phục nhằm hạn chế những rủi ro tiềm ẩn cú thể xảy ra;
- Phõn tớch cơ cấu dư nợ cỏc loại cho vay tại đơn vị, để từ đú ỏp dụng cỏc phương phỏp chọn mẫu thớch hợp;
- Kiểm tra chọn mẫu hồ sơ vay, cụ thể: tớnh phỏp lý của một bộ hồ sơ vay; tỡnh thống nhất và hợp lý của cỏc thụng tin trờn Tờ trỡnh thẩm định tài chớnh với những chứng từ khỏch hàng cung cấp; phương phỏp định giỏ tài sản đảm bảo; thẩm quyền ký duyệt trờn Tờ trỡnh thẩm định tài chớnh, phiếu thẩm định tài sản đảm bảo, thẩm quyền phờ duyệt cho vay, ký kết cỏc Hợp đồng; tớnh nhất quỏn và thống nhất cỏc thụng tin trờn cỏc hợp đồng và chứng từ khỏch hàng cung cấp cũng như đối chiếu với thụng tin trờn TCBS; việc điều chỉnh lói, miễn giảm lói vay, kiểm tra sự khớp đỳng giữa hồ sơ và số liệu trờn mỏy tớnh;
- Phõn tớch tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn, phõn tớch nguyờn nhõn nợ quỏ hạn, hướng xử lý và biện phỏp khắc phục;
3.3 Nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế
Kiểm tra quy trỡnh L/C, quy trỡnh nhụứ thu, nghieọp vuù chuyeồn tieàn baống ủieọn
3.4 Nghiệp vụ kế toỏn
- Kiểm tra việc tuõn thủ quy chế chi tiờu nội bộ;
- Kiểm tra việc theo dừi, quản lý tài sản cố định và cụng cụ lao động tại đơn vị;
- Kiểm tra việc tuõn thủ cỏc quy trỡnh nghiệp vụ thanh toỏn chuyển tiền; 3.5 Nghiệp vụ giao dịch – ngõn quỹ:
- Kiểm tra việc tuõn thủ cỏc quy chế, quy trỡnh nghiệp vụ giao dịch – ngõn quỹ do ACB ban hành;
- Phõn tớch tớnh hiệu quả của cỏc khõu kiểm soỏt trong nghiệp vụ giao dịch; - Kiểm tra việc quản lý hồ sơ và lưu trữ chứng từ tại đơn vị;
- Kiểm tra tỡnh hỡnh an toàn kho quỹ theo quy chế hoạt động kho quỹ do ACB ban hành.
TRƯỞNG BỘ PHẬN
Phụ lục 2.2: Trớch Bỏo cỏo KTNB chi nhỏnh Hà Nội năm 2010
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
BAN KIỂM TOÁN NỘI BỘ
CỘNG HềA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
ĐỘC LẬP – TỰ DO – HẠNH PHÚCHà Nội, ngày 06 thỏng 02 năm 2010 Hà Nội, ngày 06 thỏng 02 năm 2010
BÁO CÁO KIỂM TOÁN NỘI BỘ CHI NHÁNH HÀ NỘI NĂM 2007
Kớnh gửi: - Trưởng Ban Kiểm soỏt
- Chủ tịch HĐQT Ngõn Hàng Á Chõu. - Tổng Giỏm Đốc Ngõn hàng Á Chõu. - Giỏm Đốc Chi nhỏnh ACB Hà Nội.
- Căn cứ Quyết định số 1215/TCQĐ-KTNB.10 ngày 09 thỏng 01 năm 2010 của Trưởng Ban kiểm soỏt Ngõn hàng TMCP Á Chõu V/v cử Đoàn tỡnh hỡnh hoạt động cỏc nghiệp vụ giao dịch, tớn dụng, thanh toỏn quốc tế tại ACB Chi nhỏnh Hà Nội.
- Căn cứ theo đề cương kiểm toỏn lập ngày 09 thỏng 01 năm 2010 của Ban kiểm toỏn nội bộ Ngõn hàng Á Chõu.
- Đoàn KTNB đó thực hiện việc kiểm tra và đỏnh giỏ tỡnh hỡnh hoạt động của Chi nhỏnh ACB Hà Nội từ ngày 09/01/2010 đến 09/02/2010 bao gồm cỏc lĩnh vực hoạt động như sau:
Phần A : Cơ cấu tổ chức nhõn sự - Phõn cụng nhiệm vụ - Đào tạo nghiệp vụ Phần B : Nghiệp vụ tớn dụng
Phần C : Nghiệp vụ giao dịch-ngõn quỹ Phần D : Nghiệp vụ TTQT
Phần E : Nghiệp vụ Kế toỏn Kết quả kiểm tra như sau :
Phần A. CƠ CẤU TỔ CHỨC NHÂN SỰ - ĐÀO TẠO NGHIỆP VỤ - PHÂN CễNG NHIỆM VỤ
PHẦN B. NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG