6. Kết cấu khóa luận
2.2.2. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là những khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn. Ngoài những nguyên nhân khách quan, nợ quá hạn còn tạo ra những hoài nghi về hoạt động tín dụng của ngân hàng hay ít nhiều cũng là việc xác định không phù hợp các điều kiện cho vay nhƣ thời hạn trả nợ, phƣơng thức trả nợ. Một trong những chỉ tiêu quan trọng đƣợc sử dụng trong đánh giá chất lƣợng tín dụng là tỷ lệ nợ quá hạn / tổng dƣ nợ. Nợ quá hạn là vấn đề đƣợc quan tâm số một trong hoạt động kinh doanh tiền tệ. Nợ quá hạn là tồn tại cơ bản nhất, nếu không nhanh chóng khắc phục sẽ đe doạ trực tiếp đến sự lành mạnh và an toàn của ngân hàng cũng nhƣ nền kinh tế. Nợ quá hạn luôn là vấn đề nhức nhối đòi hỏi phải có nhiều biện pháp tập trung công sức và thời gian để xử lý.
Bảng 2.6. Diễn biến nợ quá hạn
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Nợ quá hạn (Tỷ đồng) 10.433 7.394 4.066
Tổng dƣ nợ (Tỷ đồng) 41.731 43.497 33.887
Nợ quá hạn/Tổng dƣ nợ (%) 25 17 12
61 41731 43497 33887 10433 7394 4066 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 50000
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng dư nợ Nợ quá hạn
Biểu đồ 2.2. So sánh tổng dƣ nợ và nợ quá hạn của VIB qua các năm
Nguồn: Báo cáo thường niên của VIB qua các năm
Dựa vào bảng số liệu trên ta có thể thấy răng VIB thành công trong việc đảm bảo an toàn đối với các khoản vay. Trong khi tổng dƣ nợ đối với các tổ chức kinh tế và cá nhân thì tỷ lệ tăng nợ quá hạn lại giảm. Năm 2011, tỷ lệ nợ quá hạn là 17% đến 2012 chỉ còn 12%. Có đƣợc điều này là do trong những năm vừa qua Ngân hàng VIB đã tích cực giám sát các khoản vay và thu nợ đầy đủ, đúng tiến độ , sát sao giải quyết trong công tác thu hồi nợ quá hạn khó đòi còn tồn đọng, trình cấp trên xét duyệt xử lý. Đặc biệt, thực hiện đề án tái cơ cấu ngân hàng, nợ quá hạn đƣợc bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro, dƣ nợ quá hạn ra theo dõi ngoại bảng để làm sạch bảng cân đối kế toán. Tất nhiên, đó không phải là xóa nợ cho khách hàng mà đó vẫn là khoản phải thu.
Tóm lại, chỉ tiêu nợ quá hạn của Ngân Hàng VIB trong những năm qua là tƣơng đối đạt yêu cầu. Xong xét về cơ cấu ta thấy nợ quá hạn chủ yếu tập trung vào cho vay quốc doanh. Đây là vấn đề mà Ngân hàng cần xem xét để nâng cao hiệu quả cho vay nhiều hơn nữa trong những năm tiếp theo.
62