Hoạt Động Tín Dụng Tại NHTM CP Á Châu 3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại ACB
3.1.1. Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ACB Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB
ĐVT: tỷ đồng So sánh 2008/2007 So sánh 2009/2008 Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Doanh thu 6.405,1 12.114,1 11.899,2 5.709,0 89,13% -214,9 -1,78% Chi phí 4.278,3 9.553,5 9.061,0 5.275,2 123,3% -492,5 -5,16% Lợi nhuận trước thuế 2.216,8 2.560,6 2.838,2 343,8 15,51% 277,6 10,84% Thuế & khoản phải nộp 366,8 349,9 637,0 -16,9 -4,61% 287,1 82,05%
Lợi nhuận sau thuế 1.760,0 2.210,7 2.201,2 450,7 25,61% -9,5 -0,43% ROA 3,3% 2,6% 2,1%
ROE 53,8% 36,7% 31,8%
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2008, 2009 của ACB
Về doanh thu:
Năm 2007, doanh thu của ACB là 6.405,1 tỷ đồng, sang năm 2008 doanh thu tăng 5.709 tỷ đồng (tương đương 89,13%) so với năm 2007. Nguyên nhân của sự gia tăng trưởng này là do sự gia tăng đột biến thu nhập từ hoạt động cho vay của ngân hàng. Cụ thể, thu nhập từ cho vay tăng từ 4.538,1 tỷ đồng năm 2007 lên 10.497,8 tỷ đồng năm 2008. Bên cạnh đó hoạt động nhộn nhịp của sàn vàng đã góp một phần đáng kể vào thu nhập của ngân hàng.
Năm 2009, doanh thu của ngân hàng giảm nhẹ xuống cịn 11.899,2 tỷ đồng giảm 214,9 tỷ đồng (tương đương 1,78%) so với năm 2008, nguyên nhân chính dẫn đến sự xụt giảm này là do thu nhập từ hoạt động tín dụng của ACB giảm 884 tỷ đồng (từ 10.497,9 xuống cịn 9.613, 9 tỷ đồng. Nhìn chung doanh thu của ngân hàng chủ yếu là từ hoạt động cho vay, bên cạnh sự đĩng gĩp tích cực của sàn giao dịch vàng. Doanh thu từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng liên tục tăng lên từ 342,6 tỷ năm 2007 lên 680,3 tỷ năm 2008 và lên 987,9 tỷ vào năm 2009 điều này chứng tỏ các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng của ACB ngày càng tạo được khách hàng tin dùng.
Về chi phí:
Chi phí của ngân hàng phần lớn là chi phí lãi vay phải trả cho khách hàng. Năm 2007, chi phí của ngân hàng là 4.278,3 tỷ đồng, năm 2008 là 9553,5 tỷ đồng tăng 5.275,2 tỷ đồng tương đương 123,3% so với năm 2007, bên cạnh sự gia tăng do chi phí lãi vay phải trả cho khách hàng tăng lên, thì chi phí quản lý cũng tăng lên đáng kể (1590,9 tỷ đồng so với 804,6 tỷ đồng năm 2007).
Năm 2009, chi phí của ngân hàng là 9.061 tỷ đồng, giảm 492,5 tỷ đồng (tương đương 5,16%) so với năm 2009, nguyên nhân chính dẫn đến sự sụt giảm này là do chi phí huy động giảm đáng kể. Cụ thể, lãi suất huy động bình quân năm 2009 là 11% -13% giảm 4% so với mức lãi suất huy động bình quân năm 2008 khỗng 15% -17%.
Về lợi nhuận:
Lợi nhuận trước thuế của ACB không ngừng tăng lên trong thời gian qua. Lợi nhuận trước thuế năm 2007 là 2.216,8 tỷ đồng, năm 2008 là 2.560,6 tỷ đồng tăng 343,8 tỷ đồng (tương đương 15,51%) so với năm 2007.
Năm 2009, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng là 2.838,2 tỷ đồng tăng 277,6 tỷ đồng (tương đương 10,84%) so với năm 2008.
Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của ACB là khá hiệu quả, mặc dù tình hình thị trường tài chính ngân hàng nói riêng và nền kinh tế đất nước nói chung có nhiều biến động trong 2 năm vừa qua, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt. Tốc độ tăng/giảm của chi phí lớn hơn tốc độ tăng/giảm của doanh thu điều này chứng tỏ chênh lệch giữa giá vốn và giá bán của ngân hàng khá lớn.
Về khả năng sinh lời:
Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA) của ACB có xu hướng giảm theo thời gian, từ 3,3% năm 2007 xuống còn 2,6% năm 2008, và năm 2009 giảm xuống còn 2,1%. Điều này chứng tỏ, lợi nhuận của ACB không theo kịp tốc độ tăng trưởng của tài sản, hay nói cách khác tài sản không sinh lời của ACB ngày càng nhiều.
Tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu (ROE) của ACB liên tục giảm từ 53,8% năm 2007 xuống 36,7% năm 2008 và giảm còn 31,8% năm 2009. Điều này chứng tỏ, khả năng sinh lời trên đồng vốn của nhà đầu từ có xu hướng giảm. Nguyên nhân dẫn đến sự sụt giảm này là do sự suy giảm của ROA.
Biểu đồ 1: Lợi nhuận sau thuế của ACB qua các năm
Đơn vị tính: tỷ đồng 1.760,00 2.210,70 2.201,20 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 2007 2008 2009
L i nhu n sau thu