Đánh giá thực trạng công tác quản lý HMGD đối với các TCTD tại Oceanbank

- Hạn mức tài trợ thương mại là số dư tối đa mà TCTD cấp HMGD

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ HMGD ĐỐI VỚI CÁC TCTD TẠI OCEANBANK

2.2.5. Đánh giá thực trạng công tác quản lý HMGD đối với các TCTD tại Oceanbank

nếp, chắc chắn tình trạng này sẽ dần dần được cải thiện.

2.2.5. Đánh giá thực trạng công tác quản lý HMGD đối với các TCTD tạiOceanbank Oceanbank

2.2.5.1. Những mặt đã đạt được

Với việc chuyển sang vị thế là người cung ứng nguồn vốn trên TTLNH, công tác quản lý HMGD đối với các TCTD tại Oceanbank đang ngày càng trở nên quan trọng để phục vụ tốt công tác quản trị rủi ro cũng như nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Ý thức được điều này, Ban điều hành Oceanbank đã có những chính sách, định hướng cụ thể trong việc xây dựng và ban hành bộ quy trình, quy chế hoàn chỉnh, quy định chi tiết từng bước chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ và cấp HMGD cho TCTD. Nhờ đó, công tác quản lý HMGD đối với các TCTD tại Oceanbank đã đạt được những kết quả rất đáng ghi nhận:

Thứ nhất, công tác quản lý HMGD đối với các TCTD của Oceanbank

đã từng bước được chuẩn hóa với việc thành lập một bộ phận chuyên trách có nhiệm vụ chấm điểm và xếp hạng tín dụng là Phòng QHNHĐL.

Trước năm 2011, Oceanbank chưa có một bộ phận phụ trách công tác quản lý HMGD đối với các TCTD. Việc cấp HMGD cho các TCTD chỉ dưới hình thức trình phương án kinh doanh từng lần hoặc cấp HMGD tạm thời theo đề xuất của bộ phận kinh doanh mà chủ yếu là Phòng KHNV. Việc này đáp ứng được nhu cầu tận dụng cơ hội kinh doanh tức thời nhưng không đảm bảo được yêu cầu quản lý rủi ro do các bộ phận kinh doanh thường quan tâm chủ yếu đến hiệu quả của phương án và có xu hướng trình hạn mức cao cho các TCTD nhận lãi suất tốt trên thị trường. Tuy nhiên, theo nguyên tắc đánh đổi rủi ro và lợi nhuận, các TCTD nhận lãi suất cao thường chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn hơn. Do đó, việc tập trung quản lý HMGD đối với các TCTD tại

Phòng QHNHĐL Hội sở chính là một bước tiến quan trọng, tạo ra sự tách bạch rõ ràng trong chức năng nhiệm vụ giữa bộ phận kinh doanh và các bộ phận chịu trách nhiệm quản lý rủi ro, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động đồng thời tăng cường khả năng hạn chế rủi ro của Oceanbank. Việc thành lập Phòng QHNHĐL tại Hội sở chính cũng phù hợp với các nguyên tắc quản lý rủi ro như nguyên tắc tập trung (các rủi ro được quản lý tập trung tại Hội sở chính), nguyên tắc độc lập (có bộ phận riêng phụ trách công tác quản lý HMGD đối với các TCTD, bảo đảm tính khách quan). Điều này cho thấy một bước tiến lớn trong tư duy của Ban điều hành Ngân hàng, đã chú trọng tới việc phát triển bền vững, đặt mục tiêu lợi nhuận trên cơ sở đảm bảo an toàn trong hoạt động, tiến tới xây dựng một Oceanbank hiện đại, năng động và chuyên nghiệp.

Thứ hai, Oceanbank đã xây dựng và ban hành bộ quy trình quy chế

chuẩn cũng như hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ các TCTD làm cơ sở để cấp HMGD cho các TCTD.

Việc xây dựng và ban hành quy trình cũng như hệ thống chỉ tiêu chi tiết để đánh giá, xếp hạng TCTD là công cụ đắc lực giúp Phòng QHNHĐL Oceanbank có cơ sở để đánh giá thống nhất, toàn diện và có hệ thống về năng lực tài chính, năng lực hợp tác và các mặt hoạt động khác của TCTD, để có đánh giá chính xác hơn về TCTD trước khi cấp hạn mức. Điều này là hết sức quan trọng do các giao dịch với các TCTD chủ yếu trên cơ sở tín chấp nên việc thẩm định, xếp hạng TCTD chính xác sẽ góp phần giúp Oceanbank hạn chế được rủi ro, tổn thất trong quá trình giao dịch. Việc định kỳ đánh giá, xếp hạng lại TCTD theo quy định cũng giúp Phòng QHNHĐL cập nhật những thay đổi của TCTD một cách nhanh chóng, có những điều chỉnh kịp thời về hạn mức nếu cần giúp hoạt động LNH của Oceanbank thêm hiệu quả và an toàn.

Mặc dù cùng hoạt động trong lĩnh vực tài chính, tiền tệ nhưng mỗi loại hình TCTD đều có đặc điểm riêng. Trong quá trình chấm điểm các TCTD không thể không tính đến những đặc thù trong hoạt động của từng loại hình tổ chức. Điều này có thể ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả xếp hạng TCTD. Nhận thức được điều này, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của Oceanbank đã có sự phân biệt trong cho điểm cũng như tỷ trọng của các chỉ tiêu khi xếp loại TCTD căn cứ vào loại hình TCTD là ngân hàng, công ty tài chính hay công ty cho thuê tài chính. Đây là một điểm tiến bộ của hệ thống chấm điểm TCTD của Oceanbank so với nhiều TCTD khác.

Thứ ba, tính đến thời điểm 31/12/2012, các TCTD đang sử dụng

HMGD của Oceanbank nhìn chung đều trả nợ đầy đủ, đúng hạn. Kết quả này cho thấy chất lượng quản lý HMGD của Phòng QHNHĐL Oceanbank khá tốt. Duy chỉ có một trường hợp TCTD không trả được nợ, buộc Oceanbank phải gia hạn dài hạn và có nguy cơ không thu hồi được vốn. Đó là các món tiền gửi cho Công ty tài chính công nghiệp tàu thủy. Các khoản tiền gửi này đang được Oceanbank xem xét khoanh và chưa đưa vào nợ xấu theo tinh thần công văn số 357/NHNN-TD năm 2009 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Tình trạng này không phải do chất lượng thẩm định của Phòng QHNHĐL mà đây là vấn đề tồn đọng trong quá khứ khi số dư các món tiền gửi cho TCTD này đều phát sinh từ cuối năm 2008, khi Phòng QHNHĐL chưa thành lập. Sau đó, Phòng KHNV đã cố gắng thu hồi nhưng từ đầu năm 2009 Công ty tài chính công nghiệp tàu thủy đã lâm vào khó khăn nên mới chỉ thu hồi được một phần số tiền Oceanbank gửi sang TCTD này.

2.2.5.2. Hạn chế, khó khăn và nguyên nhân

Bên cạnh những mặt đã đạt được, trong quá trình thực hiện, công tác quản lý HMGD đối với TCTD tại Oceanbank còn nhiều hạn chế, cụ thể như sau:

Thứ nhất, Oceanbank chưa tuân thủ đầy đủ các quy định, quy trình đã

Theo Quy trình thẩm định và cấp HMGD cho các TCTD của Oceanbank được ban hành đầu năm 2012, Phòng QHNHĐL là bộ phận chịu trách nhiệm thẩm định độc lập, từ đó đưa ra đánh giá và đề xuất HMGD cho các TCTD theo định kỳ hàng năm trên cơ sở đề xuất của các bộ phận kinh doanh hoặc theo đề nghị của TCTD. Tuy nhiên, trong số 55 TCTD được cấp HMGD, chỉ có 45 TCTD (tương đương với 81% tổng số TCTD được cấp hạn mức) được Tổng giám đốc phê duyệt trên cơ sở chấm điểm, xếp hạng tín dụng của Phòng QHNHĐL theo đúng Quy trình đã ban hành. 10 TCTD còn lại được HĐQT phê duyệt HMGD tạm thời căn cứ vào đề xuất của Phòng KHNV và ý kiến của Phòng QHNHĐL, không qua thẩm định, xếp hạng tín dụng như quy định của Oceanbank.

Bên cạnh đó, Quy trình cũng quy định HMGD phải được điều chỉnh hàng năm trên cơ sở chấm điểm, thẩm định, đánh giá lại TCTD. Tuy nhiên, thời gian hiệu lực của HMGD thường được kéo dài trên 1 năm hoặc khi có nhu cầu điều chỉnh (thường là vượt hạn mức) thì Phòng KHNV thường trình trực tiếp Ban điều hành và HĐQT mà không thông qua Phòng QHNHĐL.

Mặt khác, trong hệ thống chính sách, quy trình, quy chế của Oceanbank về công tác quản lý HMGD đối với các TCTD chưa có quy định cụ thể về việc giám sát thực hiện HMGD của các bộ phận kinh doanh sau khi cấp hạn mức cho các TCTD, phương pháp xử lý và quy trách nhiệm khi các giao dịch thực hiện trong hạn mức đã được cấp gặp rủi ro như chậm trả nợ hay thậm chí là không trả được nợ. Vì vậy, khi rủi ro xảy ra thì Ngân hàng không có căn cứ xác thực để xử lý trách nhiệm cụ thể đối với từng bộ phận mà thường đưa ra phương án giải quyết theo từng trường hợp riêng, không có tính hệ thống.

Các hạn chế trên xuất phát từ nhiều nguyên nhân, cả khách quan lẫn chủ quan. Cụ thể là: Phòng QHNHĐL do vừa được thành lập, lại phải thực

hiện khối lượng công việc rất lớn, việc thẩm định, đánh giá rất phức tạp và mất nhiều thời gian, đội ngũ nhân sự mỏng và còn thiếu kinh nghiệm nên Phòng QHNHĐL không thể tiến hành chấm điểm, xếp hạng tín dụng tất cả các TCTD có nhu cầu giao dịch với Oceanbank. Trong khi đó, việc giao dịch giữa Oceanbank với các TCTD không thể bị gián đoạn trong khi chờ Phòng QHNHĐL ra hạn mức mới nên để đáp ứng nhu cầu kinh doanh, đảm bảo sử dụng hiệu quả nguồn vốn, Phòng KHNV buộc phải trình Ban điều hành và HĐQT phê duyệt HMGD tạm thời cho các TCTD mà không qua đánh giá, thẩm định của Phòng QHNHĐL.

Thứ hai, do HMGD mà Oceanbank cấp cho các TCTD thường có hiệu lực trong thời hạn 1 năm tài chính. Vì vậy khi hết năm thì theo quy định Phòng QHNHĐL phải tiến hành thẩm định và điều chỉnh hạn mức cho các TCTD. Tuy nhiên, để có đủ hồ sơ theo quy định của Quy trình mà đặc biệt là Báo cáo tài chính năm trước thì Phòng QHNHĐL thường phải chờ đến cuối quý I hoặc thậm chí là đầu quý II năm sau. Từ đó dẫn đến tình trạng phải điều chỉnh kéo dài thời hạn hiệu lực của hạn mức hoặc Phòng KHNV trình vượt hạn mức tạm thời lên Ban điều hành và HĐQT mà không qua thẩm định độc lập của Phòng QHNHĐL để đảm bảo giao dịch được thường xuyên và không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh.

Thứ ba, hệ thống quy trình, quy chế của Oceanbank mới được ban hành. Trong quá trình thực hiện không tránh khỏi có những thiếu sót, bất hợp lý cần được điều chỉnh, bổ sung hoặc sửa chữa cho phù hợp.

Thứ hai, hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín dụng nội bộ các TCTD có

nhiều chỉ tiêu khó tính toán hoặc việc cho điểm chỉ dựa vào cảm tính nhưng lại ảnh hưởng lớn đến kết quả xếp hạng TCTD, thể hiện ở các điểm sau:

Thứ nhất, các chỉ tiêu tài chính: Căn cứ cơ bản để tính các chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính của TCTD là Báo cáo tài chính của TCTD trong 2-3

năm gần nhất. Tuy nhiên, chỉ dựa vào Báo cáo tài chính mà các TCTD cung cấp không thể tính hết các chỉ tiêu theo yêu cầu của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mà Oceanbank quy định. Phần lớn các chỉ tiêu đó lại là những chỉ tiêu quan trọng như: hệ số an toàn vốn tối thiểu, tổng tài sản được điều chỉnh theo rủi ro, … Những chỉ tiêu này chỉ có thể tính được khi Phòng QHNHĐL đề nghị các TCTD cung cấp thêm các báo cáo gửi NHNN về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động. Trong trường hợp không thu thập được báo cáo, theo quy định của quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ, cán bộ thẩm định sẽ cho điểm tối thiểu đối với những chỉ tiêu không có đủ cơ sở để tính toán. Vì vậy, tổng điểm tài chính cũng chưa thực sự phán ánh một cách chính xác năng lực tài chính của các TCTD.

Thứ hai, các chỉ tiêu phi tài chính: đây là các chỉ tiêu đánh giá định tính về các rủi ro của bản thân TCTD cũng như các rủi ro vĩ mô ảnh hưởng đến hoạt động của TCTD. Các chỉ tiêu này được đánh giá dựa trên nhận định chủ quan của cán bộ thẩm định Oceanbank về TCTD cũng như tham khảo đánh giá của các tổ chức định hạng thế giới như S&P, Moody’s… về độ tín nhiệm của các TCTD. Tuy nhiên, các TCTD mà Oceanbank có quan hệ giao dịch chủ yếu là các TCTD trong nước. Hầu hết trong số này đều không được các tổ chức có uy tín trên xếp hạng. Do vậy, các chỉ tiêu phi tài chính được các cán bộ thẩm định chấm điểm chủ yếu dựa trên uy tín, đánh giá của cán bộ kinh doanh và nhận định chủ quan, mang nặng tính cảm tính . Vì thế, độ chính xác của tổng điểm phi tài chính là không cao. Thế nhưng, tổng điểm phi tài chính có trọng số khá cao (lên đến 40%) trong tổng điểm để xếp loại TCTD. Thế nên, việc xác định HMGD cho các TCTD tuy đã có quy trình chi tiết nhưng vẫn phụ thuộc rất lớn vào trình độ và những đánh giá chủ quan của cán bộ thẩm định.

Thứ ba, các chỉ tiêu xếp loại Quan hệ Ngân hàng: Hệ thống chỉ tiêu đánh giá năng lực hợp tác của TCTD với Oceanbank gồm 5 nhóm chỉ tiêu cơ

bản. Đó là các chỉ tiêu phản ánh năng lực hợp tác chung, quan hệ tín dụng, quan hệ giao dịch vốn và mua bán ngoại tệ, quan hệ tài khoản và tài trợ thương mại. Việc xếp loại Quan hệ Ngân hàng chỉ có thể được thực hiện trên cơ sở quan hệ hợp tác lâu dài với các đối tác. Tuy nhiên, nhiều mặt hoạt động của Oceanbank với các đối tác giao dịch còn hạn chế như quan hệ tài trợ thương mại, quan hệ giao dịch vốn và mua bán ngoại tệ cũng mới phát triển trong thời gian gần đây. Hơn nữa, thực hiện chỉ đạo của Ban điều hành, Oceanbank đang tích cực mở rộng đối tượng khách hàng như các chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh và cả các TCTD mới được thành lập như Ngân hàng Tiên Phong, Ngân hàng Liên Việt… Do thời gian giao dịch với các đối tác này còn chưa được 2 năm nên cán bộ thẩm định chưa đủ cơ sở để chấm điểm theo những quy định chi tiết trong quy trình. Trong trường hợp này, theo quy định trong cẩm nang chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ các TCTD, tùy theo nhận định của cán bộ thẩm định sẽ cho điểm quan hệ Ngân hàng nhưng không được quá mức điểm trung bình (tương đương 50% tổng số điểm Quan hệ Ngân hàng). Như vậy, chỉ tiêu này cũng mang nặng tính định tính.

Như vậy, các chỉ tiêu phi tài chính và quan hệ ngân hàng hầu hết đều được đánh giá cho điểm mang tính chất định tính, dựa trên sự đánh giá chủ quan của cán bộ thẩm định. Vì vậy, muốn cho điểm chính xác đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có những hiểu biết khá sâu sắc về TCTD. Tuy nhiên, theo quy trình của Oceanbank, cán bộ thẩm định thuộc Phòng QHNHĐL, không trực tiếp làm việc với TCTD nên nhiều vấn đề cán bộ thẩm định lại tham khảo ý kiến của cán bộ kinh doanh, từ đó làm giảm tính khách quan của công tác thẩm định. Do đó, cùng chấm điểm một TCTD theo cùng một quy trình nhưng các cán bộ thẩm định khác nhau lại có thể có kết quả chấm điểm khác nhau, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến xếp hạng của TCTD và từ đó ảnh hưởng

đến HMGD mà TCTD được cấp.

Thứ tư, trọng số của các chỉ tiêu mang tính định tính trong kết quả xếp hạng TCTD còn lớn. Như phần trên luận văn đã trình bày cách tổng hợp điểm xếp hạng TCTD, điểm của TCTD được tính theo tỷ trọng điểm tài chính và phi tài chính (gần như tương đương nhau, 60-40 hoặc 50-50) để ra xếp loại TCTD, sau đó kết hợp kết quả xếp loại TCTD với kết quả xếp loại Ngân hàng để ra xếp hạng TCTD. Như vậy, kết quả xếp hạng TCTD chịu sự chi phối chủ yếu của các chỉ tiêu mang tính định tính như chỉ tiêu phi tài chính và quan hệ ngân hàng (trọng số của chỉ tiêu tài chính chỉ chiếm khoảng 25% kết quả xếp hạng). Tuy vậy, việc cho điểm chính xác các chỉ tiêu này lại hết sức khó khăn, mang nặng tính cảm tính, ảnh hưởng không nhỏ đến tính chính xác của kết quả xếp hạng.

Thực tế này xuất phát từ nhiều nguyên nhân cả khách quan lẫn chủ quan: - Trọng số của xếp loại Quan hệ Ngân hàng chiếm đến một nửa kết quả xếp hạng của TCTD do HMGD mà Oceanbank cấp cho các TCTD đang xét ở đây là hạn mức tín chấp. Vì vậy, uy tín của các TCTD trong quá trình giao dịch với Oceanbank được đặc biệt coi trọng. Do đó, chỉ tiêu xếp loại