- Hạn mức tài trợ thương mại là số dư tối đa mà TCTD cấp HMGD
CÁC TCTD TẠI OCEANBANK
3.2.2. Hoàn thiện hệ thống các tiêu chí đánh giá rủi ro để cấp HMGD cho các TCTD
các TCTD
Hệ thống các chỉ tiêu xếp hạng tín dụng nội bộ và cấp HMGD cho các TCTD của Oceanbank về cơ bản đã đảm bảo đánh giá được năng lực của các TCTD, tuy nhiên vẫn còn một số hạn chế cần phải khắc phục bằng những biện pháp sau:
Thứ nhất, sửa đổi, bổ sung hệ thống các chỉ tiêu xếp hạng tín dụng nội
bộ theo hướng tăng các chỉ tiêu định lượng, giảm các chỉ tiêu định tính, giảm tỷ trọng ảnh hưởng của các chỉ tiêu định tính đến kết quả xếp hạng TCTD. Một số chỉ tiêu định tính có thể cân nhắc thêm vào hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín dụng nội bộ như Vốn chủ sở hữu/Tổng nợ phải trả (%), Tổng tài sản sinh lời bình quân/Tổng tài sản (%), Nợ trung dài hạn/Tiền gửi khách hàng (%), Tài sản LNH/Công nợ LNH (lần), Chi phí dự phòng/Thu nhập từ hoạt động kinh doanh (%)... Xây dựng các tiêu chí, phương pháp đánh giá các chỉ tiêu định tính một cách chi tiết, cụ thể để làm giảm những sai lệch khi ra quyết định cấp HMGD do sự khác biệt trong đánh giá chủ quan của từng cán bộ thẩm định.
Thứ hai, xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ riêng áp
dụng đối với NHTM trong nước và với các chi nhánh Ngân hàng nước ngoài. Hiện nay Oceanbank đã có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ riêng áp dụng đối với NHTM, công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính. Tuy nhiên, khi tiến hành thẩm định các NHTM, các chỉ tiêu đánh giá rủi ro của Oceanbank chưa có sự phân biệt giữa NHTM trong nước và các chi nhánh
Ngân hàng nước ngoài, giữa các Ngân hàng quốc doanh với các Ngân hàng TMCP và Ngân hàng liên doanh.
Đối với các ngân hàng quốc doanh và chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, ngoài các bước chấm điểm chỉ tiêu phi tài chính, chỉ tiêu tài chính và Quan hệ Ngân hàng như các NHTM khác thì còn cần đánh giá cả xếp hạng của các tổ chức xếp hạng quốc tế đối với các loại hình ngân hàng này. Tuy nhiên, do có đặc điểm khác nhau, ảnh hưởng của đánh giá xếp hạng của các tổ chức xếp hạng quốc tế đối với kết quả xếp hạng của hai nhóm ngân hàng này là khác nhau, trong đó xếp hạng của các tổ chức xếp hạng quốc tế có thể chiếm tỷ trọng từ 40-50% kết quả xếp hạng của chi nhánh Ngân hàng nước ngoài nhưng chỉ nên chiếm tỷ trọng 10-15% kết quả xếp hạng của nhóm các ngân hàng quốc doanh.
Thứ ba, sửa đổi cách thức tính điểm xếp hạng đối với khách hàng mới
theo hướng chặt chẽ hơn.
Hiện nay, theo cách thức tổng hợp xếp hạng TCTD mà Oceanbank đang áp dụng, các khách hàng mới được xếp hạng theo chấm điểm xếp loại TCTD, không xét đến điểm Quan hệ Ngân hàng. Nếu khách hàng xếp loại TCTD từ AA trở lên sẽ được xếp loại (1), từ BB trở lên sẽ được xếp loại (2). Tuy nhiên, trong quá trình giao dịch LNH, do hạn mức cấp chủ yếu là tín chấp, không có tài sản đảm bảo nên chữ “tín” là rất quan trọng. Các khách hàng mới chưa có quan hệ giao dịch thì chưa thể kiểm nghiệm uy tín nên việc xếp hạng cao, từ đó HMGD được xét cấp cũng sẽ cao tương ứng là không thực sự hợp lý. Vì vậy, cần xếp hạng chặt chẽ hơn với đối tượng khách hàng này.
Khách hàng mới được chia làm 2 loại:
- Các TCTD đã hoạt động lâu năm nhưng chưa từng có quan hệ giao dịch với Oceanbank: với các TCTD này có thể tìm hiểu thông tin từ các TCTD khác đã có giao dịch với TCTD đó, mức xếp hạng tín dụng tối đa là loại (2).
- Các TCTD mới thành lập, hoạt động chưa được 2 năm: Không có đủ cơ sở để đánh giá các chỉ tiêu tài chính, chưa quan hệ giao dịch đủ lâu với bất kỳ TCTD nào để lảm căn cứ đánh giá: mức xếp hạng tín dụng tối đa là loại (3).
Thứ tư, sửa đổi cách thức ra quyết định cấp HMGD trên cơ sở xếp
hạng TCTD theo thông lệ quốc tế
Hiện nay, Oceanbank đã ban hành hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ về cơ bản là đầy đủ và chi tiết, tiến dần đến chuẩn mực quốc tế. Tuy nhiên, HMGD được cấp cho TCTD sau khi có kết quả xếp hạng lại được quyết định chỉ dựa trên vốn điều lệ của TCTD và Oceanbank. Khoảng dao động của HMGD được cấp cho các TCTD trong cùng một nhóm xếp loại là rất lớn. Do đó, Oceanbank nên học hỏi kinh nghiệm của một số NHTM lớn như Vietcombank, BIDV để sửa đổi cách thức ra quyết định cấp HMGD cho phù hợp hơn với thông lệ quốc tế và giảm bớt sai số trong quá trình ra quyết định do đánh giá chủ quan khác nhau của từng cán bộ thẩm định.
Luận văn xin đề xuất một cách ra quyết định cấp HMGD cho các TCTD như sau:
Sau khi xếp hạng tín dụng nội bộ cho TCTD, Oceanbank căn cứ vào HMGD tối đa cho một TCTD tốt nhất và hệ thống điểm mà TCTD đạt được để ra quyết định cấp hạn mức:
HMGD tối đa cho một TCTD tốt nhất (CRRmax) là hạn mức giả định cấp cho TCTD về mặt lý thuyết là không có rủi ro tín dụng và có quan hệ hợp tác toàn diện, hết sức hiệu quả và triển vọng hợp tác tốt với Oceanbank.
Hạn mức này do Phòng QHNHĐL rà soát đề xuất trình Ban điều hành và HĐQT Oceanbank quyết định tuỳ thuộc vào khả năng chịu rủi ro và tình hình cân đối vốn của Oceanbank.
CRRmax thường được xác định cho từng nhóm các TCTD có điều kiện tương đồng nhau như nhóm các NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần, ...
HMGD tối đa cho một TCTD (CRRmax[FIi]) là HMGD mà về nguyên tắc Oceanbank có thể cấp cho một TCTD dựa trên mức độ rủi ro tín dụng
của định chế này mà chưa xét đến Quan hệ Ngân hàng với Oceanbank của TCTD đó.
Trên cơ sở xếp hạng theo hai tiêu chí Tổng điểm tài chính và tổng điểm phi tài chính, mỗi TCTD sẽ được cấp một HMGD tổng thể tối đa tính như sau:
CRRmax [FIi] = CRRmax *(Tổng điểm tài chính + Tổng điểm phi tài chính)/100
HMGD hiệu lực cho một TCTD (CRRe[FIi]) là HMGD có hiệu lực mà Oceanbank cấp cho một TCTD dựa trên CRRmax của nhóm tương ứng với
mức độ rủi ro tín dụng của TCTD và Quan hệ Ngân hàng với Oceanbank
của TCTD.
Công thức tính HMGD hiệu lực cấp cho các TCTD như sau:
CRRe[FIi] = CRRmax[FIi] * Tổng điểm Quan hệ Ngân hàng/100
Theo cách tính này, tiêu chí Quan hệ Ngân hàng với Oceanbank không ảnh hưởng đến HMGD tối đa mà chỉ ảnh hưởng đến các HMGD cụ thể được đề xuất. Điều này sẽ đảm bảo tách bạch quản lý hạn mức theo rủi ro tín dụng của khách hàng ra khỏi đánh giá chủ quan dựa trên quan hệ đang có với các TCTD nhưng vẫn đảm bảo khi quan hệ hợp tác càng tốt thì HMGD được cấp càng cao.