5. Bố cục của luận văn
3.2.3. Vốn nhà nước và hiệu quả sử dụng vốn nhà nước tại các doanh nghiệp
3.2.3.1. Vốn nhà nước tại các doanh nghiệp những năm gần đây.
Các DNNN thuộc tỉnh Vĩnh Phúc chủ yếu hoạt động cung ứng các sản phẩm, dịch vụ công ích, đặc thù và đảm bảo an sinh xã hội như: nông nghiệp, thủy lợi, giao thông, môi trường, xổ số kiến thiết.
Xuất phát từ hệ thống DNNN thuộc tỉnh Vĩnh Phúc còn nhiều tồn tại, thực hiện chủ trương của Đảng và nhà nước về sắp xếp, đổi mới và nâng cao hiệu quả DNNN. Tỉnh Vĩnh Phúc đã tiến hành tổ chức sắp xếp lại DNNN theo nội dung các Nghị định, Nghị quyết, Quyết định của Chính phủ từ năm 1998, nhất là khi có Nghị quyết Trung ương 3 khóa IX. Lần gần đây nhất là thực hiện sắp xếp, đổi mới các doanh nghiệp này theo Quyết định số 1696/QĐ-TTg ngày 19/12/2007 của Thủ tướng Chính phủ về: "Phê duyệt phương án sắp, xếp, đổi mới doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thuộc UBND tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2008-2010". Trên cơ sở phân loại hệ thống DNNN, tỉnh Vĩnh Phúc đã tiến hành sắp xếp, đổi mới quản lý DNNN với hai hình thức: cổ phần hóa và chuyển thành công ty TNHH Nhà nước một thành viên.
Qua công tác sắp xếp, số lượng các DNNN không biến động. Tính đến năm 2011 tất cả các DNNN thuộc tỉnh Vĩnh Phúc đã được thực hiện chuyển đổi, hoạt động trên cơ sở Luật Doanh nghiệp năm 2005.
Sau khi chuyển đổi, sắp xếp lại, DNNN tỉnh Vĩnh Phúc vẫn chủ yếu là doanh nghiệp có qui mô vừa và nhỏ. Trong tổng số 13 DNNN thì có tới 12 doanh nghiệp có qui mô vừa và nhỏ (chiếm tỷ trọng 93.3%), tuy nhiên lượng vốn Nhà nước mà
Bảng 3.1. Vốn điều lệ và tỷ trọng vốn Nhà nƣớc trên vốn điều lệ tại các doanh nghiệp Nhà nƣớc
TT Doanh nghiệp (Triệu đồng) Vốn điều lệ
Trong đó Ngày Quyết định chuyển đổi Ngày chính thức hoạt động theo Luật DN Vốn nhà nƣớc (Tr.đ) Vốn khác Tỷ trọng VNN/VĐL (%) I Công ty TNHH MTV do Nhà nƣớc làm chủ sở hữu 784.929 784.929 0 100
1 Công ty TNHH MTV thủy lợi Liễn Sơn 605.524 605.524 0 100 25/02/2009 15/4/2009 2 Công ty TNHH MTV thủy lợi Lập Thạch 45.083 45.083 0 100 23/9/2009 30/9/2009 3 Công ty TNHH MTV thủy lợi Tam Đảo 66.850 66.850 0 100 26/5/2009 14/8/2009 4 Công ty TNHH MTV thủy lợi Phúc Yên 35.417 35.417 0 100 30/6/2010 05/7/2010 5 Công ty TNHH MTV nông công nghiệp Tam Đảo 9.182 9.182 0 100 30/6/2010 14/7/2010 6 Công ty TNHH MTV xổ số kiến thiết Vĩnh Phúc 21.184 21.184 0 100 23/12/2008 25/12/2008
7 Công ty TNHH MTV thương mại tổng hợp Vĩnh Phúc 500 500 0 100 30/6/2010 29/10/2010 8 Công ty TNHH thẩm định giá và dịch vụ tài chính 1.190 1.190 0 100 18/6/2008 22/9/2008
II Công ty cổ phần Nhà nƣớc nắm giữ CP chi phối 291.728 272.270 19.458 93,3
1 Công ty CP cấp thoát nước số 1 Vĩnh Phúc 94.442 91.098 3.343 96,5 20/7/2009 03/8/2009 2 Công ty CP nước sạch Vĩnh Phúc 109.630 105.892 3.738 96,6 24/3/2010 24/3/2011 3 Công ty CP môi trường và dịch vụ đô thị Vĩnh Yên 39.699 35.927 3.772 90,5 24/3/2010 15/4/2011 4 Công ty CP môi trường và công trình đô thị Phúc Yên 20.740 18.292 2.448 88,2 22/3/2011 02/6/2011 5 Công ty CP quản lý và sửa chữa đường bộ Vĩnh Phúc 27.217 21.060 6.157 77,4 31/5/2011 07/7/2011
Tổng 1.076.657 1.057.199 19.458
(Nguồn: Ban Đổi mới và phát triển doanh nghiệp - Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Vĩnh Phúc năm 2013)
Bảng 3.2. Vốn Nhà nƣớc và tổng nguồn vốn kinh doanh tại các doanh nghiệp Nhà nƣớc
TT Doanh nghiệp Năm Vốn Nhà nƣớc (Triệu đồng) Tổng vốn kinh doanh (Triệu đồng)
2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 I C.ty TNHH MTV nhà nước sở hữu 100% vốn lệ 549.309 687.531 768.813 890.205 1.183.904 601.680 784.997 847.222 986.779 1.327.970
1 Công ty TNHH MTV thủy lợi Liễn Sơn 231.568 291.851 328.801 406.467 605.595 237.716 338.167 357.406 450.763 669.815
2 Công ty TNHH MTV thủy lợi Lập Thạch 57.376 72.611 83.176 94.361 109.896 60.019 81.399 87.527 96.272 118.715
3 Công ty TNHH MTV thủy lợi Tam Đảo 196.492 243.643 264.302 289.597 309.956 199.759 249.984 266.306 293.412 328.411
4 Công ty TNHH MTV thủy lợi Phúc Yên 35.750 41.109 51.111 56.380 115.193 37.488 43.914 53.871 59.841 119.448
5 Công ty TNHH MTV NC nghiệp Tam Đảo 22.380 24.043 27.814 30.038 31.408 25.052 26.964 31.345 34.518 34.900
6 Công ty TNHH MTV xổ số kiến thiết Vĩnh Phúc 10.705 13.039 17.005 20.014 22.881 22.428 25.739 30.463 30.256 33.808
7 Công ty TNHH MTV thương mại TH Vĩnh Phúc (7.662) 83 (4.591) (8.339) (12.288) 15.921 16.305 17.741 16.607 12.537
8 Công ty TNHH thẩm định giá
và DV tài chính 2.700 1.152 1.195 1.687 1.264 3.296 2.527 2.564 5.109 10.335
II Công ty CP Nhà nƣớc nắm
giữ CP chi phối 295.475 332.948 407.599 458.605 493.296 504.267 585.277 620.682 676.444 718.850
1 Công ty CP cấp thoát nước số 1 Vĩnh Phúc 67.652 67.864 97.753 102.036 102.283 154.823 166.574 185.409 186.264 182.550
2 Công ty CP nước sạch Vĩnh Phúc 97.792 107.174 117.181 123.953 127.060 184.568 197.589 207.722 211.387 209.754
3 Công ty CP môi trường và DV đô thị Vĩnh Yên 62.058 68.246 88.145 110.753 138.239 79.725 100.895 95.224 128.797 171.540
4 Công ty CP môi trường và CT đô thị Phúc Yên 43.203 56.513 67.626 82.588 84.244 46.432 68.197 77.304 91.203 94.311
5 Công ty CP quản lý và SC đường bộ Vĩnh Phúc 24.771 33.152 36.894 39.276 41.470 38.719 52.023 55.024 58.793 60.695
Tổng 844.784 1.020.479 1.176.412 1.348.810 1.677.200 1.105.948 1.370.275 1.467.904 1.663.222 2.046.820
(Nguồn: Tổng hợp quyết toán tài chính và giám sát tài chính doanh nghiệp các năm 2009 -2013 - Sở Tài chính tỉnh Vĩnh Phúc)
các doanh nghiệp vừa và nhỏ nắm giữ chỉ chiếm 42,7% tổng vốn điều lệ có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước. Số liệu được thể hiện qua bảng 3.1.
Song, để đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh được UBND tỉnh giao nhiệm vụ cung cấp dịch vụ công ích, ngoài vốn điều lệ, hàng năm ngân sách nhà nước còn cấp bổ sung vốn hoạt động cho các doanh nghiệp thông qua các chương trình mục tiêu và các dự án đầu tư xây dựng cơ bản.
Qua số liệu tại bảng 3.2 ta thấy, qui mô của DNNN đã được tăng lên hàng năm, vốn nhà nước đầu tư vào các doanh nghiệp đã được tập trung hơn; tính đến cuối năm 2013, có 8/13 doanh nghiệp có mức vốn chủ sở hữu trên 50 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 61,5%) trong khi vốn cổ đông (đối với các công ty cổ phần) không đổi, vốn Nhà nước đầu tư tập trung vào các doanh nghiệp này tương đối lớn (chiếm 94.9%). Tổng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp năm 2009: 844.784 triệu đồng, năm 2010: 1.020.479 triệu đồng, năm 2011: 1.176.412 triệu đồng, năm 2012: 1.348.810 đồng và đến năm 2013 là: 1.677.200 triệu đồng.
Lượng vốn tăng cho các doanh nghiệp giai đoạn chủ yếu là vốn xây dựng cơ bản, các doanh nghiệp được Nhà nước giao làm chủ đầu tư các công trình xây dựng cơ bản hoặc nhận bàn giao công trình xây dựng cơ bản được đầu tư bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước. Đối với các công ty TNHH một thành viên thủy lợi, tiếp tục được Nhà nước giao quản lý khai thác hệ thống công trình thủy lợi như hồ đập, cầu cống, kênh mương. Đối với hai công ty dịch vụ môi trường đô thị, Nhà nước giao vốn cho công ty thực hiện xây dựng, quản lý, khai thác hệ thống điện chiếu sáng đô thị, hệ thống thoát nước và các công trình phúc lợi công cộng. Đối với hai công ty kinh doanh nước sạch, từ sau khi cổ phần hóa hầu như không được ngân sách nhà nước cấp vốn đầu tư xây dựng công trình mới, số vốn nhà nước tại doanh nghiệp tăng chủ yếu là vốn cấp để thực hiện các công trình chuyển tiếp và vốn nhận bàn giao công trình nước sạch từ các huyện, thị về công ty quản lý, khai thác.
Ngoài vốn Nhà nước bổ sung hàng năm, các doanh nghiệp cũng đã chủ động tìm kiếm nguồn vốn khác để tăng lượng vốn đầu tư cho hoạt động, điều đó thể hiện qua sự tăng lên của tổng nguồn vốn kinh doanh tại các doanh nghiệp, đặc biệt là đối với các công ty cổ phần. Mặt khác, các công ty đều dùng lợi nhuận sau thuế hàng năm để bổ sung vốn hoạt động.
65.9% 2.7%
4.6% 8%
18.8%
Vốn Nhà nƣớc Vốn cổ đông Nợ nội bộ Nợ ngắn hạn Nợ vay dài hạn
Biểu đồ 3.1. Tỷ trọng nguồn vốn tại các công ty cổ phần
0.3% 7.3%
1.6% 1.2%
89.6%
Vốn Nhà nước Nợ nội bộ Vay ngắn hạn Nợ ngắn hạn Vay dài hạn
Công ty TNHH MTV thương mại tổng hợp Vĩnh Phúc có vốn nhà nước tại doanh nghiệp âm trong nhiều năm: năm 2009 (-7.662 triệu đồng), năm 2011 (-4.591 triệu đồng), năm 2012(-8.339 triệu đồng), năm 2012 (-12.288 triệu đồng), do doanh nghiệp làm ăn thua lỗ kéo dài trong khi Nhà nước không cấp bổ sung vốn cho doanh nghiệp hoạt động, dẫn đến mất cân đối về tài chính.
Qua các biểu đồ 3.1 và 3.2 cho thấy:
Tính đến cuối năm 2013, trong cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của các công ty cổ phần: Vốn Nhà nước chiếm 65,9%, vốn cổ đông chiếm 18,8%, còn lại là vốn do doanh nghiệp huy động và chiếm dụng từ các nguồn như nợ ngắn hạn 8,0%, nợ nội bộ 4,6%, vay dài hạn 2,7%. Vốn vay dài hạn chỉ có ở hai công ty kinh doanh nước sạch, Công ty cổ phần cấp thoát nước Vĩnh Phúc vay dài hạn nguồn vốn ODA Đan Mạch để đầu tư xây dựng hệ thống cấp nước Vĩnh Yên, số dư nợ gốc vay đến cuối năm 2013 là 64.530 triệu đồng; Công ty cổ phần nước sạch Vĩnh Phúc vay dài hạn nguồn vốn ODA Thụy Điển cho dự án cấp nước Mê Linh, số dư nợ gốc đến cuối năm 2013 là 70.448 triệu đồng.
Trong cơ cấu nguồn vốn của các công ty TNHH do nhà nước làm chủ sở hữu, vốn nhà nước chiếm 89,6%; vốn huy động từ các nguồn khác chiếm tỷ trọng nhỏ: nợ nội bộ 1,2%, vay ngắn hạn 1,6%, nợ ngắn hạn 7,3%, vay dài hạn 0,3%. Điều này cho thấy, các công ty này chưa năng động trong việc tìm kiếm nguồn vốn đầu tư từ bên ngoài để mở rộng sản xuất kinh doanh, mà vẫn chủ yếu trông đợi vào sự đầu tư của Nhà nước.
3.2.3.2. Hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp có vốn nhà nước tỉnh Vĩnh Phúc * Về hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh:
Nhìn vào số liệu tại bảng 3.3 và biểu đồ 3.3 ta thấy: Nhìn chung, sau khi sắp xếp, chuyển đổi thì các doanh nghiệp nhà nước của tỉnh Vĩnh Phúc hoạt động hiệu quả hơn trước, doanh thu và lợi nhuận tăng qua các năm.
Qua giai đoạn 5 năm từ 2009 đến 2013, doanh thu của các doanh nghiệp tăng đáng kể. Tổng doanh thu của các doanh nghiệp năm 2010 tăng 50,4% so với năm 2009, năm 2012 tăng 18,6% so với năm 2011, tổng doanh thu của 13 doanh nghiệp năm 2009 là 279.068 triệu đồng, đến năm 2013 đạt 590.378 triệu đồng. Có được điều đó là do các doanh nghiệp đã chủ động hơn trong việc mở rộng quy mô hoạt động. Công ty TNHH MTV thủy lợi Liễn Sơn tăng cường mở rộng hoạt động trong lĩnh
Bảng 3.3. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Nhà nƣớc
TT Doanh nghiệp Tổng doanh thu (Triệu đồng) Lợi nhuận trƣớc thuế (Triệu đồng)
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
I C.ty TNHH MTV nhà nƣớc sở hữu
100% vốn 108.444 220.662 213.794 227.745 247.048 3.426 28.646 7.215 5.973 4.098
1 C.ty TNHH MTV thủy lợi Liễn Sơn 27.419 90.253 81.510 86.644 102.237 466 13.313 3.683 609 1.504
2 C.ty TNHH MTV thủy lợi Lập Thạch 6.493 25.355 23.372 28.315 33.647 (78) 877 950 736 832
3 C.ty TNHH MTV thủy lợi Tam Đảo 7.065 20.708 19.185 21.574 24.789 29 1.318 781 188 426
4 C.ty TNHH MTV thủy lợi Phúc Yên 4.642 8.760 9.415 10.500 12.659 (268) 376 377 331 351
5 C.ty TNHH MTV NC nghiệp Tam Đảo 8.589 8.434 8.804 5.425 6.721 563 897 880 2.621 1.387
6 C.ty TNHH MTV xổ số kiến thiết
Vĩnh Phúc 38.716 45.510 52.930 55.558 62.603 1.820 4.072 4.228 4.391 3.968
7 C.ty TNHH MTV thương mại TH
Vĩnh Phúc 14.239 19.435 14.699 16.972 1.643 857 7.745 (3.743) (2.924) (3.950)
8 C.ty TNHH thẩm định giá và DV
tài chính 1.282 2.207 3.878 2.758 2.749 38 47 58 21 (420)
II C.ty CP Nhà nƣớc nắm giữ CP
chi phối 170.624 199.033 232.850 302.091 343.330 4.055 6.905 11.175 19.867 13.165
1 C.ty CP cấp thoát nước số 1 Vĩnh Phúc 36.372 42.461 57.272 57.689 67.192 (1.435) 1.613 615 2.884 407
2 C.ty CP nước sạch Vĩnh Phúc 33.512 40.778 44.312 42.906 50.455 2.619 3.658 6.032 6.831 5.258
3 C.ty CP môi trường và DV đô thị
Vĩnh Yên 44.809 59.679 56.510 104.865 123.786 556 345 37 950 1.036
4 C.ty CP môi trường và CT đô thị
Phúc Yên 20.932 23.872 32.095 46.173 48.794 69 125 1.062 5.974 3.112
5 C.ty CP quản lý và SC đường bộ
Vĩnh Phúc 35.000 32.243 42.663 50.458 53.103 2.247 1.163 3.430 3.229 3.352
Tổng 279.068 419.694 446.644 529.836 590.378 7.481 35.551 18.390 25.840 17.263
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo kết quả hoạt động SXKD doanh nghiệp các năm 2009 -2013 - Sở Tài chính tỉnh Vĩnh Phúc)
5
Biểu đồ 2. Doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 400,000 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm Số tiền (triệu đồng) Công ty TNHH MTV Công ty cổ phần
Biểu đồ 3.3. Doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo kết quả hoạt động SXKD doanh nghiệp các năm 2009 -2013 - Sở Tài chính tỉnh Vĩnh Phúc)
vực tư vấn thiết kế, xây lắp công trình thủy lợi. Công ty TNHH MTV xổ số kiến thiết mở rộng mạng lưới kinh doanh xổ số ra khắp các huyện, thị trên địa bàn tỉnh, doanh thu của công ty tăng cũng đồng nghĩa với việc giảm tệ nạn lô đề, cờ bạc trong xã hội, tăng thu (thuế Giá trị gia tăng, thuế Tiêu thụ đặc biệt) về cho ngân sách Nhà nước. Các công ty cổ phần đồng loạt tìm kiếm thêm các công trình bên ngoài nhằm phát huy hết những tiềm năng của doanh nghiệp về nhân lực, công nghệ, vốn cố định và tăng doanh thu Các Công ty cổ phần chiếm tỷ trọng nhỏ hơn về số lượng doanh nghiệp và nguồn vốn kinh doanh nhưng doanh thu và lợi nhuận đều cao hơn so với nhóm công ty TNHH Nhà nước.
Số doanh nghiệp lỗ giảm rõ rệt, năm 2009 có 3 doanh nghiệp lỗ với tổng số lỗ 1.782 triệu đồng; năm 2010 không có doanh nghiệp lỗ, Công ty TNHH thương mại tổng hợp Vĩnh Phúc lỗ 3 năm liền từ năm 2011 - 2013 với tổng số lỗ trong 3 năm là 10.617 triệu đồng, , nguyên nhân là do công ty phải gánh chịu một khoản chi phí tài chính lớn đối với khoản nợ từ trước khi chuyển đổi. Tỷ lệ tăng lợi nhuận của
các doanh nghiệp không ổn định.Trong giai đoạn này, do suy thoái kinh tế đã ảnh hưởng lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, tuy nhiên các DNNN thuộc tỉnh Vĩnh Phúc đã vượt qua thử thách, đứng vững và phát triển, thực hiện tốt vai trò chủ đạo, ổn định phát triển kinh tế xã hội của tỉnh, năm 2010 tổng lợi nhuận của các doanh nghiệp đạt mức cao nhất 35.551 triệu đồng (không có doanh nghiệp lỗ), nguyên nhân trọng yếu phải kể đến là do trong năm UBND tỉnh tăng đơn giá cấp bù miễn thu thủy lợi phí trên địa bàn tỉnh, khiến doanh thu và lợi nhuận của 4 công ty thủy lợi tăng đột biến, Công ty TNHH MTV thủy lợi Liễn Sơn có doanh thu tăng 62.834 triệu đồng so với năm 2009 (tăng 2,3 lần) và lợi nhuận tăng 12.847 triệu đồng (tăng 27,5 lần); năm 2013 tổng lợi nhuận của 13 doanh nghiệp giảm 8.578 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng tỷ lệ giảm 33,2%. Công ty TNHH MTV xổ số kiến thiết và Công ty quản lý và sửa chữa đường bộ luôn luôn có lợi nhuận cao và ổn định, qua thực tế và so sánh trong các doanh nghiệp nhà nước của tỉnh Vĩnh Phúc cho thấy hoạt động của hai doanh nghiệp này mang lại hiệu quả cao nhất.
* Về tình hình thực hiện nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước:
Số liệu tại bảng 3.4 cho thấy qui mô nộp ngân sách của DNNN ở tỉnh Vĩnh Phúc tăng dần qua các năm. Cụ thể: năm 2009 số nộp ngân sách nhà nước là 23.935 triệu đồng, năm 2010 nộp 37.311 triệu đồng, năm 2011 nộp 37.749 triệu đồng, năm 2012 nộp 43.564 triệu đồng, năm 2013 nộp 49.728 triệu đồng. Trong đó, đứng đầu