BẢNG 20. BẢNG PHÂN TÍCH DIỄN BIẾN NGUỒN VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY NĂM 2012.
Diễn biến nguồn vốn Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) Sử dụng vốn Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%)
1. Giảm tiền 5,161,748,333 7.49 1. Tăng trả trước cho người bán 12,019,867,279 17.44 2. Giảm phải thu khách hàng 15,203,843,304 22.06 2. Tăng hàng tồn kho 29,576,398,292 42.91 3. Giảm các khoản phải thu khác 13,609,297,510 19.74 3. Tăng chi phí trả trước ngắn hạn 14,512,289 0.02 4. Giảm thuế và các khoản phải thu NN 1,840,143,711 2.67 4. Tăng nguyên giá TSCĐ 7,360,481,489 10.68 5. Trích khấu hao tài sản cố định 534,663,341 0.78 5. Giảm phải trả người bán 2,485,471,577 3.61 6. Giảm chi phí XDCB dở dang 6,897,089,400 10.01 6. Giảm người mua trả tiền trước 2,236,670,066 3.24 7. Tăng vay và nợ ngắn hạn 21,734,846,656 31.53 7. Giảm thuế và các khoản phải nộp NN 1,392,403,729 2.02 8. Tăng vốn đầu tư của chủ sở hữu 2,482,442,000 3.60 8. Giảm các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 9,281,396,954 13.46 9. Tăng quỹ đầu tư phát triển 1,467,141,166 2.13 9. Giảm lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 4,419,947,079 6.41
10. Giảm quỹ khen thưởng, phúc lợi 144,066,667 0.21
Bảng số 20 là bảng phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn. Nó phản ánh một bức tranh khá đầy đủ về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Việc phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn được thực hiện thông qua một bảng phân tích, qua đó có thể chỉ rõ được vốn xuất phát từ đâu và được sử dụng vào việc gì. Tổng nguồn vốn hoạt động năm 2012 là 68.931.215.421 VNĐ. Chủ yếu được huy động từ việc tăng vay và nợ ngắn hạn (31,53%), giảm phải thu khách hàng (22,06%), giảm các khoản phải thu khác (19,74%), giảm chi phí xây dựng cơ bản dở dang (10,01%), ……
Lượng nguồn vốn huy động được ở trên đã được sử dụng cho nhiều mục đích khác nhau nhưng chủ yếu là để mua sắm hàng hóa, máy móc, trang thiết bị, nguyên vật liệu, tăng lượng hàng tồn kho (42,91%), tăng trả trước cho người bán (17,44%), tăng đầu tư vào TSCĐ (10,68%), thanh toán các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác khiến các khoản này giảm 13,46%, ……
Như vậy, xem xét diễn biến nguồn vốn của công ty trong năm 2012 ta dễ dàng nhận thấy nguồn vốn của công ty được huy động chủ yếu dựa vào vay nợ ngắn hạn, lượng hàng tồn kho cao, lượng vốn bị chiếm dụng lớn, …… Đây là điều đáng báo động cho tình hình tài chính của doanh nghiệp nếu tình trạng này kéo dài. Doanh nghiệp cần phải xem xét lại cách thức huy động vốn và sử dụng vốn của mình nhằm nâng cao khả năng độc lập và tự chủ về mặt tài chính cho doanh nghiệp, đồng thời tránh được lượng vốn bị ứ đọng, lượng vốn bị chiếm dụng quá lớn …… Tuy nhiên, bên cạnh đó ta cũng thấy việc gia tăng đầu tư vào máy móc thiết bị, phần mềm hỗ trợ đã giúp doanh nghiệp giảm thiểu được các chi phí không cần thiết, hiệu quả công việc đem lại nhanh hơn, chính xác hơn. Đồng thời, thực hiện tốt việc thanh toán cho nhà cung cấp, các khoản phải trả, phải nộp khác đã giúp cho doanh nghiệp gia tăng uy tín, sức cạnh tranh, mở rộng thị phần trên thị trường.