4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
4.1.2 Thực trạng quy trình hoạt ựộng chi ựầu tư xây dựng cơ bản của quận Long Biên
Long Biên
Quy trình chi vốn ựầu tư XDCB từ nguồn NSNN trong những năm gần ựây của quận Long Biên ựã có nhiều tiến bộ góp phần ựưa tới những hiệu quả của công tác ựầu tư XDCB. Tuy nhiên, việc quản lý vốn ựầu tư XDCB từ nguồn NSNN vẫn tồn tại nhiều vấn ựề mà hệ quả của nó ựưa tới tình trạng thất thoát, lãng phắ, kém hiệu quảẦtrong ựầu tư XDCB như ựã nêu trên.
Phân tắch, ựánh giá thực trạng quy trình chi vốn ựầu tư XDCB từ NSNN quận Long Biên trong thời gian qua ta sẽ thấy rõ những ưu ựiểm và hạn chế ựó.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 62
Quy trình thực hiện dự án quận Long Biên ựược sơ ựồ hoá như sau:
UBND Quận ra chủ trương ựầu tư.
BQL kắ hợp ựồng với công ty tư vấn ựể khảo sát hiện trạng, nội dung lập dự án.
Xin thoả thuận với CQ ựịa phương về ựịa ựiểm ựầu tư.
Văn bản cam kết của CQ ựịa phương về MB
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 63
Chú thắch: : Chủ ựầu tư làm
: Cơ quan quản lý nhà nước làm.
Sơ ựồ 4.2 Giai ựoạn chuẩn bị ((Mô hình tác giả tự xây dựng)
Xin thoả thuận với các cơ quan chức
năng: ựiện, nước.v.v.
Lập dự án ựầu tư hoặc báo cáo kinh tế kỹ
thuật.
Cắm mốc giới tạm
Lập và trình duyệt thiết kế cơ sở hoặc thiết kế bản vẽ thi công
Phê duyệt thiết kế cơ sở
1 2
Lập quy hoạch chi tiết và xin thoả thuận quy hoạch.
Trình xin phê duyệt dự án ựầu tư hoặc báo cáo kinh tế kỹ thuật.
Phê duyệt dự án ựầu tư hoặc bcktkt
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 64
Vốn xây lắp<1tỷ
Quyết ựịnh giao ựất
Lập thiết kế kỹ thuật tổng dự toán
Cắm mốc giới chắnh thức Trình, thẩm ựịnh, phê
duyệt TKKT-TDT
GPMB Lập ban giám sát Lập kế hoạch ựấu thầu
Trình, thẩm ựịnh, phê duyệt kế hoạch
Lập hồ sơ mời thầu
Trình, thẩm ựịnh, phê duyệt hồ sơ mời thầụ
Tổ chức ựấu thầu
Trình thẩm ựịnh, phê duyệt kết quả ựấu
thầu Ký hợp ựồng với nhà thầu trúng thầụ Lập tờ trình xin chỉ ựịnh thầụ Phê duyệt chỉ ựịnh thầu
Bàn giao mặt bằng cho ựơn vị thi công
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 65
Sơ ựồ 4.2 Giai ựoạn thực hiện ựầu tư(Mô hình tác giả tự xây dựng)
Sơ ựồ 4.3 Giai ựoạn kết thúc (mô hình tác giả tự xây dựng)
Khởi công công trình.
Hoàn thành bàn giao 3
Nghiệm thu công trình.
Giải quyết sự cố công trình. Thanh toán vốn ựầu tư
Nghiệm thu, bàn giao công trình.
Lập hồ sơ hoàn công. Lập hồ sơ quyết toán vốn ựầu tư.
Trình, thẩm ựịnh, phê duyệt hồ sơ hoàn công và hồ sơ quyết toán vốn
ựầu tư.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 66
Xuất phát từ tình hình chia tách, thành lập các quận mới ( Long Biên và Hoàng Mai) ựòi hỏi phải hình thành các Ban quản lý dự án mới nhằm mục ựắch giúp ựỡ, hỗ trợ, tổ chức thực hiện, tham mưu cho cấp lãnh ựạo của các Quận mới ựược thành lập khi thực hiện các dự án ựầu tư XDCB.
để ựáp ứng yêu cầu ựó, Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội ựã ban hành quyết ựịnh số 02/2004/Qđ-UB ngày 06/01/2004 thành lập các ban quản lý dự án mới là Ban quản lý dự án quận Long Biên. Ban quản lý dự án quận Long Biên ựược coi là một ựơn vị sự nghiệp kinh tế trực thuộc Uỷ ban nhân dân quận Long Biên, có tư cách pháp nhân, có con dấu riêng, ựược mở tài khoản tại kho bạc Nhà nước theo quy ựịnh hiện hành.
Ban quản lý dự án quận Long Biên không phải tiến hành thủ tục xin chủ trương ựầu tư ựối với tất cả các dự án mà nó thực hiện, do chức năng của Ban là thực hiện dự án từ vốn ngân sách của Quận và Thành phố. Do vậy, chỉ các dự án ựầu tư mới là cần xin giới thiệu ựịa ựiểm với sở Quy hoạch - Kiến trúc Hà Nộị Các dự án cải tạo, nâng cấp cơ sở hạ tầng do ựã có ựịa ựiểm từ trước nên không phải xin giới thiệu ựịa ựiểm, chủ trương ựầu tư. Ban chỉ có chức năng ựứng ra ựại diện cho UBND Quận làm chủ ựầu tư dự án và quản lý việc thực hiện dự án. Ban quản lý dự án quận Long Biên thực hiện việc liên hệ với chắnh quyền ựịa phương ựể cùng phối hợp trong công tác giải phóng mặt bằng, ựền bù, tái ựịnh cư và ựảm bảo cho công trình ựược thực hiện; thay vì khảo sát hiện trạng và nghiên cứu sự cần thiết phải ựầu tư trước rồi mới làm thủ tục ựầu tư. Trong quy trình thực hiện dự án của Ban quuanr lý dự án, sau khi có chủ trương ựầu tư của Quận, Ban quản lý dự án mới tiến hành khảo sát hiện trạng và thống nhất nội dung lập dự án với một công ty tư vấn ựược ký hợp ựồng.
4.1.2.1 Cơ chế lập dự án và phân bổ vốn ựầu tư
Công tác lập dự án là một trong những khâu bắt buộc ựối với mọi dự án, các dự án tại quận Long Biên cũng phải thực hiện công tác nàỵ Dự án ựầu tư
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 67
của quận Long Biên ựược ký hợp ựồng lập dự án với một công ty tư vấn trong lĩnh vực mà dự án ựược thực hiện. Một số ựơn vị thường xuyên hợp tác với Ban quản lý dự án quận Long Biên trong công tác lập dự án ựó là công ty trách nhiệm hữu hạn Giao thông Vận tải, công ty tư vấn thiết kế và xây dựng Hà Nộị
Nhìn chung, các dự án ựược lập ở ựây ựáp ứng ựược yêu cầu ựược quy ựịnh tại Nghị ựịnh 16/2005/Nđ-CP của Chắnh Phủ; nó ựảm bảo về mặt pháp lý, kỹ thuật, công trình khi ựược thực hiện sẽ ựảm bảo tối ưu về mặt kỹ thuật bởi các dự án ựược lập trên cơ sở sau:
Xây dựng ựề cương ựể tư vấn có cơ sở lập báo cáo dự án ựầu tư với nội dung khá ựơn giản, mang tắnh kỹ thuật là chủ yếụ
Phối hợp với tư vấn tiến hành khảo sát hiện trạng ựịa ựiểm thực hiện ựầu tư. (bảng 4.7)
Bảng 4.7 : Một số nội dung chưa có trong kế hoạch thực hiện dự án XDCB Cán bộ quản lý NN Cán bộ doanh nghiệp, công ty Tổng Nội dung Sè lượng Tử lỷ % Số lượng Tỉ lệ % Số lượng Tỉ lệ % Phương án GPMB 7 35 22 36.67 29 36.25 Phân tắch rủi ro 3 15 24 40.00 27 33.75
Hiệu quả kinh tế -xã hội 6 30 8 13.33 14 17.5
Khác 4 20 6 10.00 10 12.5
Tổng 20 100 60 100.00 80 100
Nguồn: Tổng hợp số liệu ựiều tra
Cung cấp cho tư vấn những tài liệu, hồ sơ cần thiết phục vụ cho việc thiết kế, lập dự án như bản vẽ hiện trạng khu vực, quy hoạch của Thành phố ựối với ựịa ựiểm ựầu tư, các văn bản pháp luật, chủ trương chắnh sách phát
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 68
triển kinh tế có liên quan ựến khu vực thực hiện ựầu tư.v.v.
Có rất nhiều nội dung cần bổ sung trong kế hoạch dự án, theo kết quả tổng hợp từ ựiều tra thì nội dung thứ nhất ựó là phương án giải phóng mặt bằng chưa ựược quan tâm ựúng mức; trong ựiều kiện chắnh sách, chế ựộ chưa ổn ựịnh như hiện nay không thể tránh khỏi sự vướng mắc về giải phóng mặt bằng.
Thứ hai, một nội dung khác cũng thiếu trong các dự án ựã ựược lập là chưa xác ựịnh ựược kế hoạch quản lý dự án, chưa lường trước những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thực hiện dự án.
Thứ ba, ựó là chưa nghiên cứu khắa cạnh hiệu quả kinh tế xã hội của dự án. đối với dự án công ắch, việc phân tắch khắa cạnh tài chắnh là không cần thiết song vì là dự án mang tắnh xã hội, sử dụng vốn ngân sách nhà nước nên cần phải chứng minh ựược tắnh hiệu quả ựối với xã hội mà nó ựem lạị đó là cơ sở xác ựịnh xem ựồng vốn Nhà nước bỏ ra có ựược sử dụng hiệu quả hay không. Nhưng do bản thân cơ quan có chức năng thẩm ựịnh hồ sơ dự án cũng chưa ý thức ựầy ựủ tầm quan trọng của các nội dung trên. Họ ựều cho rằng, với các dự án công ắch không cần phải xác ựịnh các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế xã hội, với loại dự án này chỉ cần chú trọng vào yếu tố kỹ thuật và chất lượng công trình, tiến ựộ thi công và hoàn thành của dự án. Do vậy, khi dự án ựược trình lên, không cần có các chỉ tiêu này dự án vẫn có thể ựược phê duyệt
Phân bổ vốn ựầu tư là một trong những khâu rất quan trọng của quá trình ựầu tư. Việc phân bổ vốn hợp lý có ý nghĩa quyết ựịnh ựến tiến ựộ thực hiện dự án và hiệu quả quản lý vốn ựầu tư; tuy nhiên, phải khẳng ựịnh rằng việc ựánh giá phân bổ vốn ở mỗi ựịa phương là rất khó khăn và không ựầy ựủ bởi lẽ cho ựến nay nhà nước cũng chưa có những quy ựịnh chi tiết và những biểu mẫu ựồng nhất cho lĩnh vực nàỵ Quận Long Biên cũng không phải là trường hợp ngoại lệ, ựể ựánh giá một cách chắnh xác việc phân bổ kế hoạch vốn ựầu tư XDCB của quận có thực sự hiệu quả hay không không phải dễ
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 69
dàng; việc bố trắ vốn ựầu tư ựã tập trung hơn cho các công trình trọng ựiểm, ưu tiên các dự án hạ tầng giao thông, trường học, các công trình thiết yếu phục vụ phục vụ bức xúc, dân sinh.
Mặc dù vậy, công phân bổ kế hoạch vốn ựầu tư XDCB vẫn tồn tại những hạn chế; cơ chế phân bổ vốn ựầu tư XDCB chủ yếu là ngắn hạn, kế hoạch vốn bố trắ theo từng năm, trong khi ựó có những dự án từ lúc chuẩn bị ựầu tư ựến khi hoàn thành có thể kéo dài nhiều năm. Số dự án, công trình sử dụng vốn ựầu tư từ NSNN của quận có xu hướng tăng lên qua các năm, ựôi khi tốc ựộ tăng này không tương xứng với tốc ựộ tăng của nguồn vốn ựầu tư XDCB dẫn ựến nhiều công trình ựã ựược ghi vốn nhưng không thực hiện ựược; một số dự án không ựược bố trắ ựủ vốn dẫn ựến tình trạng trong năm quận phải ựiều hòa kế hoạch vốn ựã phân bổ dẫn ựến kéo dài thời gian thi công của một số dự án, giảm hiệu quả ựầu tư.
Cơ cấu phân bổ kế hoạch vốn ựầu tư trong một số ngành cho một số ựịa phương và ựối với từng dự án chưa thật sự hợp lý; việc phân bổ kế hoạch vốn không bám sát với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội theo hướng công nghiệp, dịch vụ, nông nghiệp.
Như vậy, ựể thực hiện dự án phải thông qua rất nhiều công ựoạn, tạo ra những kẽ hở gây ra tình trạng thất thoát lãng phắ vốn ựầu tư Xây dựng cơ bản. Xuất phát từ công tác kế hoạch hoá ựầu tư của quận còn nhiều yếu kém, không thể hiện rõ việc bố trắ trình tự ưu tiên của các dự án, ựôi khi kế hoạch hoá ựầu tư không sát với nhu cầu thực tế của cơ sở gây ra tình trạng chạy vốn, hiện tượng này xảy ra không ắt. Các chủ ựầu tư phải tìm cách xin ựược quyết ựịnh ựầu tư, và ựược ghi vào danh mục kế hoạch ựầu tư, chắnh vì vậy khâu này ựã ảnh hưởng không nhỏ gây ra tình trạng thất thoát, lãng phắ nguồn vốn ựầu tư Xây dựng cơ bản.
Trong công tác thẩm ựịnh dự án.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 70
vấn, lập báo cáo ựầu tư. Việc lập thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán trong thực tế thường cao hơn ựịnh mức của nhà nước quy ựịnh. Nhưng ựể lọt ựược các Ộcửa ảiỢ khâu thẩm ựịnh thì các chủ ựầu tư phải tìm mọi cách ựể vượt quạ
Việc ban hành cơ chế chắnh sách về quản lý ựầu tư Xây dựng cơ bản còn nhiều nội dung chưa phù hợp, song việc sửa ựổi bổ sung chậm, chưa ựồng bộ giữa các ngành ựã làm cho các chủ ựầu tư phải lập lại hồ sơ, thủ tục trình duyệt dẫn ựến chậm trễ trong ựầu tư.
Do khả năng nguồn vốn không ựáp ứng ựược nhu cầu, ựặc biệt là vốn cho công tác chuẩn bị ựầu tư. Phần lớn các công trình khởi công mới sau khi ựược ghi kế hoạch mới tổ chức xây dựng dự án, mà từ lúc xây dựng dự án cho ựến lúc ựủ ựiều kiện ựể ựấu thầu hoặc chỉ ựịnh thầu phải trải qua rất nhiều công ựoạn. Mặt khác, công tác huy ựộng vốn thực hiện chưa tốt nên dẫn ựến tình trạng ựầu tư phân tán, kéo dài thời gian triển khai, không phát huy tốt hiệu quả vốn ựầu tư. Thông thường ựến cuối tháng 12 hàng năm, Bộ kế hoạch và ựầu tư mới thông báo kế hoạch vốn tắn dụng.
Năng lực chuyên môn của các cơ quan tư vấn về ựầu tư Xây dựng cơ bản còn hạn chế; chất lượng thiết kế các công trình chưa ựạt yêu cầu cả về chất lượng lẫn thời gian dẫn ựến tiến ựộ thực hiện còn chậm, hiệu quả còn thấp, hoặc phải duyệt lại dự án, thiết kế, dự toán.
Công tác thẩm ựịnh dự án ựầu tư còn yếu, thậm chắ còn mang tắnh hình thức, thiếu các cán bộ có năng lực chuyên môn ựảm nhiệm khâu thẩm ựịnh dự án, thiết kế và dự toán tại các cơ quan quản lý nhà nước dẫn ựến chất lượng dự án và thiết kế chưa bảo ựảm.
Công tác thẩm ựịnh thiết kế, dự toán và công tác xét thầu còn nhiều phiền hà, phức tạp. Vai trò trách nhiệm của các cấp, các ngành, sự phối hợp chưa ựồng bộ, chưa nhịp nhàng, ăn khớp. Mặt khác do nhà nước luôn có sự thay ựổi về chắnh sách về quản lý ựầu tư và xây dựng, ựấu thầu và chỉ ựịnh thầu nên việc triển khai các thủ tục còn chậm.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 71
Năng lực quản lý của các chủ ựầu tư còn yếu, phần lớn các cán bộ ựều kiêm nhiệm, thiếu thời gian thực tế, hơn nữa lại thiếu các cán bộ chuyên môn nghiệp vụ về Xây dựng cơ bản, nên quá trình chỉ ựạo thực hiện từ khâu chuẩn bị ựầu tư, thực hiện dự án ựến nghiệm thu thường chậm, chất lượng lập dự án chưa cao, chủ yếu bằng lời văn, thiếu các dữ liệu hoặc các dữ liệu mang tắnh ước lượng, năng lực nghiệm thu hồ sơ của các nhà thầu không ựược ựảm bảo, do vậy hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án thiếu sức thuyết phục.
Công tác chuẩn bị ựầu tư chưa ựược quan tâm ựúng mức, chưa sát với tình hình thực tế, vịêc bố trắ vốn chuẩn bị ựầu tư chưa ựáp ứng ựược yêu cầu, các quận, các ngành chưa chủ ựộng thực hiện việc chuẩn bị ựầu tư, mặt khác do tắnh cấp bách nên một số dự án chưa hoàn thành thủ tục vẫn ựưa vào kế hoạch ựầu tư nên tiến ựộ triển khai rất chậm.
4.1.2.2 Cơ chế tạm ứng và thanh toán vốn ựầu tư
Tạm ứng vốn ựầu tư XDCB của Quận Long Biên về cơ bản tuân thủ các quy ựịnh của pháp luật. Cơ chế tạm ứng vốn XDCB từ thông tư số 27/TT- BTC ựến thông tư số 130/TT-BTC. Thay vì siết chặt mức tạm ứng vốn, các ựiều kiện ựể ựược tạm tứng ựược quy ựịnh cụ thể, rõ ràng, mức tạm ứng ựược