Chương I: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
1.3. Hiệu quả tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng thương mại
1.3.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng trung dài hạn
Nhóm chỉ tiêu cho vay trung dài hạn( TDH):
- Mức độ sử dụng vốn TDH= Vốn TDH / Tổng nguồn vốn huy động:
Phản ánh cơ cấu vốn trung dài hạn của Ngân hàng và khả năng cung ứng vốn cho đầu tư phát triển. Ngân hàng không có cơ hội mở rộng hoạt động tín dụng nếu tỉ lệ này quá thấp.
- Doanh số cho vay TDH: phản ánh lượng vốn mà Ngân hàng đã giải ngân giúp DN trong đầu tư cải tiến máy móc thiết bị, ứng dụng công nghệ mới…
Con số này thể hiện xu hướng hoạt động tín dụng trung dài hạn mở rộng hoặc thu hẹp. Tuy nhiên việc doanh số cho vay tăng không phải lúc nào cũng là tốt và ngược lại doanh số cho vay thu hẹp không phải lúc nào cũng xấu, vấn đề này còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như tiềm lực của Ngân hàng, điều kiện của nền kinh tế trong một thời kì nhất định.
- Mức tăng doanh số cho vay TDH: Trong điều kiện đáp ứng yêu cầu về giới hạn an toàn do NHTW quy định trong từng thời kì thì mức tăng này càng lớn càng tốt. Chỉ tiêu mức tăng doanh số cho vay trên thị trường/tổng tài sản thể hiện khả năng sinh lời của các sản phẩm cho vay của NHTM và được dùng để đánh giá chất lượng cho vay từng thời kì.
- Doanh số thu nợ TDH: Phản ánh lượng vốn trung dài hạn mà Ngân hàng đã được hoàn trả trong một thời kì. Doanh số này có thể phản ánh DN do tình hình kinh doanh ổn định mà trả nợ ngân hàng đúng hạn hoặc Ngân hàng nhận thấy những dấu hiệu không lành mạnh trong việc kinh doanh của khách hàng mà tăng cường việc thu hồi vốn.
- Dư nợ tín dụng TDH: là chỉ tiêu phản ánh lượng vốn trung dài hạn của Ngân hàng đã được giải ngân tại một thời điểm cụ thể. Không thể đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn cao hay thấp dựa bào chỉ tiêu này mà phải xem xét mức độ an toàn và tính lành mạnh của nó.
- Dư nợ tín dụng TDH/ Tổng dư nợ: Cho biết tỉ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn là lớn hay nhỏ trong tổng dư nợ, đồng thời cũng cho biết mối tương quan với dư nợ tín dụng ngắn hạn.
- Hiệu quả sử dụng vốn vay: Lợi nhuận hoặc hiệu quả xã hội được tạo ra từ vốn vay Ngân hàng. Thông thường Ngân hàng đánh giá định kì xem xét mức độ hiệu quả này từ đó tìm kiếm các biện pháp hợp lí để quản lí và nâng cao hiệu quả tín dụng.
Nhóm chỉ tiêu về nợ quá hạn:
- Tỉ lệ nợ quá hạn TDH= Nợ quá hạn TDH/ tổng dư nợ tín dụng TDH
Để tỉ lệ này phản ánh đúng chất lượng cho vay nên loại trừ các khoản nợ khoanh ra khỏi nợ quá han cũng như loại trừ các khoản cho vay ưu đãi và cho vay theo chỉ định của Nhà nước ra khỏi tổng dư nợ.
- Tỉ lệ nợ quá hạn thông thường( cho các khoản nợ quá hạn dưới 180 ngày):
Chỉ tiêu này có ý nghĩa với ban lãnh đạo Ngân hàng trong việc đốc thúc cán bộ cho vay thu nợ đúng hạn. Tuy vậy, nó chưa phản ánh chính xác chất lượng cho vay bởi có những khoản cho vay do khách quan mà DN không tính toán hợp lí nguồn tiền mặt để trả nợ đúng hạn nhưng DN có khả năng trả nợ vào một thời gian ngắn sau đó.
- Tỉ lệ nợ quá hạn khê đọng:
Áp dụng cho các khoản nợ quá hạn từ 6- 12 tháng. Đây là khoản nợ quá hạn có vấn đề với Ngân hàng, thể hiện chất lượng cho vay của khoản vay kém.
Ngân hàng nếu không có biện pháp xử lý khoản nợ này sẽ phải gánh chịu những tổn thất.
- Tỉ lệ nợ quá hạn khó đòi( nợ quá hạn có khả năng mất trắng):
Áp dụng cho nợ quá hạn trên một năm. Nếu tỉ lệ này cao, Ngân hàng không những phải gánh chịu rủi ro cho vay cao, Chất lượng cho vay kém mà Ngân hàng còn có nguy cơ mất khả năng thanh toán. Việc đòi nợ với những khoản vay này rất khó khăn và tổn thất là điều rất có khả năng xay ra.
- Tỉ lệ tổn thất so với tổng nguồn vốn:
Quy mô các khoản nợ tổn thất được thể hiện quá các khoản nợ trình hội đồng cho vay của Ngân hàng xem xét xóa nợ hàng kì. Nếu tỉ lệ này quá lớn, chất lượng cho vay cũng không được cải thiện, đồng thời khả năng thanh toán của
Ngân hàng cũng bị lung lay, Ngân hàng cần phải duy trì tỉ lệ này ở mức càng gần bằng 0 càng tốt.
Nhóm chỉ tiêu mất vốn trung dài hạn:
Tỉ lệ mất vốn = Tổng dư nợ quá hạn TDH được xóa/ Dư nợ bình quân năm x 100%
Rừ ràng tỉ lệ này càng cao thỡ hiệu quả tớn dụng càng thấp. Nợ quỏ hạn được xóa có nguy cơ làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng và nếu có quá nhiều nợ quá hạn được xóa có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản. Các Ngân hàng đang cố gắng giảm đến mức tối đa các khoản nợ khó đòi để làm tăng hệu quả tín dụng trung dài hạn.
Chỉ tiêu lợi nhuận:
Lợi nhuận = Lợi nhuận từ tín dụng TDH/ Tổng dư nợ TDH x 100%
Lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả các khoản tín dụng trung dài hạn bởi xét cho cùng mục đích của NHTM là lợi nhuận hay ít nhất cũng để bù đắp chi phí bỏ ra.
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung dài hạn. Chỉ tiêu đó ngày càng lớn thì càng có lợi cho Ngân hàng..Đặc biệt với những Ngân hàng chưa phát triển các dịch vụ thì hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng.
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng trung dài hạn:
Vòng quay vốn tín dụng TDH= Doanh số thu nợ tín dụng TDH/ dư nợ TDH bình quân
Vòng quay vốn tín dụng là một chỉ tiêu thường được các NHTM tính toán hàng năm để đánh giá khả năng quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, phản ánh được vòng chu chuyển của vốn tín dụng trung dài hạn( thường là một năm). Hệ số này càng cao phản ánh thời gian tồn tại trung bình của các món vay ngắn.
1.3.3.2. Nhóm chỉ tiêu định tính:
Để đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn, đứng trên giác độ là một Ngân hàng chúng ta cần phải xem xét cả những chỉ tiêu về mặt định tính và mặt định lượng. Về mặt định tính, các chỉ tiêu được thể hiện qua một số khía cạnh sau:
Chất lượng tín dụng được thể hiện thông qua khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, thủ tục đơn giản, thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn, kì hạn và phương thức thanh toán phù hợp với chu kì kinh doanh của khách hàng.
Những Ngân hàng có lịch sử hoạt động lâu đời, cơ sở vật chất trang thiết bị tốt, đồng thời Ngân hàng tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn, đa dạng hóa và không ngừng ứng dụng các dịch vụ Ngân hàng mới. Ngân hàng có tổng nguồn vốn huy động lớn, ổn định, có lượng khách hàng vay đông đảo chứng tỏ Ngân hàng có uy tín.
Chỉ tiêu định tính được thể hiện qua tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân, các dự án vay vốn sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả kinh tế cao.
Không những thế hiệu quả tín dụng còn được thể hiện ở tình trạng xóa đói giảm nghèo, sự lành mạnh của nền kinh tế, sự an toàn của hệ thống Ngân hàng.
Ngoài ra hiệu quả tín dụng còn được xem xét thông qua tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, tình hình khai thác tiềm năng của Ngân hàng trên địa bàn hoạt động.