c, Các công cụ của xúc tiến bán
2.1Khái quát về Công ty Cổ phần SX&TM Không Gian Việt
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty.
• Tên giao dịch: Công ty cổ phần Sản xuất và Thương Mại Không Gian Việt • Ngày thành lập: 5-2005
• Xưởng sản xuất: Trung Châu, Đan Phượng, Hà Nội
• Showroom 1040 La Thành, Ngọc Khánh, Ba Đình, Hà Nội
Đồ Gỗ Nội Thất Không Gian Việt là một đơn vị chuyên Tư vấn - Thiết kế nội thất - Thi công trang trí nội thất, sản xuất thi công đồ gỗ cao cấp: nội thất phòng khách, phòng ngủ, phòng bếp, tủ kệ tivi, kệ trang trí, ...theo yêu cầu khách hàng. Đội ngũ nhân viên của công ty là các kiến trúc sư, kỹ sư, design, năng động và chuyên nghiệp cùng với đội ngũ nghệ nhân đầy kinh nghiệm trong lĩnh vực Thiết kế nội thất, Thi công nội thất, Sản xuất đồ gỗ, được đào tạo chính quy trong và ngoài nước.
Định hướng phát triển của công ty đó là đạt tới sự thỏa mãn tuyệt đối yêu cầu dịch vụ, sản phẩm đồ gỗ của khách hàng, hướng tới khả năng cung cấp dịch vụ, sản phẩm đồ gỗ toàn diện trong lĩnh vực hoạt động, Đồ Gỗ Nội Thất Không Gian Việt luôn vận động để phát triển, để hoàn thiện và đáp ứng yêu cầu của khách hàng: “Khách hàng là nguồn lực để Không Gian Việt phát triển”.
“Sản phẩm chất lượng- tạo dựng niềm tin” là tâm niệm của mỗi thành viên Đồ Gỗ Nội Thất Không Gian Việt và cũng là lời hứa, là phương châm làm việc của Đồ Gỗ Nội Thất Không Gian Việt đối với khách hàng.
2.1.2 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh.
Công ty cổ phần Sản xuất và Thương mại Không Gian Việt hoạt động trong các lĩnh vực:
• Tư vấn, thiết kế nội thất
• Sản xuất, thi công, trang trí nội thất, đồ gỗ cao cấp theo yêu cầu của khách hàng
• Kinh doanh các mặt hàng đồ gỗ nội thất: nội thất phòng khách, phòng ngủ, phòng bếp, tủ kệ tivi, kệ trang trí, ...
2.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy Không Gian Việt:
TổngT
Nguồn : Phòng hành chính
Tổng giám đốc
Điều hành và chịu trách nhiệm toàn bộ cho mọi hoạt động của Công ty cổ phần SX & TM Không Gian Việt. Tổng giám đốc theo dõi các kế hoạch, chiến lược về tất cả các mặt nhân sự, chế độ kế toán tài chính, kinh doanh, công tác thị trường, ….nhằm triển khai thực hiện định hướng chiến lược phát triển của Công ty. Đảm bảo, duy trì và phát triển các mục tiêu hiện tại và đưa ra các chiến lược vĩ mô mang tính tổng quát nhằm mở rộng và phát triển hoạt động của doanh nghiệp.
Phó giám đốc sản xuất
Là người điều hành tất cả hoạt động sản xuất của công ty, nhiệm vụ của Phó giám đốc sản xuất bao gồm các nội dung:
- Điều hành hoạt động sản xuất của nhà máy theo nhiệm vụ, kế hoạch được Tổng giám đốc Phó giám đốc sản xuất Phó giám đốc kinh doanh Xưởng sản xuất Bộ phận thiết kế Bộ phận giám sát, điều độ Phòng tài chính kế toán Phòng kinh doanh, markering Phòng hành chính Showroom
giao theo mục tiêu định hướng của doanh nghiệp.
- Lập kế hoạch chi tiết để thực hiện mục tiêu liên quan đến con người, máy móc, phương pháp, vật tư.
- Lập kế hoạch sản xuất và tổ chức công việc theo quy trình công nghệ, đơn đặt hàng, kế hoạch được giao.
- Quản lý và phát triển đội ngũ công nhân viên, đáp ứng các yêu cầu, chức năng, nhiệm vụ.
- Tổ chức thực hiện bảo dưỡng, sửa chữa máy móc, thiết bị. Tổng hợp, báo cáo về hệ thống trang thiết bị, máy móc của nhà máy và đề xuất mua sắm, sửa chữa.
Phó giám đốc kinh doanh
Công việc của phó giám đốc kinh doanh là quản lý và điều phối mọi công việc và toàn bộ guồng máy liên quan đến khách hàng và hoạt động tiêu thụ sản phẩm của công ty theo chiến lược kinh doanh của công ty và theo chỉ đạo trực tiếp từ Tổng Giám đốc:
- Triển khai các công việc bán hàng; chịu trách nhiệm chính về doanh thu, doanh số bán hàng.
- Thiết lập mạng lưới kinh doanh, thu thập thông tin thị trường và phát triển kinh doanh trong khu vực.
- Lập và duy trì các mối quan hệ khách hàng tiềm năng . - Báo cáo hoạt động kinh doanh tới Ban Tổng Giám đốc. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Phát triển và duy trì hệ thống kênh phân phối và thị trường thuộc khu vực quản lý.
- Thu thập, tổng hợp thông tin về đối thủ và sản phẩm cạnh tranh. - Xây dựng kế hoạch kinh doanh định kỳ.
Xưởng sản xuất: Phối hợp với bộ phận thiết kế sản xuất sản phẩm theo yêu cầu và chất lượng được đặt ra; Thực hiện sản xuất sản phẩm theo kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp, các đơn đặt hàng.. ; Chịu trách nhiệm và điều chỉnh theo yêu cầu của bộ phận giám sát.
Bộ phận giám sát: Giám sát hoạt động sản xuất của xưởng sản xuất nhằm đảm bảo sản phẩm đạt đúng yêu cầu, quy chuẩn đề ra; Quản lý tiến độ thiết kế sản phẩm
thiết kế sản phẩm theo định hướng chỉ đạo của công ty phù hợp với nhu cầu thị trường
Bộ phận tài chính – kế toán: Hoạch định chiến lược tài chính của Doanh nghiệp; đánh giá các chương trình hoạt động của doanh nghiệp trên phương diện tài chính; theo dõi, ghi chép, tính toán, phản ánh số hiện có, tình hình luân chuyển và sử dụng tài sản, vật tư, tiền vốn; quá trình vận động và kết quả của hoạt động sản xuất kinh doanh. Hạch toán đầy đủ, chính xác, kịp thời các nghiệp vụ kinh tế phát sinh và trình bầy các kết quả của chúng dưới dạng báo cáo nhằm cung cấp thông tin hữu ích cho việc lựa chọn và ra các ra quyết định điều hành sản xuất kinh doanh.
Phòng kinh doanh:
- Quản lý và điểu khiển hoạt động bán hàng tại showroom.
- Đưa ra kế hoạch bán hàng theo từng tuần/tháng, thực hiện kế hoạch đã duyệt.
- Duy trì các hoạt động kinh doanh hiện có, nhận đơn đặt hàng, thiết lập những mối quan hệ kinh doanh mới.
- Tiếp xúc khách hàng; nhận và xử lý các khiếu nại của khách hàng về chất lượng sản phẩm, thời gian giao hàng…
- Chăm sóc khách hàng và bán hàng theo lịch trình đã định. Phòng hành chính, marketing
- Quản lý và lập kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, phát triển nguồn nhân lực định kỳ năm, quý, tháng.
- Xây dựng quy chế lương thưởng, các biện pháp khuyến khích – kích thích người lao động làm việc, thực hiện các chế độ cho người lao động.
- Tổ chức và thực hiện công tác hành chánh theo chức năng nhiệm vụ và theo yêu cầu của Ban Giám đốc.
2.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nhiệp qua một số năm gần đâygần đây gần đây
2.2.1 Kết quả hoạt động SXKD chung của công ty qua một số năm gần đây
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
STT CHỈ TIÊU 31-12-2009 31/12/2010 12T/2011 12T/2012 1 DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 6,184,960,500 9,159,849,000 14,377,231,500 19,145,673,180 2 Các khoản giảm trừ 0 0 0 3 DT thuần về bán hàng và cung cấp DV 6,184,960,500 9,159,849,000 14,377,231,500 19,145,673,180 4 Giá vốn hàng bán 4,638,720,375 6,778,288,260 11,501,785,200 14,841,850,815 Tỷ lệ giá vốn/DT 75.00% 74.00% 80.00% 77.52% 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1,546,240,125 2,381,560,740 2,875,446,300 4,303,822,365
6 Doanh thu hoạt động tài chính
0 0 0
7 Chi phí tài chính 0 6,750,000 466,999,500 180,018,465
Trong đó: lãi vay 4,500,000 466,999,500 180,018,465 8 Chi phí bán hàng và quản
lý doanh nghiệp
644,400,000 1,080,000,000 840,000,000 2,101,914,015
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
901,840,125 1,294,810,740 1,568,446,800 2,021,889,885
11 Thu nhập khac 0 0
12 Chi phí khác 0 0 0 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
13 Lợi nhuận khác 0 0 0
14 Lợi nhuận trước thuế 901,840,125 1,294,810,740 1,568,446,800 2,021,889,885
15 Thuế TNDN 225,460,031 323702685 392,111,700 505,472,471
16 Thuế thu nhập hoãn lại
17 Lợi nhuận sau thuế 676,380,094 971,108,055 1,176,335,100 1,516,417,414
Tích luỹ lợi nhuận 7.99
Lãi ròng trên mỗi cổ phiếu (EPS) (VND)
0 0
Doanh thu
Biểu đồ 2.1: Tổng doanh thu của Công ty cổ phần SX & TM Không Gian Việt qua các năm
Nguồn: Phòng Tài chính - kế toán
Doanh thu của công ty tăng khá ổn định qua các năm, năm 2012 doanh thu tăng 33,17% so với 2011, doanh thu 2011 tăng 56,95%, 2010 tăng 48,1% so với năm trước. Điều đó cho thấy công ty đã có những phương án kinh doanh cũng như chính sách phát triển phù hợp với nhu cầu thị trường, đặc biệt là trong giai đoạn 2009 là giai đoạn nền kinh tế đang trong giai đoạn phục hồi sau cuộc khủng hoảng doanh nghiệp vẫn giữ được mức tăng trưởng doanh thu ổn định. Năm 2012 mức tăng trưởng doanh thu chững lại hơn so với các năm trước đó là do đây là thời kỳ nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, nhu cầu chi tiêu mua sắm của người dân thắt chặt hơn.
Doanh thu thuần của công ty bằng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ do các khoản giảm trừ doanh thu bằng 0. Điều đó cho thấy mẫu mã cũng như chất lượng sản phẩm của công ty đáp ứng yêu cầu của khách hàng, doanh nghiệp không có hàng bán bị trả lại.
Chi phí
- Giá vốn hàng bán:
Giá vốn hàng bán 2012 tăng 29,03% so với 2011, các năm 2011 và 2020 lần lượt tăng 69, 68% và 46, 12%. Tốc độ tăng của giá vốn hàng bán 2012 nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu đó là do doanh nghiệp đã chủ động tìm kiếm được nguồn gỗ
và đổi mới quy trình sản xuất nhằm cung cấp các sản phẩm trong nước với mẫu mã và chất lượng tương đương với các mặt hàng ngoại nhập song chi phí rẻ hơn. Giá bán vẫn giữ nguyên trong khi doanh nghiệp cải tiến được quy trình sản xuất giúp hạ giá vốn hàng bán.
- Chi phí bán hàng và phi phí quản lý doanh nghiệp:
Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm 2012 tăng mạnh hơn so với các năm còn lại, tốc độ tăng của chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp (60,46%) vẫn nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu thuần (33,17%) đó là do trong năm 2012 khi nền kinh tế chững lại và người dân thắt chặt chi tiêu hơn nên doanh nghiệp đã đầu tư nhiều hơn trong công tác bán hàng nhằm thu hút khách hàng.
Lợi nhuận
Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận sau thuế của Công ty cổ phần SX & TM Không Gian Việt qua các năm
Lợi nhuận của doanh nghiệp tăng qua các năm song không đều theo doanh thu, năm 2011 lợi nhuận giảm 73,181,970 triệu đồng so với 2010 đó là do trong giai đoạn này doanh nghiệp tiến hành vay vốn đầu tư cải tiến quy trình sản xuất công nghệ dẫn đến chi phí vay vốn trong giai đoạn này tăng cao. Sang đến 2012 nhờ áp dụng quy trình công nghệ sản xuất mới cùng với việc quản lý tốt nguồn gỗ đầu vào doanh nghiêp đã giảm được giá thành sản xuất sản phẩm trong khi giá bán không thay đổi khiến lợi nhuận tăng cao hơn.
Doanh nghiệp không có các hoạt động đầu tư hoặc kinh doanh khác nên tất cả lợi nhuận đều từ hoạt động sản xuất kinh doanh đồ nội thất.
2.2.2. Đánh giá một số chỉ tiêu tài chính của công ty trong giai đoạn 2009-2012
Bảng 2.2: Chỉ tiêu tài chính của Không Gian Việt giai đoạn 2009 -2012
CÁC CHỈ TIÊU 31/12/09 31/12/10 31/12/2011 31/12/12 Khả năng thanh toán
Khả năng thanh toán hiện hành (lần) 1.83 2.75 4.42 3.67 Khả năng thanh toán nhanh (lần) 0.17 0.13 1.33 0.33
Tỷ số về đòn cân nợ
Nợ phải trả/Nguồn vốn 0.38 0.28 0.24 0.20
Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu 0.60 0.39 0.32 0.25 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hệ số tự tài trợ 0.62 0.72 0.76 0.80
Năng lực hoạt động
Số ngày các khoản phải thu (ngày) 0 9 6 4.29
Số ngày hàng tồn kho (ngày) 29 12 41 5.53
Số ngày các khoản phải trả (ngày) 0 0 0 0
Hiệu quả sử dụng tài sản (vòng) 4 7 7.40
Vòng quay vốn lưu động (vòng) 6 9 10.52
Vốn lưu động thuần 248,772,146 524,834,000 1,026,000,000 800,219,122
Chỉ tiêu sinh lời 31-12-09 31-12-10 31/5/2011 31/12/2012
Doanh thu thuần (trđ) 4,123,307,000 6,106,566,000 9,584,821,000 12,763,782,120 Giá vốn hàng bán (trđ) 3,092,480,250 4,579,924,500 7,188,615,750 9,894,567,210
Tỷ lệ giá vồn/DT 75.00% 74.00% 80.00% 77.52%
Lợi nhuận sau thuế (trđ) 450,920,063 647,405,370 574,223,400 1,010,944,943
ROE 90.6% 83.6% 41.4% 72.89%
ROS 10.9% 10.6% 6.0% 7.92%
ROA 43.5% 60.2% 31.3% 62.74%
Tốc độ tăng trưởng
Tốc độ tăng trưởng doanh thu 32.48% 57.0% 24.91%
Tốc độ tăng trưởng LNST 43.57% -11.30% 76.05%
Tốc độ tăng Tổng tài sản 3.73% 70.9% -12.29%
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán
- Khả năng thanh toán hiện hành tăng dần qua các năm 2009, 2010, 2011 điều đó là do trong kỳ Tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp có tốc độ tăng lớn hơn tốc độ
tăng của nợ ngắn hạn, phản ánh khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp được cải thiên. Tuy nhiên năm 2012 hệ số này giảm 0,75 so với 2011 thể hiện khả năng thanh toán hiện hành của doanh nghiệp giảm sút, doanh nghiệp gặp khó khăn hơn trong việc chi trả các khoản nợ ngắn hạn so với các năm trước.
- Khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp trung bình ở mức 0,49 và không ổn định qua các năm. Trong năm 2011 khả năng thanh toán nhanh của Không Gian Việt tăng đột xuất so với các năm còn lại đó là do trong giai đoạn này các khoản phải thu của doanh nghiệ có tốc độ tăng cao hơn tốc độ tăng của nợ ngắn hạn, điều đó phản ánh khả năng thanh toán nhanh tương đối được cải thiện trong năm 2011. Tuy nhiên các năm còn lại khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp đều nhỏ hơn 1, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc chi trả kịp thời các khoản nợ ngắn hạn đến hạn.
Tỷ số về đòn cân nợ
- Tỷ số Nợ phải trả/Nguồn vốn của doanh nghiệp ở mức thấp, khá an toàn. Các nguồn vốn của doanh nghiệp ổn định và tăng đều qua các năm đảm bảo cho các khoản nợ.
- Tỷ số Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp khá cao tại thời điểm 2009 (0,6) song tiến đến các năm tiếp theo doanh nghiệp đã duy trì tỷ giảm dần tỷ số này về mức an toàn, đến 2012 tỷ số Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp ở mức 0,25 là mức an toàn cao, vốn chủ sở hữu của công ty tăng cao và đáp ứng tốt các khoản nợ, doanh nghiệp không phải chiếm dụng vốn từ bên ngoài nhiều.
- Hệ số tự tài trợ của doanh nghiệp tăng dần qua các năm từ 0,62 năm 2009 lên đến mức 0,8 năm 2012, doanh nghiệp đủ nguồn vốn tài trợ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, mức vay mượn từ bên ngoài thấp.
Các chỉ tiêu về năng lực hoạt động
- Số ngày các khoản phải thu của doanh nghiệp khá ngắn, trong giai đoạn này doanh thu thuần tăng với tốc độ tăng lớn hơn của các khoản phải thu; phản ánh tốc độ thu hồi các khoản phải thu được cải thiện tốt hơn qua các năm, làm giảm nhu cầu vốn lưu động và tăng khả năng thanh toán của doanh nghiệp. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Số ngày hàng tồn kho của doanh nghiệp không ổn định, khá thất thường. Điều này cho thấy công tác quản lý hàng tồn kho của doanh nghiệp còn yếu kém, doanh nghiệp chưa xác định được đúng nhu cầu của khách hàng theo từng thời điểm để có mức tồm kho hợp lý đảm bảo cho công tác bán hàng cũng như không bị ứ đọng quá nhiều.