CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
Chỉ tiêu ĐVT 2006 2007 2008 Tổng thu nhập Triệu đồng 85.279 104.084 129.662 Tổng chi phí Triệu đồng 72.858 88.832 102.747 Tổng tài sản Triệu đồng 705.739 871.074 663.112 Tổng chi phí/Tổng tài sản % 10,32 10,20 15,49 Tổng chi phí/Tổng thu nhập % 85,43 85,35 79,24 (Nguồn: Phịng kế tốn và quỹ) Tổng chi phí/Tổng tài sản
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Nhìn chung chỉ số này có sự biến động qua các năm, cụ thể năm 2006 Ngân hàng phải bỏ ra 10,32 đồng để có được 100 đồng tài sản đầu tư. Đến năm
2007, để có được 100 đồng tài sản đầu tư thỉ chi phí mà Ngân hàng phải bỏ ra là 10,20 đồng, thấp hơn so với năm 2006. Sang năm 2008 chỉ số này đã tăng đến 15,49%. Điều này cho thấy việc quản lý chi phí của Ngân hàng trong việc sử
dụng tài sản để đầu tư là còn nhiều vấn đề cần phải xem xét lại. Tổng tài sản của
ngân hàng trong năm 2008 giảm đáng kể nhưng lại tăng tỷ lệ chi phí/tổng tài sản.
Một phần do năm 2008 có q nhiều yếu tố chi phí biến động mà trong đó yếu tố về lãi suất đầu vào là lớn nhất. Sự biến động này xuất phát từ yếu tố bên ngồi,
khơng thể kiểm soát được nhưng về mặt quản trị ngân hàng cũng cần phải có những dự báo tốt hơn để kịp thời kiểm sốt trong khả năng có thể.
Tổng chi phí/Tổng thu nhập
Chỉ số này tính tốn khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Qua bảng số liệu ta thấy để được 100 đồng thu nhập thì Chi nhánh phải bỏ ra 85,43
đồng chi phí vào năm 2006, và 85,35 đồng vào năm 2007 và 79,24 đồng vào năm
2008. Nhìn chung, chỉ số tổng chi phí trên tổng thu nhập của Ngân hàng là chấp nhận được qua các năm vì chỉ số này đều nhỏ hơn 1. Do đó, trong thời gian tới Ban lãnh đạo Chi nhánh cần có những chính sách huy động hữu hiệu hơn nữa để tiết kiệm tối thiểu chi phí và tối đa hóa lợi nhuận của Ngân hàng.
Ngồi ra, Sacombank Cần Thơ cịn dựa vào thế mạnh của mình là hệ thống mạng lưới tại địa bàn Cần Thơ ( 04 Phòng giao dịch và 01 chi nhánh) và của cả hệ thống ( trên 250 điểm giao dịch); đặc biệt tại khu vực Tây Nam Bộ đã phủ kín mạng lưới. Điều này giúp ích rất nhiều trong việc cung cấp các dịch vụ đi kèm
như thu chi hộ, chuyển tiền trong hệ thống và giao dịch liên chi nhánh được thực
hiện nhanh chóng và dễ dàng. Tạo sự hài lịng cho khách hàng khi đến giao dịch với ngân hàng, và cũng chính yếu tố này góp phần tăng thu nhập từ dịch vụ trong
năm 2008 lên đáng kể.
Tóm lại, đội ngũ Ban lãnh đạo của Sacombank Cần Thơ đều là những người có năng lực quản lý rất tốt, cùng với sự biến động của nền kinh tế, họ đã
có được nhiều kinh nghiệm thực tiễn, những chính sách kinh doanh phù hợp với
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu chính là một trong những yếu tố hết sức quan trọng góp phần tạo nên thành cơng và uy tín của Sacombank Cần Thơ như ngày nay
4.3.4. Khả năng sinh lời
Khả năng sinh lời là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá chất lượng kinh doanh của
ngân hàng, đồng thời cũng phản ánh một phần kết quả cạnh trạnh của ngân hàng.
Thơng qua một số chỉ tiêu tài chính ta có thể đánh giá về khả năng sinh lợi của
ngân hàng qua các năm như sau
Bàng 14: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
ĐVT: %
Chỉ tiêu Năm 2006 2007 2008
Chỉ số ROA 1,76 1,75 3,62
Hệ số doanh lợi (ROS) 14,56 14,65 20,75
Hệ số sử dụng tài sản 12,08 11,95 18,55
Hệ số thu nhập lãi ròng 2,32 2,24 7,09
Hệ số thu nhập phi lãi ròng (0,56) (0,49) (0,70) Margin lãi suất huy động và cho vay 2,26 2,19 7,64
(Nguồn: Phịng kế tốn và quỹ)
Chỉ số ROA
Chỉ số này cho ta thấy được khả năng bao quát của Ngân hàng trong việc tạo ra lợi nhuận từ tài sản. Nói cách khác, ROA giúp ta xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản hay một đồng tài sản tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Qua bảng số liệu ta thấy chỉ số ROA năm 2006 là 1,76%; năm 2007 là
1,75 và năm 2008 là 3,62%. Nhìn chung, ROA của Ngân hàng như vậy là còn ở
mức thấp chứng tỏ Ngân hàng còn do dự, thận trọng trong việc phân bổ vào các tài sản sinh lời cao. Vì vậy, để duy trì sự an tồn và bền vững trong quá trình phát triển, Chi nhánh cần hoạch định ra những chính sách đầu tư để nâng cao tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản.
Tuy nhiên, chỉ số này Ngân hàng chỉ nên chấp nhận ở mức độ vừa phải vì lợi nhuận càng cao thì rủi ro mang lại cho Ngân hàng càng lớn. Như ta phân tích
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
ở trên thì lợi nhuận của Ngân hàng chủ yếu thu từ lãi hoạt động tín dụng, đây là
dấu hiệu khơng tốt cho Ngân hàng vì cịn gặp phải nhiều rủi ro. Do đó, Chi nhánh có thể thay đổi chính sách đầu tư để lợi nhuận của Ngân hàng bao gồm nhiều khoản thu chẳng hạn như lãi thu từ đầu tư chứng khoán, lãi thu từ việc góp vốn liên doanh, lãi thu từ dịch vụ thanh tốn...qua đó làm cho lợi nhuận của Ngân
hàng tăng lên. Bên cạnh đó, Chi nhánh cũng phải tìm cách để hạn chế các tài sản
có khơng sinh lời khác như tiền mặt và tài sản cố định. Việc gia tăng lợi nhuận và giảm tài sản là biện pháp thường thấy làm cho tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản
tăng lên, đồng thời nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.
Chỉ số ROE
Đây là chỉ tiêu đo lường tính lành mạnh trong hoạt động ngân hàng nhưng
chỉ số này khơng tính được vì hoạt động của Sacombank Cần Thơ phụ thuộc vào Hội sở. Do đó lợi nhuận của ngân hàng cũng được xác định qua lãi sau điều hòa vốn không cần phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp; ngân hàng cũng khơng có vốn tự có đúng nghĩa mà vốn tự có của ngân hàng chỉ là lợi nhuận hàng năm và quỹ dự phòng.
Hệ số doanh lợi (ROS)
Tỷ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập trong việc tạo ra lợi nhuận, tức là cứ 100 đồng thu nhập sẽ tạo ra được 14,56 đồng lợi nhuận vào năm 2006 và 14,65 đồng lợi nhuận vào 2007; và 20,75 đồng lợi nhuận vào năm 2008. Tóm lại, hệ số doanh lợi đã xác minh một lần nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh của Sacombank Cần Thơ qua các năm. Để đạt được điều này là nhờ Ngân
hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc tăng lợi nhuận trong tổng thu
nhập của mình như áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt, ưu đãi đối với những
khách hàng truyền thống,…Bên cạnh đó, Chi nhánh đã có chiến lược kinh doanh hợp lý, sáng tạo và thích ứng với sự biến động của thị trường.
Hệ số sử dụng tài sản
Hệ số này cho biết hiệu quả của việc đầu tư vào những loại tài sản khác nhau nhằm sinh lời. Qua bảng số liệu ta thấy chỉ số này qua 3 năm có sự tăng giảm không ổn định. Chỉ số này năm 2006 là 12,08%, tức là 100 đồng tài sản của Chi nhánh tạo ra được 12,08 đồng thu nhập cho Ngân hàng, 11,95 đồng và 18,55
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Ngân hàng, mức sinh lời này cũng đã mang lại hiệu quả. Sở dĩ Sacombank Cần
Thơ có được mức sinh lời cao như vậy là do Chi nhánh đã phân bổ tài sản đầu tư
một cách hợp lý làm tăng lợi nhuận của Ngân hàng. Qua đó cũng cho thấy được công tác quản trị thu nhập từ tài sản của Ngân hàng không ngừng được chú trọng và đạt được hiệu quả. Lợi nhuận từ tài sản của Ngân hàng không ngừng tăng lên qua các năm do thu nhập từ những tài sản này gia tăng. Và cũng nói lên rằng tài sản của Chi nhánh luôn được nâng cao khả năng sinh lời qua từng năm với việc tăng cường đầu tư vào các tài sản có suất sinh lời như đầu tư chứng khốn, góp vốn mua cổ phần,…bên cạnh nghiệp vụ cho vay mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, từ đó có tác động làm tăng lợi nhuận ròng của Ngân hàng.
Tuy nhiên, Ngân hàng cũng cần có chính sách quản lý và kiểm soát cẩn thận những tài sản này.
Hệ số thu nhập lãi ròng
Chỉ số này qua 3 năm tăng giảm thất thường và tăng mạnh vào năm 2008. Nguyên nhân là do trong 3 năm Chi nhánh còn sử dụng chi phí lãi điều hịa vốn
cịn nhiều, chưa chủ động lắm trong việc huy động vốn vì thế mà chi phí từ lãi của Ngân hàng vẫn chưa được hạn chế. Mặc dù thu nhập lãi ròng qua các năm
đều tăng nhưng do tốc độ tăng của chi phí cao hơn tốc độ tăng của thu nhập, làm
cho thu nhập lãi ròng của Ngân hàng bị hạn chế một phần nào. Nhìn chung, hệ số thu nhập lãi rịng qua các năm tuy có giảm nhưng với những số liệu trên đã cho thấy rằng việc đầu tư tài sản của Chi nhánh vẫn đem lại một phần thu nhập lãi ròng đáng kể cho Ngân hàng. Mặt khác cũng chứng tỏ rằng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm vẫn luôn đạt hiệu quả. Tuy nhiên, Ngân hàng cũng cần cải thiện tình hình huy động vốn và sử dụng vốn hợp lý hơn nhằm cắt giảm chi
phí lãi và gia tăng thu nhập lãi, để lợi nhuận của Ngân hàng đạt được là tối đa Hệ số thu nhập phi lãi ròng
Chỉ số này không nhằm đánh giá trực tiếp hoạt động ngồi lãi nào là có hiệu quả, hoạt động nào là kém hiệu quả, mà chỉ giúp cho nhà quản trị có thể kiểm
sốt được chênh lệch giữa thu ngồi lãi và chi phí ngồi lãi từ đó có biện pháp để
nâng cao thu nhập ngoài lãi, hạn chế bớt các chi phí ngồi lãi tăng quá mức không cần thiết. Qua bảng số liệu ta thấy, chỉ số này đều âm và giảm đều qua các
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu sinh ngoài lãi như chi trả lương, chi sửa chữa, khấu hao tài sản, chi dự phịng tín dụng…ln cao hơn các nguồn thu ngoài lãi như thu từ phí và dịch vụ, thu từ thanh lý tài sản,…Đồng thời cũng chứng tỏ rằng, Chi nhánh đã tiết kiệm được một phần chi phí ngồi lãi khơng cần thiết. Qua đó đã làm cho lợi nhuận của Chi
nhánh tăng lên và hoạt động của Ngân hàng ngày càng hiệu quả.
Biên độ giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay
Đây là chỉ tiêu quan trọng thể hiện vai trị trung gian tài chính của NHTM,
nó là thước đo biên độ lợi nhuận bình quân của ngân hàng khi cấn trừ giữa lãi
suất bình quân đầu vào và lãi suất bình quân đầu ra. Nhìn chung khoảng cách thu nhập mà Ngân hàng đạt được là tương đối và có sự biến động qua các năm. Cụ thể năm 2006 khoảng cách thu nhập 3,40% thì vào 2007 là 2,20. tuy nhiên sang
năm 2008 lại tăng lên 7,64%. Sự tăng lên bất bình thường này một phần là do có
sự điều chỉnh khá mạnh từ lãi suất cơ bản của ngân hàng nhà nước nên nhìn
chung chưa thể phản ánh hết năng lực quản trị của ngân hàng trên khoản mục
này.
Trong tương lại gần khi mà hoạt động ngân hàng phát triển mạnh thì nguồn
thu từ hoạt động tín dụng sẽ giảm đi rất nhiều vì sự chênh lệch từ lãi suất huy
động và cho vay khơng cịn thuận lợi để đủ bù đắp rủi ro nhiều. Do đó, một cách
tốt như là ngân hàng cần phải xem xét lại trong cơ cấu thu nhập của mình mà có sự điều chỉnh dần cho hợp lý, tránh lệ thuộc vào nguồn thu từ cho vay q nhiều vì nó khơng ổn định, mà phải tăng từ thu dịch vụ.
4.3.5. Khả năng thanh toán
Đây là chỉ tiêu quan trọng dùng để đánh giá tính ổn định trong hoạt động
kinh doanh của ngân hàng. Khả năng thanh toán của ngân hàng là khả năng đáp
ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng một cách thường xuyên, liên tục và đầy đủ. Vì vậy, việc duy trì ở mức vừa đảm bảo khả năng thanh khoản vừa đảm bảo
cân bằng khả năng sinh lợi là một điều khó bởi vì tài sản dùng cho thanh khoản là tài sản không sinh lời hoặc sinh lời ít. Khả năng thanh toán của ngân hàng
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Bảng 15: KHẢ NĂNG THANH TỐN TỨC THÌ CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 2007 2008
Tài sản có thể thanh tốn ngay 20.607 26.786 27.376
Tiền gửi tại NHNN 15.480 19.550 19.834
Tiền mặt tại quỹ 5.127 7.236 7.542
Nguồn vốn có thể thanh tốn ngay 148.219 218.643 134.994
Tiền gửi không kỳ hạn 125.969 179.082 61.763
Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 4.250 11.418 43.108
Tiền gửi của các TCTD 18.000 28.143 30.123
Khả năng thanh tốn tức thì (%) 13,90 12,25 20,27
(Nguồn: Phịng kế tốn và quỹ)
Nhìn chung, khả năng thanh tốn tức thì của ngân hàng khơng ổn định qua
các năm, cụ thể chỉ số này năm 2006 là 13,90%; năm 2007 chỉ số này giảm còn
12,25% ;, sang năm 2008, chỉ số lại tăng mạnh lên và đạt 20,27%. Sở dĩ khả năng thanh toán tức thì của ngân hàng có sự biến động như vậy là do qua 3 năm tài sản có thể thanh tốn ngay của ngân hàng khơng ngừng tăng qua các năm, trong khi
đó nguồn vốn có thể thanh toán ngay trong năm 2006 đã giảm xuống. Nguyên
nhân là do tình hình kinh tế trong năm này có sự biến động làm cho tiền gửi tiết kiệm của khách hàng giảm xuống, sự xuất hiện của nhiều TCTD là lý do làm cho
lượng tiền gửi này tăng lên khá nhiều.
Tóm lại, tình hình thanh khoản của ngân hàng qua 3 năm tương đối tốt, Qua
đó ta thấy được ngân hàng đã có những biện pháp cơ cấu tài sản một cách hợp lý, được thể hiện qua tỷ trọng mà tiền mặt chiếm được trong cơ cấu tài sản khá thấp, do đó khả năng sinh lời của ngân hàng cũng ít bị ảnh hưởng.
4.4. PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CỦA SACOMBANK CẦN THƠ SACOMBANK CẦN THƠ
Trên cơ sở phân tích các chỉ số về thu nhập, chi phí, lợi nhuận cùng với
việc đánh giá hiệu quả hoạt động thơng qua khung phân tích tài chính - CAMEL cho ta thấy được bức tranh sinh động và toàn diện về hoạt động kinh doanh của
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu NHTMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm. Để thấy rõ hơn về các yếu tố tác động đến hoạt động của Ngân hàng ta đi vào phân tích mơi
trường kinh doanh của ngân hàng thông qua ma trận SWOT:
Điểm mạnh
- Công tác huy động vốn tăng trưởng đều nhờ vào các chính sách tiếp cận khách hàng hiệu quả, khai thác tối đa lợi thế trụ sở đẹp và hệ thống mạng lưới rộng khắp.
- Ngân hàng có một danh mục cho vay mang lại hiệu quả cao, và điều này
đã được thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn ngày càng giảm và giảm mạnh trong năm
2008.
- Tổng thu nhập tăng đều và trong đó thu nhập từ hoạt động dịch ngày càng
tăng mặc dù còn ở mức thấp. Điều này khiến cho hoạt động của Sacombank ngày