- Nếu một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với tổ chức tắn dụng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tắn dụng bắt
2.2.5. 3 Hệ số rủi ro tắn dụng
Tổng dư nợ cho vay
Hệ số rủi ro tắn dụng = -------------------------- Tổng TSC
Hệ số này phản ánh tỷ trọng của các khoản mục tắn dụng trong TSC, hệ số này càng lớn thì lợi nhuận thu về sẽ lớn nhưng ựồng thời rủi ro tắn dụng lại càng caọ
2.2.5. 4. Tỷ lệ trắch lập dự phòng rủi ro
Dự phịng rủi ro đã trắch Tỷ lệ trắch lập dự phịng rủi ro = ------------------------------- Dư nợ bình quân
Theo quyết ựịnh số 493/2005/Qđ-NHNN của thống ựốc NHNN quy ựịnh về việc phân loại nợ và trắch lập dự phịng để xử lý rủi ro tắn dụng của tổ chức tắn dụng thì tỷ lệ trắch lập dự phịng rủi ro bao gồm dự phòng rủi ro chung và dự phòng rủi ro cụ thể.
Dự phịng rủi ro đã trắch = Dự phòng cụ thể + Dự phòng chung
- Số tiền dự phịng cụ thể phải trắch tắnh theo cơng thức saụ
R = Max{0,(A−C)}∗r
Trong đó: R. Là số tiền dự phịng cụ thể phải trắch. Ạ Là giá trị của khoản nợ.
C.Giá trị tài sản ựảm bảo
r. Tỷ lệ trắch lập dự phòng cụ thể.
Tỷ lệ trắch lập dự phịng cụ thể đối với từng nhóm nợ như saụ
Nhóm nợ Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 18 Tỷ lệ tối ựa áp dụng ựể xác ựịnh giá trị của tài sản bảo ựảm (C) quy ựịnh theo bảng sau:
Bảng 2.1: Tỷ lệ xác ựịnh giá trị tài sản
Loại tài sản bảo ựảm Tỷ lệ tối ựa (%)
Số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng ựồng VN tại tổ chức tắn dụng
100%
Tắn phiếu kho bạc, vàng, số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng ngoại tệ tại tổ chức tắn dụng
95%
Trái phiếu chắnh phủ:
- Có thời hạn cịn lại từ 1 năm trở xuống - Có thời hạn cịn lại từ 1 năm đến 5 năm - Có thời hạn cịn lại trên 5 năm
95% 85% 80% Thương phiếu, giấy tờ có giá của tổ chức tắn dụng khác 75%
Chứng khoán của các tổ chức tắn dụng khác 70%
Chứng khoán của doanh nghiệp, ựã ựược niêm yết trên sở giao dịch chứng khoán và trung tâm giao dịch chứng khoán
65%
Chứng khoán của doanh nghiệp, chưa ựược niêm yết trên sở giao dịch chứng khoán và trung tâm giao dịch chứng khoán
50%
Bất ựộng sản (gồm: nhà ở của dân cư có giấy tờ hợp pháp và hoặc bất ựộng sản gắn liền với quyền sử dụng ựất hợp pháp)
50%
Các loại tài sản bảo ựảm khác 30%
(Nguồn: Quyết ựịnh 493/2005/Qđ-NHNN)
- Trắch lập dự phịng chung.
Dự phòng chung = 0.75 * Tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1- 4
* Sử dụng dự phòng
Dự phịng rủi ro được sử dụng trong trường hợp khách hàng bị phá sản, chết
hoặc mất tắch. Dự phịng cũng được dùng để xử lý rủi ro ngay khi các khoản nợ ựã xếp vào nhóm 5. Việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro ựược thực hiện theo nguyên
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 19 tắc, sử dụng dự phòng cụ thể ựối với từng khoản nợ trước, phát mại tài sản bảo ựảm ựể thu hồi nợ và cuối cùng nếu phát mại tài sản khơng đủ bù đắp thì mới được sử dụng dự phòng chung.