- Do sử dụng vốn sai mục đắch 271,99 30,83 220,85 11,48 1591,53 47,
(7) Rủi ro do bố trắ cán bộ thiếu đạo ựức và trình ựộ chuyên môn nghiệp vụ.
4.2.3.2. Về việc nhận dạng, phân tắch, đo lường, theo dõi, cảnh báo và kiểm sốt rủ
ro tắn dụng.
* Những ưu ựiểm.
- Ý thức ựược hoạt ựộng ngân hàng tiềm ẩn nhiều loại rủi ro, Ban lãnh ựạo Ngân hàng có sự chú trọng ựến việc phân tắch, ựánh giá và quản lý các loại rủi ro chủ yếu như rủi ro tắn dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt ựộng và rủi ro pháp lý. đã thành lập Ban Quản trị rủi rọ
- Về hoạt động tắn dụng, Ban lãnh ựạo ngân hàng nhận biết ựược khá ựầy ựủ các loại rủi ro tắn dụng trong điều kiện mơi trường hoạt động kinh doanh tại Việt Nam và ựịnh lượng các loại rủi ro tắn dụng theo đặc điểm hoạt động, chắnh sách tắn dụng và năng lực của NHNo & PTNT Việt Nam .
đã ựưa vào sử dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tắn dụng ựối với doanh nghiệp và xem như là một thước ựo rủi ro chung ựối với khách hàng. Hệ thống này khắc phục được tình trạng cùng một khách hàng, cùng một ựề nghị xin vay nhưng có Chi nhánh trong hệ thống của ngân hàng kiên quyết từ chối trong khi Chi nhánh khác lại sẳn sàng cho vaỵ
- Mọi hoạt ựộng chủ yếu của ngân hàng ựều ựược thiết kế các thủ tục kiểm sốt theo sự đánh giá bản chất của từng loại nghiệp vụ. Về nghiệp vụ tắn dụng, ngân hàng đã xây dựng được quy trình tắn dụng khá đầy đủ và kỹ càng, trong đó :
o Có sự phân công, phân nhiệm giữa cấp xét duyệt nghiệp vụ và những người thực hiện nhiệm vụ.
o đảm bảo tắnh ựộc lập giữa chức năng thực hiện nghiệp vụ tắn dụng và chức năng kế toán, giữa chức năng thực hiện nghiệp vụ tắn dụng và chức năng bảo vệ tài sản, thu chi tiền.
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ..
o Việc xét duyệt và phê chuẩn tắn dụng cũng được quy định khá chặt chẽ.
o Tồn tại sự kiểm sốt q trình xử lý thơng tin về các nghiệp vụ phát sinh trong hoạt động tắn dụng ngân hàng như : kiểm sốt chứng từ giải ngân, kiểm soát sự cập nhật vào hệ thống xử lý..
o Quy ựịnh về bảo quản, lưu trữ hồ sơ tắn dụng và hồ sơ tài sản ựảm bảọ
o Thực hiện phân tắch tắn dụng để ựánh giá tắnh hiệu quả và rủi ro của danh mục
cho vaỵ
- Chú trọng áp dụng cơng nghệ hiện đại trong quản trị ngân hàng. đường truyền thông tin ựược kết nối trên toàn hệ thống ựể các ựơn vị trong cùng hệ thống có thể trao đổi, truyền đạt thơng tin về chắnh sách của ngân hàng.
- Xây dựng các quy trình, cầm nang hướng dẫn nghiệp vụ và phổ biến ựến các cấp thông qua các buổi họp, các buổi tập huấn. Có bộ phận cập nhật thông tin về ngành nghề và cung cấp cho khách hàng như : thơng tin cà phê, cao su, điều, tiêu, kim loạiẦ
* Những tồn tạị
- Chưa phân tắch và ựịnh lượng một cách ựầy ựủ các loại rủi ro tắn dụng và chưa xây dựng một quy trình giám sát đầy đủ nhằm hạn chế các loại rủi ro này và khơng có các kế hoạch để đối phó trong các trường hợp có biến động đột xuất của mơi trường kinh doanh, sự thay ựổi cơ cấu tổ chức, thay ựổi công nghệẦ.
- Hệ thống đánh giá tắn dụng cịn mang tắnh chất cảm tắnh, chủ quan nên việc xét duyệt cho vay phần nhiều dựa trên tài sản thế chấp và dựa trên sự trình bày của cán bộ tắn dụng về khách hàng, thiếu sự kiểm tra, tái thẩm định lại thơng tin.
- Các quy ựịnh nội bộ về hoạt ựộng tắn dụng chưa cụ thể hóa trách nhiệm của các cá nhân ựối với việc thẩm ựịnh, kiểm tra, giám sát khoản vay và quản lý tài sản đảm bảọ Vắ dụ như : trách nhiệm về sự xác thực của các thông tin nêu trong báo cáo thẩm ựịnh, trách nhiệm kiểm tra mục ựắch sử dụng vốn vay và kiểm tra khách hàng, nội dung kiểm tra, ựịnh kỳ kiểm tra ựối với từng khoản vay và tài sản ựảm bảọ
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ..
- Trong quy trình tắn dụng, chưa có quy định về việc ghi nhận vào sổ nhật ký tắn dụng ựối với từng khách hàng ựể tiện việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ giữa các cán bộ tắn dụng. Thông thường, khi một cán bộ tắn dụng nghỉ việc hay thuyên chuyển công tác, các hồ sơ vay do cán bộ đó đang phụ trách thường khơng được theo dõi tiếp sau đó một cách đầy đủ cho ựến khi phát sinh nhu cầu vay tiếp theo có thể gặp khó khăn đối với cán bộ tắn dụng mới do ngân hàng khơng có quy định rõ ràng về trách nhiệm bàn giao và nội dung bàn giao các hồ sơ tắn dụng giữa các cán bộ tắn dụng.
- Phân bổ hạn mức phán quyết tắn dụng cho các Chi nhánh không hợp lý và phân quyền xét duyệt tắn dụng của các cá nhân thiếu sự ựộc lập, trong khi hệ thống giám sát từ xa của Ban điều hành ngân hàng cịn yếu kém dẫn ựến các quyết ựịnh cho vay sai và che dấu tình trạng nợ xấu tại các Chi nhánh mà không bị phát hiện trong một thời gian dàị
- Sự phân cơng cán bộ tắn dụng thẩm định hồ sơ vay không hợp lý, không ựánh giá dựa trên năng lực thẩm ựịnh và số lượng hồ sơ ựang quản lý của cán bộ tắn dụng dẫn ựến kết quả thẩm ựịnh, phân tắch khoản vay có thể khơng chắnh xác.
- Hiệu quả xử lý ựối với các khoản nợ xấu cịn nhiều hạn chế, khơng theo dõi
ựầy ựủ quá trình thực hiện thu hồi nợ của bộ phận xử lý nợ ựể ựánh giá ựúng các nguyên nhân khách quan và chủ quan khiến cho tiến ựộ xử lý nợ chậm. - Hệ thống báo cáo tắn dụng vẫn chưa kịp thời và đảm bảo độ chắnh xác. Hệ thống cung cấp nhiều loại báo cáo tắn dụng khác nhau nhưng thiếu sự phân tắch tập trung. Các báo cáo chỉ thể hiện số liệu nhiều hơn là chỉ ra các nguyên nhân biến ựộng.