- Do sử dụng vốn sai mục đắch 271,99 30,83 220,85 11,48 1591,53 47,
(7) Rủi ro do bố trắ cán bộ thiếu đạo ựức và trình ựộ chuyên môn nghiệp vụ.
4.2.2. Các biện pháp quản lý rủi ro và kết quả ựạt ựựoc
4.2.2.1. Một số biện pháp ựã thực hiện
Trong thời gian qua Chi nhánh đã áp dụng một số biện pháp phịng ngừa rủi ro tắn dụng như sau:
4.2.2.1.1. Xây dựng chắnh sách khách hàng phù hợp
Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa đã chú trọng cơng tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vaỵ định kỳ mỗi quý một lần tiến hành ựánh giá và phân loại khách hàng, trên cơ sở đó có chắnh sách tắn dụng cụ thể ựối với từng loại nhóm khách hàng. Cụ thể: ỘNhững nhóm khách hàng ựược xem là tốt và xếp loại A thì ựược áp dụng mức lãi suất ưu đãi và xem xét cho vay khơng có đảm bảo bằng tài sảnỢ. đối với khách hàng ựánh giá là thấp thì cho vay có đảm bảo bằng tài sản 100% và tăng cường các biện pháp quản lý nhằm phát hiện kịp thời những tiềm ẩn rủi ro ựể xử lý.
đối với khách hàng là doanh nghiệp mới quan hệ tắn dụng lần đầu, khi vay vốn đều phải trình qua hội đồng tắn dụng để xem xét, quyết định cho vaỵ
4.2.2.1.2. Thực hiện nghiêm túc các quy trình cho vay và quản lý tắn dụng
Chi nhánh quan tâm thực hiện nghiêm túc các quy ựịnh của pháp luật, tuân thủ đúng các quy trình nghiệp vụ, ựã từng bước cải tiến và nâng cao chất lượng thực hiện ở mỗi bước trong quy trình.
Trường đại học Nơng Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ..
để nâng cao cơng tác thẩm định, chi nhánh đã củng cố, kiện toàn bộ máy tổ chức cơng tác thẩm định theo hướng chun mơn hố. Trong 3 năm qua Ngân hàng ựã cử 3 cán bộ đi tập huấn cơng tác thẩm định, phân tắch tài chắnh doanh nghiệp, phịng ngừa và quản ký rủi ro tắn dụng do NHNo Việt Nam tổ chức. Chi nhánh cũng ựã xây dựng được những thơng tin cần thiết phục vụ cho cơng tác thẩm định như thơng tin về sản phẩm của dự án đầu tư, thơng tin về giá cả, thu thập các thông tin về dự báo thị trường trong nước, quốc tế và những triển vọng hợp tác phát triển, xây dựng định mức kỹ thuật Ầ, thơng tin quy hoạch, kế hoạch, ựịnh hướng phát triển của ựịa phương, ngành; tổ chức sưu tầm, xây dựng hệ thống các tiêu chuẩn cần thiết từng khoản mục chi phắ ựối với từng ngành nghề, như các chỉ tiêu hiệu quả tài chắnh, chỉ tiêu an tồn tài chắnh.
Bên cạnh việc nâng cao công tác thẩm định, thì cơng tác quản lý tắn dụng và rủi ro tắn dụng cũng ựược Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa hết sức quan tâm. Các quy trình tắn dụng được thực hiện chặt chẽ hơn, cơng tác bảo mật cũng được đề caọ Việc thực hiện quy trình duyệt cho vay trên phân hệ tắn dụng và tài trợ thương mại cũng như bảo lãnh theo phân quyền đảm bảo tắnh lơgic, chuẩn mực theo sổ tay tắn dụng. Từ ựó ựã khắc phục ựược tác phong làm việc nể nang, bớt xén trong thực hiện quy trình nghiệp vụ, cơng tác quản lý khách hàng của cán bộ tắn dụng cũng ựược chặt chẽ hơn.
4.2.2.1.3. Cơ cấu lại dư nợ tắn dụng
* Cơ cấu dư nợ tắn dụng theo loại cho vay (thời hạn cho vay)
để hạn chế rủi ro tắn dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa, ựồng thời tăng tỷ trọng trung và dài hạn theo chỉ tiêu ựược giao nhằm ựáp ứng vốn dài hạn cho các dự án có tầm chiến lược của ựịa phương, Chi nhánh ựã chủ động tìm kiếm dự án ngắn hạn có hiệu quả ựể cho vay, ựồng thời ựáp ứng nhu cầu ngắn hạn. Do vậy tốc ựộ dư nợ ngắn hạn tuy có giảm về số tương ựối nhưng vẫn tăng về số tuyệt ựối qua các năm.
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ..
* Cơ cấu dư nợ tắn dụng theo ngành kinh tế
Trong 3 năm gần ựây Chi nhánh ựã chuyển dịch từ cho vay chủ yếu ngành Nông, Lâm, Ngư, Diêm nghiệp sang phát triển cho vay các ngành như Tiểu thủ công nghiệp, Thương mại dịch vụ. điều đó chứng tỏ Chi nhánh đã thực hiện vịng tránh rủi ro và phân tán rủi ro cho nhiều ngành.
* Cơ cấu lại dư nợ tắn dụng theo thành phần kinh tế
Chi nhánh ựã nắm bắt chủ trương khuyến khắch phát triển kinh tế nhiều thành phần của nhà nước ựã mở rộng cho vay các dự án, phương án hiệu quả ựối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh giúp cho việc hạn chế rủi ro tắn dụng đạt hiệu quả.
4.2.2.1.4. Các biện pháp quản trị ựiều hành khác
* Tăng cường công tác cán bộ
Con người là yếu tố quan trọng trong việc quyết định đến thành cơng, do vậy Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa đã bố trắ sắp xếp lại cán bộ cho phù hợp. Cán bộ nào có trình độ vào các vị trắ làm nhiệm vụ quan trọng ựồng thời tiếp tục cử cán bộ theo học các lớp ựại học và trên đại học để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, đảm đương được cơng việc tắn dụng. Chi nhánh cũng đã tiến hành công tác luân chuyển, đổi vùng cán bộ tắn dụng và làm tốt cơng tác giáo dục đạo đức, chắnh trị tư tưởng, nâng cao nhận thức trách nhiệm của cán bộ. Thường xuyên phát ựộng phong trào thi ựua, thưởng phạt nghiêm minh, xử lý kịp thời và nghiêm khắc các sai phạm.
* Trắch lập dự phịng rủi ro đầy đủ và xử lý rủi ro kịp thời
Như ta ựã biết hoạt động tắn dụng, rủi ro xảy ra là điều khó tránh khỏi, nếu ta khơng có biện pháp để dự phịng và bù ựắp, khi rủi ro xảy ra thì nguồn vốn Ngân hàng bị ảnh hưởng, có thể dẫn ựến phá sản Ngân hàng. Do vậy Ngân hàng ln phải trắch lập một quỹ dự phịng từ lợi nhuận trước thuế để bù ựắp vào các khoản rủi ro xảy rạ Nhận thức ựược vấn ựề trên Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa đã trắch dự phòng rủi ro theo
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ..
ựúng quy ựịnh. Số liệu diễn biến cụ thể về trắch lập dự phịng rủi ro được thể hiện ở bảng trong phần tiếp theọ
* Thực hiện chắnh sách khuyến khắch đối với cán bộ tắn dụng
Trong hoạt ựộng kinh doanh Ngân hàng, cơng tác tắn dụng là một hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn và mang lại lợi nhuận lớn nhất, song cũng là hoạt ựộng phức tạp nhất, tiềm ẩn rủi ro caọ để ựảm bảo ựược quyền lợi ựồng thời gắn liền với trách nhiệm, nghĩa vụ ựối với cán bộ làm cơng tác tắn dụng trong tồn hệ thống NHNo Việt Nam, góp phần nâng cao chất lượng, an tồn trong hoạt động tắn dụng, NHNo & PTNT Việt Nam đã có quy ựịnh về chế ựộ chắnh sách khuyến khắch ựối với cán bộ tắn dụng tại ựơn vị thành viên trong hệ thống Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam.
Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hoa ựã bám sát quy ựịnh của NHNo &PTNT Việt Nam để thực hiện cơng tác phân phối tiền lương trong hoạt ựộng Ngân hàng, áp dụng chắnh sách khuyến khắch đối với cán bộ tắn dụng trực tiếp trình duyệt (cho vay, bảo lãnh), giải ngân và thu nợ trên cơ sở chấm ựiểm xếp loại A-B-C ựể thực hiện chế độ chắnh sách khuyến khắch đối với cán bộ làm cơng tác tắn dụng, đã nâng cao một bước chất lượng tắn dụng, kiểm sốt chặt chẽ hơn sự tuân thủ pháp luật, quy trình nghiệp vụ trong hoạt động tắn dụng, tạo ra động lực khuyến khắch cán bộ tắn dụng làm việc hết mình, hết trách nhiệm, đảm bảo an tồn, hiệu quả trong hoạt ựộng kinh doanh.
* Tăng cường công tác phối kết hợp với các cơ quan hữu quan, chủ ựầu tư
Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa tắch cực bám sát đơn vị, đơn đốc đơn vị tắch cực và có biện pháp cụ thể thu hồi nợ. Bám sát các chủ ựầu tư và yêu cầu các chủ ựầu tư cam kết khi cơng trình hồn thành nghiệm thu, nguồn vốn thanh toán yêu cầu chủ ựầu tư chuyển khoản ựến tài khoản của khách hàng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa để thanh tốn nợ vaỵ
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ..
Chi nhánh cũng ựã phối hợp các cơ quan hữu quan trong việc nắm bắt tình hình về quy hoạch của ựịa phương trong hiện tại và tương lai để có định hướng cơng tác tắn dụng.
Ba năm quạ Chi nhánh phối hợp chặt chẽ với công an quận, tồ án để thu hồi nợ. Mặt khác Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa cũng phối hợp chặt chẽ với UBND Quận triển khai các dự án về nhà ở cho người có thu nhập thấp trên địa bàn, ựồng thời phối hợp với chắnh quyền địa phương ựể xử lý NQH của các hộ kinh doanh cá thể, hoạt ựộng sản xuất kinh doanh thua lỗ và có tài sản thế chấp trên ựịa bàn ựể xử lý tài sản, ựảm bảo thu hồi nợ.
4.2.2.1.5. Tăng cường thực hiện các biện pháp ựảm bảo tiền vay
để đảm bảo an tồn trong hoạt động tắn dụng, NHNo &PTNT Việt Nam có ựịnh hướng cho Chi nhánh ựể giảm thiểu rủi ro và yêu cầu hạn chế cho vay khơng có đảm bảo bằng tài sản trên cơ sở thực hiện chắnh sách phân loại khách hàng.
Tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hoa, cho vay với khách hàng hoạt ựộng kinh doanh trong lĩnh vực sản xuất chế biến lương thực tiêu thụ trong nước và xuất khẩu chiếm một tỷ lệ ựáng kể. Thực tế các khách hàng trên vốn không lớn, do vậy tài sản thế chấp thường thấp. Vì vậy bên cạnh việc thế chấp cầm cố tài sản của hộ vay nợ hay công ty, Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa yêu cầu khách hàng bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ bạ Qua việc yêu cầu khách hàng thực hiện các biện pháp ựảm bảo, khách hàng có trách nhiệm hơn trong việc sử dụng vốn và trả nợ tiền vay, ựiều này cũng hạn chế ựược rủi ro ựối với khoản vaỵ Mặc dù Chi nhánh ựã tăng cường thực hiện các biện pháp ựảm bảo tiền vaỵ Theo báo cáo thống kê của Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa thì tỷ lệ dư nợ có đảm bảo trên tổng dư nợ qua các năm ựã giảm dần từ 42,43% năm 2008 xuống 40,21% năm 2009 và 36,93% năm 2010. điều đó chứng tỏ rủi ro tắn dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hoa luôn tiềm ẩn.
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ..
4.2.2.2. Các kết quả
(1). Hạn chế sự gia tăng của rủi ro tắn dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa
Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên, nhưng với các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro nên ựã hạn chế ựược mức ựộ gia tăng nhanh rủi ro tắn dụng.
đồng thời với việc kiềm chế ựược gia tăng rủi ro tắn dụng, đầu năm 2009 để thực hiện lành mạnh hoá tài chắnh của tồn hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam, Chi nhánh ựã phân loại trình NHNo & PTNT Việt Nam duyệt xuất tốn ngoại bảng là 307 triệu ựồng ựối với các hộ tư nhân cá thể, các khoản nợ do nguyên nhân khách quan theo ựúng hướng dẫn, xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro và tiếp tục theo dõi và tận thụ
Có được kết quả trên do bước ựầu Chi nhánh thực hiện ựồng bộ, tổng hợp nhiều các biện pháp hạn chế rủi ro như đã trình bày, từ đổi mới và nâng cao hiệu quả cơng tác quản trị ựiều hành, ựến giáo dục phẩm chất ựạo ựức và nâng cao năng lực cán bộ, bố trắ cán bộ phù hợp.
(2). Trắch lập được quỹ dự phòng rủi ro ngày càng cao và xử lý rủi ro kịp thời theo ựúng quy ựịnh của thống ựốc NHNN
Trong quá trình tổ chức thực hiện, Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa chấp hành nghiêm túc theo quyết ựịnh 493/2005 của thống ựốc NHNN Việt Nam và Quyết ựịnh 165Qđ- HđQT của NHNo Việt Nam, các văn bản có liên quan của NHNN, hướng dẫn chỉ ựạo của NHNo & PTNT Việt Nam. Các tiêu chắ về trắch lập dự phịng rủi ro qua các năm được thể hiện ở bảng 4.11 dưới đây sẽ thấy rõ điều đó.
(3). Phản ánh tương ựối rõ thực trạng rủi ro tắn dụng của Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa qua các năm
Số liệu NQH, nợ khê ựọng, nợ theo dõi ngoại bảng, cũng như lãi khê ựọng ựược phản ánh tương ựối sát thực trong bảng cân ựối kế toán của Chi nhánh NHNo &
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ..
PTNT Nam Hoạ Trên cơ sở đó Chi nhánh có chiến lược khách hàng phù hợp, có biện pháp hạn chế dần các khoản NQH, để phản ánh chắnh xác hơn mức gia tăng rủi ro một cách kịp thờị
( 4). ổn ựịnh ựược năng lực tài chắnh và ổn định được thu nhập của cán bộ, nhân viên của Chi nhánh NHNo &PTNT Nam Hoạ
Nguồn thu lãi từ hoạt động tắn dụng được tăng cường, tăng từ thu cho vay năm 2008 là 43104 triệu ựồng ựến năm 2009 tăng lên là 47362 triệu ựồng và năm 2010 là 48667 triệu đồng. Trên cơ sở đó góp phần quan trọng nhất vào làm cho lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa liên tục tăng qua các năm.
(5). Nâng cao ựược năng lực cạnh tranh
Cùng với việc huy ựộng ựược nguồn tiền gửi Kho bạc với lãi suất thấp và hạn chế rủi ro tắn dụng bảo ựảm ựược uy tắn tăng năng lực cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh nói chung của Chi nhánh NHNo &PTNT Nam Hoạ Góp phần thúc ựẩy ựổi mới doanh nghiệp nhà nước, phát triển doanh nghiệp ngoài quốc doanh, phát triển các thành phần kinh tế trên địa bàn, thơng qua ựầu tư ựúng ựối tượng.
( 6). Tăng cường năng lực quản trị rủi ro tắn dụng và điều hành hoạt ựộng cho vay
Trong thời kỳ hội nhập, yêu cầu mở rộng tắn dụng phải đi đơi với phịng ngừa, hạn chế rủi ro tắn dụng. Với các biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tắn dụng được thực hiện đã góp phần nâng cao trình độ và ý thức của cán bộ tắn dụng trong Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoạ
Từ những mặt tắch cực đã đạt được ta thấy rằng về cơng tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tắn dụng trong những năm qua Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa thực hiện tương ựối tốt.
Mặc dù cịn gặp nhiều khó khăn trong hoạt ựộng kinh doanh do tác ựộng của nhiều yếu tố nhưng Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa ln phấn đấu hồn thành chỉ tiêu lợi nhuận do NHNo & PTNT Việt Nam giao và lợi nhuận tăng trưởng qua các năm.
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ..
Bảng 4.11: Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hạn chế rủi ro tắn dụng
đVT: triệu ựồng
Chi tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 So sánh
2010/2008
Trắch dự phịng rủi ro 508 559 782 53,9%
Lợi nhuận trước thuế 13154 15378 16830 27,9%
Thu lãi từ hoạt động tắn dụng 43104 47362 48667 12,9%
Nguồn: Báo cáo tổng kết NHNo & PTNT Nam Hoa
Do nhận thức được hoạt động tắn dụng ựã mang lại lợi nhuận chắnh do vậy Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hoa ựã thực hiện nhiều biện pháp tắch cực đơn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi, số lãi thu ựược trong các năm ựã tăng tương ứng với số thu nợ.
4.2.2.3. Một số hạn chế (1). Nợ quá hạn tăng
NHNo &PTNT Nam Hoa đã có sự quan tâm đến cơng tác hạn chế rủi ro tắn dụng nhưng NHNo &PTNT Nam Hoa vẫn chưa thực sự hồn thành nhiệm vụ mà mình đề rạ Tình hình NQH trung và dài hạn năm 2010 tăng ựột biến, so với năm 2008 tăng tới 498% trong khi đó dư nợ trung và dài hạn chỉ tăng có 30%. NHNo & PTNT Nam Hoa vẫn để cho tỷ lệ nợ khơng có tài sản bảo ựảm chiếm tỷ trong khá lớn và gia tăng qua các năm. Năm 2010 lên tới 63,07% trong tổng dư nợ. điều này thực sự là một trở ngại lớn cho cơng tác quản lý rủi ro tắn dụng.