PHẦN II : NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
2.2. Nguồn lực của khách sạn
2.2.3. Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của khách sạn Hương Giang
Resort & Spa
Qua bảng Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của khách sạn qua 3 năm 2014 – 2016, ta thấy tình hình kết qua kinh doanh của khách sạn có những biến động đáng kể, cụ thể:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: năm 2015 là 38.148 triệu đồng giảm 564 triệu đồng (tươngứng với giảm 1,46%) so với năm 2014. Năm 2016 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 1.422 triệu đồng (tươngứng với tăng 3,73%) so với năm 2015. Doanh thu tăng cho thấy khách sạn đã không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, đầu tư thêm cơ sở vật chất, trang thiết bị và đội ngũ nhân viên làm việc hiệu quả để ngày càng thu hút được nhiều khách hàng và giữ chân khách hàng. Như vậy cho thấy khách sạn Hương Giang Resort & Spa đã nổ lực trong việc tăng doanh thu.
Các khoản giảm trừ doanh thu: Năm 2015 là 102 triệu đồng giảm 29 triệu đồng (tươngứng với giảm 22,24%) so với năm 2014. Đến năm 2016 các khoản này tăng 14 triệu đồng (tươngứng với tăng 14,13%) so với năm 2015. Nguyên nhân chủ yếu là do các khoản thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu của các loại rượu ngoại nhập từ nước ngoài về nên các khoản giảm trừ doanh thu tỷ lệ thuận với doanh thu bán hàng.
Giá vốn hàng bán: Việc tăng (giảm) doanh thu cũng ảnh hưởng tới giá vốn hàng bán, cụ thể năm 2015 giá vốn tăng 956 triệu đồng (tươngứng với tăng 2,96%) so với năm 2014. Và năm 2016 giảm 5.433 triệu đồng (tươngứng với giảm 16,34%) so với năm 2015.
Lợi nhuận gộp vềbán hàng và cung cấp dịch vụ: năm 2015 lợi nhuận gộp là 4.787 triệu đồng giảm 1.491 triệu đồng (tươngứng với giảm 23,75%) so với năm 2014. Đến năm 2016 tăng mạnh 6.841 triệu đồng (tươngứng với tăng 142,89%). Sự tăng giảm doanh thu và giá vốn đã làm cho lợi nhuận gộp cũng tăng giảm tươngứng.
SVTH: Lê Thị Mỹ
Hằng
40 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Văn Phát
Bảng 2.3: Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của khách sạn Hương Giang Resort & Spa Đơn vị tính: Triệu đồng S T T Chỉ tiêu Năm So sánh 2014 2015 2016 (+/-)2015/2014% (+/-)2016/2015%
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 38.712 38.148 39.570 -564 -1,46 1.422 3,73
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 131 102 116 -29 -22,24 14 14,13
3 Doanh thu thuần về bán hàng và
CCDV 38.581 38.046 39.454 -535 -1,39 1.408 3,7
4 Giá vốn hàng bán 32.303 33.259 27.826 956 2,96 -5.433 -16,34
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và
CCDV 6.278 4.787 11.628 -1.491 -23,75 6.841 142,89
6 Doanh thu hoạt động tài chính 164 146 158 -18 -10,67 12 7,96
7 Chi phí tài chính 4 7 60 3 90,44 53 711,03
8 Chi phí bán hàng 947 947 100
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.446 2.793 13.208 -654 -18,96 10.415 372,93
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh 2.992 2.133 -2.429 -859 -28,70 -4.562 -113,86
11 Thu nhập khác 54 104 300 50 92,55 196 189,38
12 Chi phí khác 49 99 -49 -100 99 100
13 Lợi nhuận khác 5 104 201 99 2198,38 97 94,17 14 Tổng lợi nhuận trước thuế2.997 2.237 -2.228 -760 -25,34 -4.465 -199,58
15 Lợi nhuận sau thuế 2.997 2.237 -2.228 -760 -25,34 -4.466 -199.58
SVTH: Lê Thị Mỹ
Hằng
Khoá luận tốt
nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Văn Phát
SVTH: Lê Thị Mỹ
Hằng 41
Doanh thu hoạt động tài chính: năm 2015 là 146 triệu đồng giảm 18 triệu đồng (tươngứng giảm 10,67%) so với năm 2014 và năm 2016 tăng 12 triệu đồng (tương ứng với tăng 7,96%). Nhìn chung qua 3 năm doanh thu hoạt động tài chính khơng có nhiều biến động.
Chi phí tài chính qua 3 năm có nhiều biến động: Năm 2015 là 7 triệu đồng giảm 3 triệu đồng (tươngứng với giảm 90,44%) so với năm 2014. Đến năm 2016 chi phí tài chính tăng mạnh 53 triệu đồng (tươngứng với tăng 711,03%) so với năm 2015. Chi phí tài chính tăng có thể do những năm gần đây khách sạn vay vốn ngân hàng nhiều hơn.
Chi phí bán hàng: khơng có phát sinh qua 2 năm 2014 và 2015 nhưng đến năm 2016 chi phí bán hàng là 947 triệu đồng (tươngứng với 100%) so với năm 2015.
Chi phí quản lý doanh nghiệp có sự biến động qua 3 năm: năm 2015 doanh thu quản lý doanh nghiệp là 2.793 triệu đồng giảm 654 triệu đồng (tươngứng với 18,96%) so với năm 2014. Năm 2016 chi phí quản lý doanh nghiệp tăng mạnh 10.415 triệu đồng (tươngứng với tăng 372,93%) so với năm 2015. Sự thay đổi tăng giảm của chi phí quản lý doanh nghiệp do nhiều yếu tố tác động nhưng nhìn chung chi phí này chiếm tỷ trọng khá cao, điều này làm giảm lợi nhuận của khách sạn.
Thu nhập khác và chi phí khác: Qua 3 năm thu nhập khác đều tăng. Cụ thể năm 2015 là 104 triệu đồng tăng 50 triệu đồng (tươngứng với tăng 92,55%) so với năm 2014, qua năm 2016 tiếp tục tăng 196 triệu đồng (tươngứng với tăng 189,38%) so với năm 2015. Cịn về chi phí khác thì năm 2014 là 49 triệu đồng và năm 2016 là 99 triệu đồng, cịn năm 2015 thì khơng có phát sinh. Hai yếu tố này đều làm lợi nhuận khác biến đổi qua 3 năm.
Tổng lợi nhuận trước thuế: Qua 3 năm đều giảm, cụ thể năm 2015 tổng lợi nhuận trước thuế là 2.237 triệu đồng giảm 760 triệu đồng (tươngứng với giảm 25,34%) so với năm 2014. Đến năm 2016 tiếp tục giảm mạnh 4.465 triệu đồng (tương ứng với giảm 199,58%). Nguyên nhân làm cho tổng lợi nhuận giảm đột biến qua 3 năm là do các khoản chi phí của khách sạn tăng qua 3 năm.
Tóm lại, qua bảng tình hình kết quả kinh doanh của khách sạn Hương Giang Resort & Spa ta thấy được sự nổ lực trong quản lý khách sạn cũng như để tăng doanh thu nhưng vẫn chưa hiệu quả trong việc tiết kiệm chi phí trong khách sạn dẫn đến lợi nhuận giảm. Vì vậy, khách sạn cần có những chính sách thích hợp nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ để thu hút khách hàng mới và giữ chân khách hàng cũ.