III. Chính sách bảo đảm xã hội.
2. Các hình thức cơ bản của chính sách bảo đảm xã hội.
2.1. Chính sách bảo hiểm xã hội.
2.1.1. Khái niệm, phân loại, đặc điểm của bảo hiểm xã hội. a. Khái niệm:
"BHXH là sự bảo đảm thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập của người
lao động khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động hoặc chết, trên cơ sở đóng vào quỹ BHXH" (Điều 3 Luật BHXH).
b. Phân loại:
* Bảo hiểm xã hội: Đây là loại hình bảo hiểm do nhà nước tổ chức và quản
lý nhằm thỏa mãn các nhu cầu vật chất ổn định cuộc sống của người lao động và gia đình họ khi gặp những rủi ro làm giảm hoặc mất khả năng lao động.
- Ở Việt Nam, Bảo hiểm Xã hội Việt Nam thực hiện 6 chế độ: + Bảo hiểm thất nghiệp;
+ Trợ cấp ốm đau; + Trợ cấp thai sản;
+ Trợ cấp tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp; + Trợ cấp hưu trí;
+ Trợ cấp tử tuất.
- Nguồn hình thành quỹ bảo hiểm xã hội + Người sử dụng lao động đóng góp;
+ Người lao động đóng góp một phần tiền lương của mình; thu từ các đối tượng tham gia BHXH tự nguyện
+ Nhà nước đóng góp và hỗ trợ.
- Chi các khoản trợ cấp và chi phí cho người tham gia bảo hiểm xã hội trong các trường hợp:
+ Gặp phải các biến cố đã quy định trong chế độ bảo hiểm xã hội; + Người được bảo hiểm là thành viên của bảo hiểm xã hội;
+ Đóng bảo hiểm xã hội đều đặn;
+ Chi khác: Chi quản lý, nộp bảo hiểm y tế theo quy định, chi hoa hồng đại lý, v.v...
* Bảo hiểm y tế: Đây là các quan hệ kinh tế gắn liền với việc huy động các
nguồn tài lực từ sự đóng góp của những người tham gia bảo hiểm để hình thành quỹ bảo hiểm, và sử dụng quỹ để thanh tốn các chi phí khám chữa bệnh cho người được bảo hiểm khi ốm đau.
- Đặc điểm của bảo hiểm y tế:
+ Vừa mang tính chất bồi hồn, vừa mang tính chất khơng bồi hồn;
+ Quá trình phân phối quỹ bảo hiểm y tế gắn chặt với chức năng giám đốc bằng đồng tiền đối với mục đích tạo lập và sử dụng quỹ.
- Nguyên tắc hoạt động của bảo hiểm y tế:
+ Vì quyền lợi của người tham gia bảo hiểm và bảo đảm an toàn sức khỏe cho cộng đồng;
+ Chỉ bảo hiểm cho những rủi ro không lường trước được, không bảo hiểm những rủi ro chắc chắn sẽ xảy ra hoặc đã xảy ra;
+ Hoạt động dựa trên nguyên tắc số đơng bù số ít.
- Đối tượng của bảo hiểm y tế: Đối tượng của bảo hiểm y tế là sức khỏe của người được bảo hiểm (rủi ro ốm đau, bệnh tật,...).
- Hình thức của bảo hiểm y tế: + Bảo hiểm y tế bắt buộc; + Bảo hiểm y tế tự nguyện. - Hình thành quỹ bảo hiểm y tế:
+ Ngân sách nhà nước cấp;
+ Tài trợ của các tổ chức xã hội, từ thiện;
+ Phí bảo hiểm y tế của người tham gia bảo hiểm, đối với người nghỉ hưu, mất sức: do bảo hiểm xã hội đóng góp;
+ Phí bảo hiểm của tổ chức sử dụng người lao động. - Sử dụng quỹ bảo hiểm y tế:
+ Thanh tốn chi phí y tế cho người tham gia bảo hiểm theo định mức; + Chi dự trữ, dự phòng;
+ Chi cho đề phòng hạn chế tổn thất; + Chi phí quản lý;
+ Chi trợ giúp cho hoạt động nâng cấp các cơ sở y tế.
c. Đặc điểm của Bảo hiểm xã hội.
- Một là, bảo hiểm cho NLĐ trong và sau quá trình lao động: Nghĩa là, khi tham gia vào hệ thống BHXH, NLĐ sẽ được BHXH trợ cấp cho đến lúc chết. Khi còn làm việc, NLĐ được đảm bảo khi bị ốm đau, lao động nữ được trợ cấp thai sản khi sinh con, người bị tai nạn lao động được trợ cấp tai nạn lao động, khi khơng cịn làm việc nữa thì được hưởng tiền hưu trí, khi chết thì được tiền chơn cất và gia đình được hưởng trợ cấp tuất… Đây là đặc trưng riêng của BHXH mà khơng một loại hình bảo hiểm nào có được.
- Hai là, các sự kiện bảo hiểm và các rủi ro xã hội của NLĐ trong BHXH liên quan đến thu nhập của họ. Bao gồm: ốm đau, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thai sản, mất việc làm, già yếu, chết… Do những sự kiện và rủi ro này mà người lao động bị giảm hoặc mất khả năng lao động hoặc khả năng lao động không được sử dụng, dẫn đến họ bị giảm hoặc mất nguồn thu nhập. Vì vậy, người lao động cần phải có khoản thu nhập khác bù vào để ổn định cuộc sống và sự bù đắp này được thông qua các trợ cấp BHXH. Đây là đặc trưng rất cơ bản của BHXH.
- Ba là, NLĐ khi tham gia BHXH có quyền được hưởng trợ cấp BHXH: Tuy nhiên quyền này chỉ có thể trở thành hiện thực khi họ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đóng BHXH. NSDLĐ cũng phải có trách nhiệm đóng BHXH cho NLĐ.
- Bốn là, sự đóng góp của các bên tham gia BHXH: Bao gồm NLĐ, NSDLĐ và Nhà nước là nguồn hình thành cơ bản của quỹ BHXH. Ngoài ra nguồn thu của quỹ BHXH cịn có các nguồn khác như lợi nhuận từ đầu tư phần nhàn rỗi tương
đối của quỹ BHXH (mang tính an tồn); khoản nộp phạt của các doanh nghiệp, đơn vị chậm nộp BHXH theo quy định pháp luật và các nguồn thu hợp pháp khác.
- Năm là, các hoạt động BHXH được thực hiện trong khuôn khổ pháp luật, các chế độ BHXH cũng do luật định.
2.1.2. Một số nội dung của chính sách bảo hiểm xã hội. a. Đối tượng BHXH
Vấn đề tưởng như rất rõ ràng vì nhiều người cho rằng đối tượng của BHXH là người lao động, nhưng thực tế không phải như vậy. Với bản chất vốn có của mình, BHXH khơng “bảo hiểm” cho bản thân người lao động mà “bảo hiểm” cho thu nhập của họ. Chỉ khi người lao động tham gia BHXH và thu nhập của họ bị giảm sút, hoặc bị mất do bị giảm hoặc mất khả năng lao động, hoặc khả năng lao động không được sử dụng do các rủi ro và các sự kiện được bảo hiểm, khi đó họ mới được “bảo hiểm”. Nói cách khác, BHXH với sứ mạng là “bù đắp” khoản thu nhập bị giảm hoặc mất của người lao động, nên đối tượng của BHXH là thu nhập. Còn đối tượng tác động (hay đối tượng đảm bảo) của BHXH là người lao động và gia đình họ theo quy định của pháp luật BHXH của mỗi quốc gia.
Do vậy, cần phải phân biệt được đối tượng BHXH, đối tượng tác động của BHXH; đối tượng thụ hưởng BHXH và đối tượng tham gia BHXH. Đối tượng thụ hưởng BHXH là những người lao động và gia đình họ (theo quy định của pháp luật BHXH) khi có phát sinh BHXH, nghĩa là khi người lao động gặp các sự kiện bảo hiểm hoặc các rủi ro bảo hiểm thì mới được hưởng trợ cấp BHXH (theo quy định của pháp luật BHXH Việt Nam hiện hành, các sự kiện và các rủi ro được bảo hiểm gồm: ốm đau; thai sản; tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp; thất nghiệp; hưu; chết).
Đối tượng tham gia BHXH là người lao động, người sử dụng lao động và nhà nước trong một số trường hợp. Như vậy, người lao động có thể vừa là người tham gia BHXH, vừa là người thụ hưởng BHXH. Ví dụ, khi người lao động tham gia các chế độ BHXH ốm đau, hưu trí… thì họ cũng là đối tượng thụ hưởng BHXH, được hưởng trợ cấp BHXH khi họ ốm đau hoặc khi nghỉ hưu.
b. Các chế độ BHXH
Một trong những nội dung quan trọng của BHXH là các chế độ BHXH. Chế độ BHXH là hệ thống các quy định của nhà nước về mức hưởng, điều kiện hưởng; mức đóng, điều kiện đóng BHXH. Tùy theo từng trường hợp BHXH mà nhà nước
có các quy định khác nhau về các mức, các điều kiện này. Trong Công ước 102 của Tổ chức lao động quốc tế (ILO) có quy định trợ cấp tối thiểu cho 9 nhánh chế độ BHXH là (1) chế độ ốm đau; (2) chế độ thai sản; (3) chế độ tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp; (4) chế độ bảo hiểm thất nghiệp; (5) chế độ chăm sóc y tế; (6) chế độ tàn tật (ở Việt Nam còn gọi là chế độ mất sức lao động, nhưng với nghĩa khác); (7) chế độ tử tuất; (8) chế độ hưu trí, và (9) chế độ chăm sóc gia đình (cho những người đông con). Tuỳ theo điều kiện kinh tế - xã hội của từng nước trong từng giai đoạn, để có thể xây dựng, áp dụng các quy định này. Như đã nêu, ở Việt Nam hiện nay, theo quy định của Luật BHXH, đã thực hiện 6 chế độ trong 9 chế độ BHXH nêu trên. Trước năm 1995, nước ta cũng đã thực hiện 6 chế độ, trong đó có chế độ mất sức lao động, nhưng lại khơng có chế độ bảo hiểm thất nghiệp (BHTN).
Quy định các chế độ BHXH là những nội dung cốt lõi của bất kỳ hệ thống BHXH nào, trong đó quy định rõ ràng các quan hệ trách nhiệm và nghĩa vụ của các bên tham gia BHXH; quan hệ về nghĩa vụ và quyền lợi của người lao động khi tham gia BHXH. Ví dụ, trong chế độ BHTN, quy định rất rõ đối tượng nào được tham gia bảo hiểm; quy định mức đóng góp BHTN của người lao động và người sử dụng lao động; quy định khi nào thì người thất nghiệp được hưởng trợ cấp BHTN; quy định về mức hưởng trợ cấp và thời gian hưởng trợ cấp; quy định về các quyền lợi khác có liên quan như học nghề, hỗ trợ tìm việc làm.
c. Các trợ cấp BHXH
Trợ cấp BHXH là khoản tiền người thụ hưởng BHXH nhận được từ quỹ BHXH khi người lao động có phát sinh các sự kiện bảo hiểm, hoặc các rủi ro được bảo hiểm, theo quy định của pháp luật BHXH. Trợ cấp BHXH là trợ cấp bằng tiền. Ở một số hệ thống BHXH, có những loại trợ cấp bằng hiện vật (ví dụ như cung cấp các đồ dùng cho trẻ sơ sinh; cung cấp các dụng cụ chỉnh hình cho người bị tai nạn lao động…). Tuy nhiên, hiện nay, chủ yếu là các trợ cấp bằng tiền. Người lao động khi phát sinh các sự kiện hoặc các rủi ro được bảo hiểm theo quy định của pháp luật BHXH, thì người thụ hưởng BHXH (có thể là bản thân họ hoặc người thân trong gia đình) được cơ quan BHXH chi trả các trợ cấp BHXH. Trợ cấp BHXH có hai loại là trợ cấp một lần và trợ cấp hàng tháng. Ngồi ra, cịn phân biệt trợ cấp ngắn hạn (cho các chế độ BHXH ngắn hạn, như ốm đau, thai sản) và trợ cấp dài hạn (cho các chế độ BHXH dài hạn, như hưu trí…). Việc xác định được mức trợ
cấp BHXH cho từng chế độ BHXH là một nội dung rất quan trọng của BHXH, có ý nghĩa rất lớn đối với người thụ hưởng BHXH và đối với quỹ BHXH. Nếu xác định mức trợ cấp BHXH khơng khoa học, có thể dẫn đến hoặc quyền lợi của người thụ hưởng bị ảnh hưởng (nếu mức q thấp), khơng có ý nghĩa “bù đắp thu nhập”, hoặc ảnh hưởng đến hoạt động của quỹ BHXH (nếu mức q cao), có thể dẫn đến khơng cân đối được quỹ, gây vỡ quỹ BHXH.
d. Quỹ BHXH
Quỹ BHXH được hiểu là tập hợp những đóng góp bằng tiền của các bên tham gia BHXH, bao gồm: người lao động, người sử dụng lao động, Nhà nước và các nguồn thu hợp pháp khác. Những đóng góp và những khoản thu này hình thành một quỹ tiền tệ tập trung được nhà nước quản lý (thông qua một tổ chức của Nhà nước). Quỹ BHXH được sử dụng để chi trả các trợ cấp BHXH và cho các chi phí quản lý. Xét về sự hình thành và mục đích sử dụng, quỹ BHXH là một quỹ tiêu dùng, đồng thời là một quỹ dự phịng có sự quản lý chặt chẽ của Nhà nước; là điều kiện quan trọng nhất để hệ thống BHXH tồn tại và phát triển. Vì vậy, các nhà kinh tế đã coi quỹ BHXH như “xương sống” của toàn bộ hệ thống BHXH của bất kỳ quốc gia nào, và có ảnh hưởng lớn đến sự ổn định xã hội, ổn định chính trị của đất nước. Quỹ BHXH hình thành và hoạt động đã tạo ra khả năng giải quyết được những nhu cầu phát sinh của người thụ hưởng BHXH khi có sự kiện bảo hiểm hoặc gặp những rủi ro được bảo hiểm theo quy định của pháp luật, với tổng dự trữ thấp nhất, nhưng khả năng thanh toán cao nhất. Mặc dù là quản lý tập trung, nhưng trong quỹ BHXH có thể hình thành các quỹ thành phần, gồm quỹ BHXH cho các chế độ BHXH ngắn hạn, quỹ hưu trí; quỹ BHTN…(việc quy định các quỹ thành phần phụ thuộc vào cơ chế quản lý BHXH của mỗi nước).
Quỹ BHXH được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau. Nguồn quan trọng nhất, cơ bản nhất là sự đóng góp của các bên tham gia BHXH (ở nước ta là người lao động, người sử dụng lao động và Nhà nước trong một số trường hợp), gọi là phí BHXH. Phí BHXH được tính cho từng chế độ BHXH và phân chia tỷ lệ đóng góp giữa các bên tham gia BHXH. Một nguồn thu khác cho quỹ BHXH là phần lãi thu được do các hoạt động đầu tư sinh lời từ phần nhàn rỗi tương đối của quỹ BHXH. Vì như đã biết, trong hoạt động BHXH có một bộ phận của quỹ được người lao động và người sử dụng lao động đóng góp nhưng chưa được sử dụng ngay (nhất là đối với các chế độ bảo hiểm dài hạn, như chế độ hưu trí chẳng hạn).
Phần này được đầu tư để vừa bảo tồn giá trị của quỹ BHXH, vừa làm tăng quy mô của quỹ, tăng khả năng chi trả của quỹ trong tương lai. Phần thu này phụ thuộc vào khả năng quản lý quỹ của cơ quan BHXH trong từng thời kỳ. Một nguồn thu khác của quỹ đó là các khoản nộp phạt của những cá nhân, tổ chức kinh tế vi phạm các quy định của pháp luật BHXH, như chậm nộp BHXH, nộp thiếu…(cần lưu ý là khoản nộp phạt này là khoản tăng thêm - phạt, nằm ngoài khoản tiền tổ chức, đơn vị buộc phải đóng góp BHXH theo quy định. Một số cơ quan, đơn vị hiểu sai hoặc cố tình hiểu sai là sau khi đã nộp phạt do chậm nộp BHXH thì khơng phải nộp phần nghĩa vụ phải đóng góp BHXH cho người lao động nữa). Ngoài ra, các quỹ BHXH có thể có các khoản thu hợp pháp khác được pháp luật của mỗi nước quy định.
Như đã nêu trên, mục đích hình thành quỹ BHXH là để chi trả các trợ cấp BHXH, góp phần đảm bảo thu nhập cho đối tượng thụ hưởng BHXH. Chi trả các trợ cấp BHXH chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi của quỹ BHXH. Ngồi ra, quỹ BHXH cịn đảm bảo chi trả tiền lương cho bộ máy quản lý của cơ quan BHXH, chi phí quản lý khác theo quy định của pháp luật.
e. Tổ chức quản lý BHXH
Quản lý BHXH được hiểu là sự tác động của chủ thể quản lý vào đối tượng và khách thể quản lý trong các hoạt động của BHXH, nhằm đạt được mục tiêu đề ra với những nguyên tắc và phương pháp quản lý phù hợp với cơ chế quản lý chung của nền kinh tế. Quản lý BHXH được hiểu trên hai giác độ là quản lý nhà nước về BHXH và quản lý các hoạt động sự nghiệp BHXH. Quản lý nhà nước về BHXH phải do các cơ quan chính phủ đảm nhận.
Hiện nay trên thế giới có nhiều mơ hình tổ chức quản lý BHXH khác nhau. Có một số nước (chiếm số ít), chính phủ giao cho một bộ nào đó đảm nhận cả chức năng quản lý nhà nước và quản lý sự nghiệp BHXH. Đa số các nước, các bộ không đảm nhận chức năng quản lý sự nghiệp BHXH, mà giao cho một tổ chức công đảm nhận các hoạt động này, dưới sự điều hành của Hội đồng quản trị, hoặc Hội đồng quản lý BHXH (như ở Việt Nam hiện nay).
f. Về quản lý nhà nước về BHXH:
- Quản lý thống nhất các hoạt động BHXH trên phạm vi tồn quốc: Nhà nước
ban hành các chính sách vĩ mơ, định hướng mọi hoạt động của hệ thống BHXH. Nhà nước định ra các chế độ BHXH, quy định các mức đóng góp BHXH phù hợp với điều
kiện kinh tế- xã hội của đất nước trong từng giai đoạn. Nhà nước định hướng các hoạt