6. Ý nghĩa và hướng phát triển của đề tài
1.2 Vốn tự có và đảm bảo an tồn vốn trong hoạt động của các NHTM Việt Nam
1.2.4.3 Giai đoạn triển khai Basel III tại một số quốc gia trên thế giới
Mỹ, EU và Nhật Bản sẽ tiên phong trong việc áp dụng Basel III, sau đó sẽ xem xét áp dụng đại trà trên toàn cầu. Ủy ban Basel cho rằng do sự khác biệt trong cấu trúc hệ thống tài chính của mỗi nước nên Hiệp ước Basel cần được luật hóa trước khi áp dụng.
- Tại Mỹ, sau hàng loạt đợt kiểm tra và các biện pháp củng cố hệ thống tài chính, đầu tháng 6/2012, FED đã soạn thảo quy định yêu cầu các NH trong nước chấp nhận tồn bộ gói điều chỉnh Basel III, buộc các NH phải duy trì lượng vốn dự phịng mạnh hơn để đối phó với thiệt hại do các cú sốc kinh tế - tài chính trong nước và quốc tế. Quy định do FED đề xuất sẽ lấy ý kiến công khai của dư luận trong thời gian 90 ngày, tập trung vào lượng vốn mà các NH phải nắm giữ để tự bảo vệ trước các khoản thua lỗ tiềm tàng. Yêu cầu cấp bách là tăng tỷ lệ vốn thông thường cấp 1 so với tổng tài sản của NH, dự kiến các
NH sẽ tăng tỷ lệ vốn thông thường cấp 1 là 7% so tổng tài sản vào cuối năm 2018, khi giai đoạn điều chỉnh này kết thúc. Các NH đã chủ động củng cố bảng cân đối tài chính để chuẩn bị thực hiện các quy định mới của FED. Đơn cử như Citigroup ước lượng đã đạt tỷ lệ vốn theo Basel III là 7,2% vào cuối tháng 3/2012 mặc dù bị thiếu vốn trầm trọng khi bước vào khủng hoảng tài chính 2008. JPMorgan Chase đang cân nhắc do thua lỗ nhiều tỷ USD trong giao dịch phái sinh, nên chưa công bố ước tính tỷ lệ vốn theo Basel III.
- Tại Vương quốc Anh, Chính phủ và NHTW đã thơng báo các kế hoạch đặc biệt theo hướng tăng mua trái phiếu của các NHTM nhằm thúc đẩy cho vay đối với nền kinh tế, đồng thời tăng cường giám sát hệ thống NH. Tuy nhiên, một số chuyên gia nghi ngờ động thái này không cải thiện được nền kinh tế quốc gia do nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp rất thấp, nhiều chương trình đầu tư lớn bị trì hỗn do bất ổn kinh tế và rối loạn tại khu vực đồng tiền chung Châu Âu.
- Tại EU, quy định mới về vốn (Capital Requirements Directive IV- CRD IV) đối với các TCTD và công ty đầu tư nhằm đưa ra khung khổ pháp lý hoàn thiện và tăng cường quản lý rủi ro tại các định chế tài chính đã được EU thơng qua và có hiệu lực từ ngày 17/7/2013 và bắt đầu áp dụng từ ngày 01/01/2014 tại tất cả 27 nước thành viên EU. Mục tiêu của CRD IV là thực hiện thỏa thuận Basel III tại EU, bao gồm nâng cao chất lượng và tỷ lệ vốn tự có, yêu cầu cơ bản về thanh khoản và địn bẩy tài chính, quy định về rủi ro đối tác, các tiêu chí kinh tế vĩ mơ thận trọng (bao gồm vốn đệm chống biến động chu kỳ và vốn đệm đối với những định chế lớn). Bao gồm những quy định cơ bản sau đây: EU chấp nhận các yêu cầu mới về vốn của Basel III, đó là vốn tự có cấp 1 tối thiểu bằng 4,5% tổng tài sản có rủi ro, vốn cấp 1 bổ sung là 1,5% tổng tài sản có rủi ro, vốn cấp 2 là 2% tổng tài sản có rủi ro. Đề xuất của EU cũng bao gồm ba loại vốn đệm là: vốn đệm để bảo toàn vốn NH (capital conservation buffer) bằng 2,5% tổng tài sản có rủi ro. Theo đó, các cơ quan quản lý tài chính tại các nước thành viên có thể thiết lập vốn đệm chống biến động chu kỳ với tỷ lệ 0 - 2,5% tổng tài sản có rủi ro, và vốn đệm 1 - 3,5% đối với các định chế tài chính lớn. Theo kế hoạch, Ủy ban châu Âu (EC) sẽ đưa ra đề xuất pháp lý với tỷ lệ đòn bẩy tối thiểu là 3%, bắt đầu áp dụng từ năm 2018. Hơn nữa, EC sẽ cân nhắc xây dựng một số tỷ lệ đòn bẩy khác nhau tùy theo mơ hình kinh doanh, mức độ rủi ro, và quy mơ NH. Bên cạnh đó, EU có kế hoạch đưa ra quy định mới về vốn đệm để chống rủi ro hệ thống, được xác định bằng tỷ lệ vốn tự có cấp 1 so tổng tài sản có rủi ro nhằm phịng ngừa rủi ro hệ thống và rủi ro kinh tế vĩ mô tại một số nước thành viên, áp dụng bắt buộc trong tồn bộ khu vực
tài chính hay từng phân nhóm trong khu vực tài chính. Đối với các định chế tài chính lớn, vốn đệm chống rủi ro hệ thống sẽ tương tự như tỷ lệ vốn đệm đối với các phân nhóm trong khu vực tài chính. Các cơ quan quản lý tài chính quốc gia có thể thiết lập quy định vốn đệm chống rủi ro kinh tế vĩ mô với tỷ lệ 0% - 3% cho đến cuối năm 2014. Sau đó, thiết lập quy định vốn đệm chống rủi ro hệ thống với tỷ lệ 0% - 5%.
- Trong khi đó, NHTW Thụy Sĩ đang chuẩn bị các biện pháp ngăn chặn nguy cơ tăng giá bản tệ Frank khi đồng Euro mất giá, đồng thời tăng vốn cho các NH nhằm chủ động trước tình hình khủng hoảng nợ ngày càng xấu đi. Mặc dù NHTW Thụy Sĩ có thể vẫn mua các loại ngoại tệ với khối lượng không hạn chế và đồng Frank đang được định giá cao, nhưng nếu đồng Frank tăng thêm sẽ gây tác động tiêu cực đến giá cả và nền kinh tế. NHTW Thụy Sĩ cũng đề nghị NH Tín dụng Thụy sĩ cân nhắc tạm hỗn việc thanh toán tiền lãi cổ phần hoặc tăng vốn bằng cách bán cổ phiếu. Theo đánh giá của NHTW Thụy Sĩ thì tỷ lệ vốn tự có tại Credit Suise và UBS (hai NH lớn nhất Thụy Sĩ) thấp hơn mức trung bình của các NH lớn trên thế giới với tỷ lệ so với tài sản có rủi ro tại hai NH này lần lượt là 5,9% và 7,5%. Trong khi đó, Thụy Sĩ chủ trương thực hiện các quy định Basel III từ năm 2013.
- Tại Châu Á, NHTW Singapore cũng đã yêu cầu các NH nước này đáp ứng các tiêu chuẩn Basel III vào năm 2013, hai năm sớm hơn yêu cầu của quy định. Theo tiêu chuẩn của Singapore, các NH tại nước này cần phải đáp ứng tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu khoảng 6,5% bắt đầu từ ngày 01/01/2015, cao hơn 2% so với quy định Basel III.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương này đã trình bày cái nhìn từ khái quát đến chi tiết về vốn và đảm bảo an toàn vốn của các NHTM. An toàn vốn chịu tác động của nhiều yếu tố đan xen lẫn nhau, có ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động và khả năng tồn tại của các NHTM VN hiện nay. Những điều đó đã cho thấy rằng chúng ta ngày càng phải chú trọng việc xác định lượng vốn cần thiết, tuân thủ các chỉ số nhằm đảm bảo tính ổn định và an tồn trong q trình hoạt động kinh doanh của các NHTM. Chương 1 của đề tài cũng đã đưa ra các tiêu chuẩn để đánh giá an toàn vốn hoạt động của các NHTM thông qua các tiêu chuẩn của Việt Nam, bên cạnh đó tác giả cũng đã trình bày cơ bản các chuẩn mực của Basel I, Basel II đến Basel III và một số kinh nghiệm từ việc áp dụng các chuẩn mực của Basel tại một số quốc gia trên thế giới. Vấn đề áp dụng các chuẩn mực của Basel vào hệ thống NHTM VN là cả một quá trình dài củng cố và hồn thiện khả năng ứng phó với các rủi ro tiềm ẩn đe dọa an tịan của hệ thống NH nói chung và đe dọa đến cơng tác đảm bảo an tồn vốn nói riêng.Trong đó, Basel III dựa trên nền tảng và khắc phục những thiếu sót của Basel I và Basel II, đặc biệt quan tâm trong bối cảnh khủng hoảng tài chính.
Các tiêu chuẩn của Basel III khơng có hiệu lực ngay lập tức mà được thực hiện theo một lộ trình chuyển đổi từ nay cho đến năm 2019. Như vậy, các NHTM VN đã áp dụng các chuẩn mực Hiệp ước Basel trong đảm bảo an toàn vốn đến mức nào? Và bằng cách nào các NH có thể đáp ứng các yêu cầu về vốn theo chuẩn mực mới? Điều này sẽ được nghiên cứu và trình bày ở các chương tiếp theo của đề tài.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG ĐẢM BẢO AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM