6. Ý nghĩa và hướng phát triển của đề tài
3.3.6 Đẩy nhanh quá trình tái cấu trúc hệ thống NHTM
Những biến động khó lường của thị trường tài chính - tiền tệ trong thời gian qua cộng với xu thế hội nhập ngày càng sâu rộng địi hỏi phải có sự thích ứng linh hoạt của hệ thống NH trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa. Bên cạnh những thành cơng trong q trình hội nhập, các NHTM VN đã bộc lộ một số bất cập như trình độ quản lý, nguồn nhân lực còn yếu, nợ xấu gia tăng, thanh khoản thấp… Bên cạnh đó, những hạn chế từ phía cơ quan quản lý nhà nước chưa ban hành các chính sách kịp thời để đảm bảo hệ thống NHTM phát triển ổn định và bền vững, công tác thanh tra giám sát hoạt động NH còn nhiều hạn chế làm cho hệ thống NH phát triển thiếu định hướng và cạnh tranh khơng lành mạnh. Chính vì vậy, để hệ thống NHTM phát triển ổn định và bền vững góp phần phát triển nền kinh tế, NHNN phải xây dựng, tái cấu trúc lại hệ thống NH theo hướng tăng sức mạnh tài chính, tinh giảm bớt số lượng NH nhỏ, hoạt động kém hiệu quả và không đáp ứng đủ yêu cầu vốn an tồn, tăng cường số lượng NH có quy mơ lớn, hoạt động hiệu quả. Có thể thực hiện được những điều này thông qua một số giải pháp như sau:
Thứ nhất là xây dựng một bộ tiêu chuẩn để phân loại các NHTM. Có thể lấy hệ thống các chỉ tiêu của Basel và một số tiêu chí có tính thực tế của Việt Nam để phân làm ba nhóm:
- Nhóm thứ nhất: gồm các NHTM có tình hình tài chính lành mạnh, có năng lực và quy mô đủ lớn để tiếp tục phát triển thành những NH trụ cột trong hệ thống NHTM trong thời gian tới cũng như nâng cao năng lực, cạnh tranh với các NH trong khu vực và quốc tế. - Nhóm thứ hai: gồm các NH có tình hình tài chính lành mạnh nhưng quy mơ nhỏ hơn các NH thuộc nhóm thứ nhất, khơng có nhu cầu hoặc khơng có điều kiện để phát triển quy mơ cao hơn nữa. Đối với các NH thộc nhóm này, NHNN sẽ có những quy định để đảm bảo quy mô hoạt động trong tầm kiểm sốt phù hợp với năng lực của các TCTD đó, và cần có những quy định đảm bảo phân khúc thị trường cho các NH nhóm này phát huy được sức mạnh trên nền tảng an toàn và hiệu quả.
- Nhóm thứ ba: gồm các NH đang có tình hình tài chính khó khăn cần phải được cấu trúc lại. Đối với các NH này, NHNN sẽ thông qua các biện pháp như thay đổi cổ đông, nâng cao năng lực cổ đông hoặc cho các TCTD khác tham gia cổ đông, mua lại hoặc sáp
nhập với các TCTD khác. Theo phương châm không để NH nào đổ vỡ, đảm bảo tối đa quyền lợi của khách hàng.
Thứ hai là thực hiện tăng vốn tự có của NH bằng lợi nhuận giữ lại, cho phép và khuyến khích các NH phát hành trái phiếu huy động vốn dài hạn trên thị trường chứng khoán sơ cấp,…
Thứ ba là nhanh chóng xử lý dứt nợ tồn động và làm sạch bảng cân đối kế toán, xây dựng cơ chế ngăn chặn sự gia tăng nợ xấu mới, nâng cấp cơ sở hạ tầng tài chính cho các NHTM, phát triển thị trường vốn theo hướng tạo điều kiện đa dạng hóa các chủ thể tham gia, các công cụ và phương thức giao dịch trên thị trường đặc biệt là các sản phẩm phái sinh, cơng cụ phịng ngừa rủi ro.
Thứ tư là tăng cường và củng cố thanh khoản cho các NHTM:
- Đối với nhóm NH có quy mơ vốn vừa và nhỏ khi gặp tình trạng thiếu hụt thanh khoản thì cần được khơi phục khả năng thanh tốn nhanh chóng: các NHTM khơng nên trơng chờ vào NHNN và Chính phủ giải cứu và tiếp vốn mà phải tự thân tìm các biện pháp để khôi phục khả năng thanh tốn của mình như: Thành lập ngay ban theo dõi và kiểm sốt khả năng thanh tốn để có thể nắm bắt và xử lý rủi ro kịp thời; Thoả thuận với các chủ nợ kéo dài thời hạn thanh toán hoặc huy động thêm các khoản nợ mới với kỳ hạn trung và dài hạn; Tìm kiếm đối tác chiến lược có tiềm lực vốn tốt để huy động thêm vốn góp, hỗ trợ cho việc cấu trúc lại bộ máy hoạt động của NH; Kiểm sóat chặt chẽ danh mục tín dụng, đa dạng hóa các danh mục tín dụng, xử lý các khoản nợ quá hạn để thu hồi vốn, hạn chế cấp mới những khoản tín dụng có chất lượng thấp; Thỏa thuận biến nợ thành vốn góp để duy trì hoạt động,…hoặc sáp nhập vào các NH có năng lực tài chính tốt, chính sách quản lý rủi ro hiệu quả và đồng thời có nguồn nhân lực chất lượng cao.
- Giải pháp cho các NHTM có quy mơ lớn hoạt động khơng hiệu quả là phải cơ cấu toàn bộ hoạt động, bao gồm sẽ tiến hành các biện pháp để xử lý thông qua bán nợ cho các tổ chức chuyên hoạt động trong lĩnh vực này, xây dựng lại quy trình quản lý rủi ro, nâng cấp hệ thống thông tin trong quản lý, xây dựng bộ máy thanh tra giám sát nội bộ đủ mạnh để phát hiện và cảnh báo kịp thời những rủi ro mà NH có thể gặp phải,…
Bên cạnh đó, NHNN phải xúc tiến nhanh việc soạn thảo và ban hành thêm các thông tư, quy chế tái cấu trúc lại hoặc mua bán sáp nhập hệ thống NH để các NHTM có định hướng rõ ràng trong việc tiến hành tìm kiếm đối tác chiến lược hoặc sáp nhập vào các
NH có tiềm lực tài chính mạnh để gia tăng sức mạnh tài chính cũng như tính thanh khoản trong thời gian tới.
Trong bối cảnh nền kinh tế thế giới có nhiều biến động như hiện nay, mỗi quốc gia có cách thức tái cấu trúc khác nhau. Sự phát triển của hệ thống NHTM không chỉ chịu tác động từ bên ngồi mà cịn chịu sự chi phối của các yếu tố khác như lịch sử, văn hóa – xã hội, trình độ dân trí, trình độ quản lý. Tái cấu trúc NHTM phải gắn liền với tái cấu trúc tổng thể nền kinh tế, tái cấu trúc đầu tư công, tái cấu trúc doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp Nhà nước, nâng cao chất lượng quản trị và hệ thống giám sát, nâng cao khả năng dự báo,… một cách đồng bộ thì mới có kết quả cao.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Như vậy, nhằm thúc đẩy việc áp dụng các chuẩn mực của Hiệp ước Basel vào công tác đảm bảo an toàn vốn của các NHTM VN một cách hiệu quả thì có nhiều giải pháp được đề xuất từ nhiều phía.
Bản thân các NHTM cần chủ động tìm hiểu và tuân thủ các chuẩn mực của Basel. Bên cạnh các giải pháp tăng nguồn lực tài chính, củng cố vững chắc hệ số CAR thì các NHTM cũng nên chú trọng công tác xây dựng kế hoạch kinh doanh trên cơ sở tăng vốn hiệu quả; Xây dựng hệ thống XHTD nội bộ và nâng cao công tác quản trị rủi ro, đào tạo con người bên cạnh đẩy mạnh áp dụng công nghệ thông tin vào công tác điều hành và hoạt động nhằm nâng cao năng lực của các NHTM, từng bước áp dụng Basel II và Basel III nhằm nâng cao vị thế và vươn mình ra thế giới.
NHNN cần nâng cao hơn nữa năng lực điều hành và quản lý của mình. NHNN và các cơ quan giám sát NH đóng vai trị vơ cùng quan trọng trong việc đưa ra các quyết sách kịp thời, phù hợp nhằm tạo môt trường pháp lý thuận lợi để áp dụng các chuẩn mực quốc tế mới trong đảm bảo an toàn vốn. Ngồi nhiệm vụ xây dựng một lộ trình thích hợp cho các NHTM VN áp dụng các chuẩn mực của Basel, NHNN và các cơ quan giám sát cần có những biện pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, giám sát, đẩy nhanh tiến trình tái cấu trúc tại các NHTM, đảm bảo hoạt động NH đi đúng hướng trong việc tăng vốn tự có, tăng năng lực tài chính, đảm bảo an tồn vốn trong hoạt động.
KẾT LUẬN
Với mục tiêu nghiên cứu đã đặt ra, đề tài đã đạt được những kết quả sau:
Trước tiên, đề tài đã đưa ra những nội dung tổng quát về lịch sử hình thành và phát triển của Hiệp ước Basel cũng như chỉ ra những điểm chính và điểm mới nhất của các phiên bản Basel I, Basel II và Basel III. Đồng thời cũng nêu những khái niệm khái quát về vốn và an toàn vốn trong hoạt động của các NHTM.
Trên cơ sở phân tích số liệu tại một số NHTM, đề tài cũng nêu được tổng quan tình hình hoạt động của một số NHTM VN như về hoạt động huy động vốn, cho vay cũng như tình hình sử dụng vốn, từ đó đánh giá thực trạng áp dụng các chuẩn mực của Hiệp ước Basel trong đảm bảo an toàn vốn tại các NHTM VN.
Mục tiêu chính của đề tài là đưa ra các nhóm giải pháp dành cho các NHTM cũng như đề xuất một số kiến nghị với NHNN nhằm áp dụng các chuẩn mực của Hiệp ước Basel vào thực tiễn đảm bảo an toàn vốn của các NHTM VN.
Tuy nhiên, do hạn chế về thời gian cũng như kiến thức và kinh nghiệm cịn hạn chế nên đề tài khó tránh khỏi thiếu sót. Kính mong nhận được nhiều sự đóng góp ý kiến của Quý Thầy Cô và đồng nghiệp để đề tài hoàn thiện hơn.
Danh mục tài liệu tiếng Việt
1. Đào Thị Hồ Hương, 2013. Bàn về hướng xử lý nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Tạp chí ngân hàng, Số 4.
2. Hà Thị Thiều Dao, 2011. Giám sát ngân hàng theo Basel II và tiêu chuẩn tuân thủ của Việt Nam. Tạp chí ngân hàng, Số 15
3. Nhóm ngành khoa học KD1, 2011. Tác động của Basel III đến hệ thống ngân hàng thương mại thế giới – Bài học kinh nghiệm và lộ trình áp dụng vào thực tiễn Việt Nam.
Cơng trình tham gia xét giải thưởng “Tài năng khoa học trẻ Việt Nam năm 2011.
4. Nguyễn Đức Trung, 2013. An toàn vốn của các NHTM – Thực trạng Việt Nam và giải pháp cho việc áp dụng Hiệp Ước tiêu chuẩn vốn Basel II và III, Tạp chí ngân hàng, Số 6.
5. Nguyễn Quốc Khánh, 2007. Đổi mới vốn tự có tạo mơi trường cạnh tranh lành mạnh
cho các ngân hàng thương mại cổ phần TP.HCM. Luận án Tiến sĩ kinh tế. Đại học Kinh
tế TP.HCM.
6. Trần Huy Hoàng, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Lao động xã hội.
7. Trần Văn Thanh, 2011. Ứng dụng Hiệp ước an toàn vốn Basel trong quản trị rủi ro
của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Luận văn thạc sĩ kinh tế. Đại học Kinh tế
TP.HCM.
8. Trương Quang Thông, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại. Hồ Chí Minh: Nhà
xuất bản Tài chính.
9. Trương Quốc Cường, 2012. Đảo bảo an tồn hoạt động ngân hàng Việt Nam – nhìn từ tiêu chuẩn Basel, Tạp Chí ngân hàng, Số 7.
10. Thông tư 13/2010/TT-NHNN, 20/05/2010. Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn
trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
11. Thơng tư 19/2010/TT-NHNN, 27/09/2020. Sửa đổi, bổ sung một số Điều của Thông
13. Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 – 2015” (Ban hành kèm theo Quyết định 254/QĐ/TTg ngày 01/03/2012 của Thủ tướng Chính phủ).
14. “Định hướng và giải pháp cơ cấu lại hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011-
2015”, 2011. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
15. Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam các năm 2010, 2011, 2012 16. Báo cáo thường niên của NHTM CP Công Thương Việt Nam các năm 2010, 2011, 2012
17. Báo cáo thường niên của NHTM CP Ngoại thương Việt Nam các năm 2010, 2011, 2012
18. Báo cáo thường niên của NHTM CP Đông Á các năm 2010, 2011, 2012 19. Báo cáo thường niên của NHTM CP Phương Đông các năm 2010, 2011, 2012
20. Báo cáo thường niên của NHTM CP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh các năm 2010, 2011, 2012
21. Báo cáo thường niên của NHTM CP Nam Việt các năm 2010, 2011, 2012
22. Báo cáo thường niên của NHTM CP Sài Gịn Cơng Thương các năm 2010, 2011, 2012
23. Báo cáo thường niên của NHTM CP Phương Tây các năm 2010, 2011, 2012 24. Thông tin truy cập tại trang web:
- www.sbv.com.vn
- http://www.thesaigontimes.vn
- http://tapchitaichinh.vn và Website một số ngân hàng thương mại Việt Nam.
Danh mục tài liệu tiếng Anh
25. Basel Committee on Banking Supervison, 2004. International Convergence of
Capital Measurement an Capital Standards – A Revised Framework, Bank For
International Settlements, Basel.
26. Basel Committee on Banking Supervison, 2010. Basel III: International Framework
for liquidity risk measurements, standards and monitoring, Bank For International Settlements, Basel.
A) Hệ số rủi ro cho các khoản mục trong bảng cân đối tài sản theo Basel I
Khoản mục Hệ số
rủi ro
- Tiền gửi tại NHTW và Chính phủ nước sở tại bằng đồng nội tệ
- Các khoản phải địi đối với Chính Phủ và NHTW của các nước thuộc OECD - Các khoản phải địi được đảm bảo bằng chứng khốn của Chính phủ các nước thuộc OECD hoặc được bảo lãnh bởi NHTW của các nước thuộc OECD
0%
- Các khoản phải đòi đối với các tổ chức thuộc khu vực kinh tế cơng, trừ Chính phủ và các khoản vay được bảo lãnh hoặc thế chấp bằng chứng khoán do các tổ chức này phát hành (Tùy từng quốc gia sẽ áp mức rủi ro khác nhau)
0%,10%, 20%,
50% - Các khoản phải đòi đối với ngân hàng phát triển đa phương (IBRD, IADB,
AsDB, AjDB, EIB, EBRD) và các khoản phải đòi được bảo lãnh hoặc thế chấp bằng chứng khoán do các ngân hàng này phát hành.
- Các khoản phải đòi đối với ngân hàng được thành lập tại các nước thuộc khối OECD và các khoản phải đòi được bảo lãnh bởi các ngân hàng này.
- Các khoản phải đòi đối với cơng ty chứng khốn được thành lập tại các nước thuộc OECD để so sánh, giám sát và các xếp hạng có điều chỉnh, kể cả những yêu cầu vốn rủi ro cơ bản cụ thể và các khoản phải đòi được bảo lãnh bởi các cơng ty chứng khốn này.
- Các khoản phải đòi đối với các ngân hàng được thành lập tại các nước ngồi khối OECD với kỳ hạn cịn lại dưới 1 năm và các khoản phải địi có kỳ hạn dưới 1 năm được bảo lãnh bởi các ngân hàng này.
- Các khoản phải đòi đối với các tổ chức thuộc khu vực cơng tại các nước ngồi khối OECD, trừ Chính phủ, và các khoản phải địi được bảo lãnh hoặc thế chấp bằng chứng khoán do các tổ chức này phát hành.
- Các khoản tiền mặt đang thu.
20%
- Các khoản vay hoàn toàn được đảm bảo bằng thế chấp về sỡ hữu nhà ở mà tài
sản đó sẽ được sử dụng hoặc người vay hoặc ngươi thuê. 50% - Các khoản phải đòi đối với khu vực tư nhân.
hợp cho vay bằng đồng bản tệ và nguồn gốc cho vay cũng bằng đồng bản tệ nước đó).
- Các khoản phải địi đối với các cơng ty thương mại sỡ hữu bởi khu vực công. - Nhà cửa, mặt bằng, nhà xưởng, thiết bị và các tài sản cố định khác.
- Bất động sản và các khoản đầu tư khác (bao gồm phần vốn góp đầu tư không hợp nhất vào các công ty khác).
- Các cơng cụ chính sách vốn được phát hành bởi các ngân hàng khác (ngoại trừ khoản giảm trừ từ vốn).
- Tất cả các tài sản khác.
Nguồn: International convergence of Capital measurement and capital standards – Annex 2 (July, 1988, updated to April 1998, trang 17-18)
B) Hệ số rủi ro cho các khoản mục ngoài bảng cân đối tài sản theo Basel I
Khoản mục Hệ số
rủi ro
- Các khoản thay thế tín dụng trực tiếp, ví dụ như bảo lãnh chung cho các khoản