1. 42 Các qui định về luật kinh doanh ngoại tệ của Ngân Hàng Nhà Nước
1.4.3.2 Những quy định về trạng thái ngoại tệ
Thông tư 07/2012/TT-NHNN quy định về trạng thái ngoại tệ:
+ Nguyên tắc tính trạng thái ngoại tệ: Trạng thái ngoại tệ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xác định vào thời điểm cuối ngày làm việc, và được tính trên cơ sở số dư các tài khoản có liên quan theo quy định.
_ Quy đổi trạng thái nguyên tệ của từng ngoại tệ sang đồng Việt Nam theo tỷ giá quy đổi trạng thái, cộng các trạng thái ngoại dương với nhau để tính tổng trạng thái ngoại tệ dương và cộng các trạng thái ngoại tệ âm với nhau để tính tổng trạng thái ngoại tệ âm.
+ Vốn tự có: Vốn tự có của ngân hàng được tính theo số thực có sau khi đã trừ các khoản lỗ kinh doanh và số giảm tài sản cố định (nếu có). Vốn tự có gồm các khoản sau: Nguồn vốn điều lệ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự trữ đặc biệt (để bù đắp rủi ro), nguồn vốn tự bổ sung để xây dựng cơ bản và mua sắm tài sản cố định, lợi nhuận chưa chia, giá trị tăng thêm khi định giá lại tài sản cố định, các loại vốn và quỹ khác (vốn cố định, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ phát triển nghiệp vụ, khen thưởng, phúc lợi, và các loại vốn khác như chênh lệch giá vàng, tỷ giá ngoại tệ vốn bảo toàn).
+ Giới hạn tổng trạng thái ngoại tệ
_ Giới hạn tổng trạng thái ngoại tệ được tính bằng tỷ lệ giữa tổng trạng thái ngoại tệ dương hoặc tổng trạng thái ngoại tệ âm chia cho vốn tự có của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Vốn tự có để tính giới hạn tổng trạng thái ngoại tệ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi là vốn tự có của tháng liền kề trước kỳ báo cáo của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
_ Tổng trạng thái ngoại tệ dương và tổng trạng thái ngoại tệ âm cuối ngày của các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng được vượt quá 20% vốn tự có.
_ Đối với các chi nhánh ngân hàng nước ngồi tại Việt Nam có vốn tự có từ 25 triệu USD trở xuống thì tổng trạng thái ngoại tệ dương và tổng trạng thái ngoại tệ âm cuối ngày quy ra USD không được vượt quá 5 triệu USD.