1. 42 Các qui định về luật kinh doanh ngoại tệ của Ngân Hàng Nhà Nước
2.5.2Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại ngân hàng trong
2.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠ
2.5.2Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại ngân hàng trong
thời gian qua
Cũng như những NHTM khác, ngân hàng VRB Khánh Hòa cũng gặp nhiều rủi ro trong HĐKDNT. Đặc biệt đây là ngân hàng mới tại Khánh Hòa nên khả năng sử dụng các công cụ để hạn chế rủi ro trong hoạt động này cũng gặp khơng ít khó khăn. Trong số các rủi ro tiềm ẩn, thì rủi ro về tỷ giá là rủi ro đặc trưng nhất trong HĐKDNT. Rủi ro này có thể dẫn đến những thất thoát lớn cho ngân hàng.
Giao dịch ngoại tệ có kì hạn
Bảng 2.19 Lời (lỗ) trong kinh doanh ngoại tệ kì hạn.
ĐVT: VNĐ, USD.
(Nguồn Tính tốn trên số liệu của phịng quan hệ khách hàng)
Qua bảng 2.19 trong các giao dịch ngoại tệ kì hạn, ta thấy các giao dịch ngoại tệ kì hạn số 1 và 5 có tỷ giá giao ngay thấp hơn tỷ giá mua kì hạn tại thời điểm kết
THỨ TỰ THỜI GIAN (NGÀY) TỶ GIÁ KÌ HẠN SỐ LƯỢNG USD TỶ GIÁ GIAO NGAY CHÊNH LỆCH TỶ GIÁ LỜI (LỖ) 1 57 18,479 2,000,000 18,478 (1) (2,000,000) 2 3 18,475 6,480 18,545 70 453,600 3 5 18,475 23,600 18,479 4 94,400 4 8 18,475 20,200 18,474 (1) (20,200) 5 3 18,475 6,480 18,545 70 453,600
thúc hợp đồng nên ngân hàng sẽ bị lỗ nếu như khơng có biện pháp giảm hạn chế rủi ro.
+Ví dụ: Trường hợp 1, ngân hàng mua 2,000,000 USD với tỷ giá kì hạn là 18,479 và thời hạn hợp đồng từ ngày 11/02/2010 đến 13/03/2010. Tại thời điểm 13/03/2010 Doanh nghiệp “xuất nhập khẩu Café” bán 2,000,000 USD cho ngân hàng theo tỷ giá kì hạn, trong khi đó tỷ giá mua USD giao ngay là 18,478. Khi ngân hàng thực hiện hợp đồng theo tỷ giá kì hạn thì ngân hàng bị lỗ 2,000,000 VNĐ.
Để hạn chế rủi ro, tại ngày kí kết giao dịch 11/02/2010, ngân hàng VRB cũng thực hiện giao dịch bán ngoại tệ kì hạn 57 ngày, số lượng 2,000,000 USD với ngân hàng BIDV, với tỷ giá bán kì hạn thấp hoặc bằng tỷ giá mua kì hạn của ngân hàng: 18,479. Ngân hàng đã đảo ngược “vị thế” để hạn chế rủi ro trong giao dịch này. + Các giao dịch khác ngân hàng cũng thực hiện các “ vị thế” đảo ngược như trên vì ngân hàng không xác định được tỷ giá giao ngay tại thời điểm kết thúc giao dịch.
Đối với hoạt động tín dụng
Tuy mức dư nợ trong những năm gần đây, tăng trưởng khá phù hợp với tốc độ phát triển của nền kinh tế. Nhưng bên cạnh đó, hoạt động tín dụng của ngân hàng vẫn cịn tồn tại nhiều vướng mắc. Các rủi ro này chủ yếu là do thủ tục pháp lý và yếu tố chủ quan làm kéo dài thời gian thu hồi nợ và gây lỗ cho ngân hàng vì thời gian kéo dài, tài sản hư hao, vốn tồn đọng.
Hệ thống báo cáo tài chính, kế tốn thống kê của khách hàng nhất là các doanh nghiệp vừa và nhỏ thiếu chính xác, khơng đầy đủ và khơng cập nhật đã hạn chế đáng kể tính hiệu quả trong việc phân tích đánh giá tình hình tài chính của khách hàng, tạo khó khăn trong quá trình thẩm định, xem xét và duyệt vay của ngân hàng. Độ tin cậy thấp, rủi ro của ngân hàng tăng cao.
Ví dụ: Năm 2010 - 2011 vì tình hình kinh tế trong và ngồi nước gặp khó nhiều khó khăn, đã ảnh hưởng khơng ít tới tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp
trong địa phương, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ. Điều đó cũng khiến ngân hàng bị ảnh hưởng trong quá trình thu hồi nợ của mình.
_ Ngày 31/12/2010 ngân hàng cho Công ty TNHH An Huy vay 169,000 USD, lãi suất 7%, thời hạn vay 6 tháng nhưng do việc kinh doanh không tốt nên doanh nghiệp này khơng có khả năng trả nợ gốc đúng hạn, điều này đã gây rủi ro cho ngân hàng.
_Ngày 11/04/2010 ngân hàng VRB cho Công ty TNHH Tài nguyên sanh vay 20,000 USD, lãi suất 8%, thời hạn 7 tháng, nhưng khi đến hạn trả nợ, ngân hàng vẫn không thu được đầy đủ nợ gốc, làm gia tăng nợ xấu cho ngân hàng