2.2. Thực trạng những sai sớt trong định giá tài sản đảm bảo của các ngân hàng
2.2.2.4. Sai sót do thẩm định viên chủ quan, thiếu cẩn trọng
Đối với động sản là hàng hóa, việc thẩm định giá trị loại tài sản này là rất khó, mặt khác TSTC là hàng hóa của doanh nghiệp lại rất đa dạng: ngũ cốc, đường, cà phê, sắt thép, xi măng..., số lượng hàng hóa cũng rất lớn,các thẩm định viên phải định giá từng loại mặt hàng cũng như phải xem xét kỹ thời gian bảo quản của chúng. Vì vậy, họ thường định giá bằng cách xem xét các hóa đơn mua bán hàng , báo cáo lượng hàng tồn kho của KH mà bỏ qua quy trình, khơng có sự thẩm định kỹ thực tế, nếu có chăng, cũng chỉ thẩm định bằng cách chọn mẫu và ước tính các số liệu theo báo cáo của DN chứ khơng có sự thẩm định một cách chi tiết và kỹ lưỡng. Điều này tiềm ẩn rủi ro rất lớn nếu giá trị thực sự của các loại hàng hóa thế chấp tại NH nhỏ hơn so với giá trị định giá. Thực tế, sai sót này đã xảy ra đối với rất nhiều khoản vay tại các ngân hàng, thậm chí ngay cả những ngân hàng lớn. Điển hình là vụ việc ba ngân hàng là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kiên Giang, Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Kiên Giang và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Kiên Giang bị ông Cao Hương Thiên- công ty Mai Sao lừa đảo chiếm đoạt 23,3 tỷ đồng. Nguyên nhân của vụ việc này là do công tác thẩm định giá tài sản đảm bảo là hàng tồn kho tại các ngân hàng này không được thực hiện cẩn thận và đúng quy trình.Trong quá trình thẩm định, các NH chỉ kiểm tra hàng tồn kho bằng cách chọn mẫu, ước tính số liệu theo báo cáo của Cơng ty. Ngồi ra,các NH này cũng khơng kiểm tra vào thời điểm ký kết hợp đồng, Công ty đã thế chấp hàng tồn kho này với ngân hàng khác hay chưa. Từ đó tạo điều kiện cho ơng Cao Hương Thiên dùng một loại tài sản là hàng tồn kho đi thế chấp vay vốn ở nhiều ngân hàng và dùng chứng từ khống để giải trình mục đích sử dụng vốn. Kết quả là, khi công ty này làm ăn thua lỗ và khơng có khả năng trả nợ, các ngân hàng không thể thu hồi lại vốn do giá trị hàng tồn kho thấp hơn so với giá trị được định giá, hơn nữa lại được thế chấp tại nhiều ngân hàng khác nhau nên việc thu hồi vốn tại các ngân hàng sẽ càng khó khăn.
Qua vụ việc trên có thể thấy, việc định giá TSĐB là hàng hóa tại các ngân hàng vẫn cịn chưa được thực hiện một cách cẩn trọng, cơng tác định giá hàng hóa
K
cịn bị bng lỏng, dựa nhiều vào thơng tin do khách hàng cung cấp nên rất dễ gây ra những sai sót trong q trình định giá làm ảnh hưởng đến kết quả định giá.