Biểu đồ 2.26 Hệ số CAR theo quy định và của MB giai đoạn 2009-2013
1.2. PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA NHTM
1.2.4.3. Tỷ lệlãi cận biên NIM
Thu lài - Chi phỉ trả lài
ΛffΛf=-ʒ________^ . ʌ' j J j------------------— X 100%
Tong TSCsinh lời bình quân
Tỷ lệ NIM tăng cho thấy dấu hiệu của quản trị tốt tài sản Nợ - Có trong khi NIM có xu hướng thấp và bị thu hẹp thì cho thấy lợi nhuận ngân hàng đang bị co hẹp lại do Thu từ lãi có xu hướng giảm trong khi Chi phí trả lãi lại có xu hướng tăng. Các ngân hàng nhỏ có xu hướng NIM cao hơn trong khi các ngân hàng lớn thường khắt khe hơn khi phê duyệt tín dụng, mặt khác, các ngân hàng nhỏ hơn hướng đến doanh nghiệp vừa và nhỏ, bán lẻ và chấp nhận rủi ro cao hơn.
Mặc dù là một chỉ số xác định tính hiệu quả hoạt động tốt, song NIM khơng tính đến phí dịch vụ cũng như những thu nhập ngồi lãi khác và chi phí hoạt động như chi phí nhân sự, chi phí rủi ro tín dụng, do đó khơng phản ánh được tồn diện tính sinh lời của ngành ngân hàng. Tính sinh lời của một ngân hàng chịu ảnh hưởng bởi mơ hình
Tl
riêng biệt của chính ngân hàng đó, chính là đặc thù hoạt động, thành phần khách hàng và chiến lược huy động vốn. Khơng có hai ngân hàng nào là giống hệt nhau, đặc biệt là trong hệ thống ngân hàng Việt Nam. Tỷ lệ NIM cao thường xuất hiện tại các ngân hàng với mơ hình huy động vốn và cho vaytruyền thống, song một số ngân hàng nhà nước
vẫn có thể hoạt động hiệu quả với tỷ lệ NIM thấp vì quy mơ hoạt động lớn của họ.